COSTOS DE OPERACIÓN Y DE FINANCIACIÓN

Anuales
Unidades de producción 5000
Incremento anual de la producción 5%

Dolares por
unidad
Materia prima e insumos 2
MOD 0.5
Material auxiliar 0.1

Margen de utilidad por unidad 1

Ingresos 1
Programa de producción 5000
Precio 14.49
Total Ingresos 72466.67

Egresos
RUBRO / AÑOS 1
COSTO DE VENTA
CV Materiales e Insumos $10,000.00000
CV Mano de Obra Directa $2,500.00000
CV Material auxiliar $500.00000
Gastos Generales de Fabricación
CF suministro, registro de ofcina , servicio , seguros y arriendos $4,000
CF Depreciación $1,300
TOTAL COSTO DE VENTA (1) $18,300
GASTOS OPERATIVOS
CF Gastos Generales de Administración $30,000
Gastos Generales de Venta
CF Servicios post venta $3,000
CF Capacitación de vendedores $1,500
CV Gastos Generales de Distribución $7,500
CF Amortización de Diferidos $1,167
TOTAL GASTOS OPERATIVOS (2) $43,167
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN (1 + 2) $61,467
COSTOS FINANCIEROS
Intereses sobre créditos proveedores $
CF Intereses sobre créditos financieros $6,000
TOTAL COSTOS FINANCIEROS (3) $6,000
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN Y FINANCIACIÓN (1 + 2 + 3) $67,467

Costos fijos 1
suministro, registro de ofcina , servicio , seguros y arriendos $4,000
Depreciación $1,300
Gastos Generales de Administración $30,000
Gastos Generales de Venta
Servicios post venta $3,000
Capacitación de vendedores $1,500
Amortización de Diferidos $1,167
Intereses sobre créditos financieros $6,000
Total costos fijos 46967

Costos fijos Unitarios 9.39

Costos variables 1
Materiales e Insumos $10,000.00000
Mano de Obra Directa $2,500.00000
Material auxiliar $500.00000
Gastos Generales de Distribución $7,500
Total de costos variables 20500

Costos variables unitarios 4.10

COSTO TOTAL UNITARIO 13.49

c 13.49
v 4.10
F 46966.67
x 5000.00

1
Ingresos netos 5000

Calculo del punto de equilibrio

1
PE 46966
CF=COSTO FIJOS 46967
CT =COSTO TOTAL 67467
VT=VENTAS TOTALES 72467
Utilidad 5000

PE=CF/2-(COSTO TOTAL/VENTAS TOTALES)

ÓN Y DE FINANCIACIÓN

Activos fijos depreciables 13000

Tasa anual de depreciación 10
Depreciación anual 1300

Precio de equilibrio Margen 0 cero

2 2 2 2 2

2 3 4 5 6
5250 5513 5788 6078 6381
15.05 14.62 14.01 13.64 12.34
78991.67 80592.92 81107.56 ### 78726.59

2 3 4 5 6

$10,500 $11,025 $11,576 $12,155 $12,763

$2,625 $2,756 $2,894 $3,039 $3,191
$525 $551 $579 $608 $638

$4,000.00000 $4,000 $4,000.00000 $4,000 $4,000.00000

$1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300
$18,950 $19,633 $20,349 $21,102 $21,892

$30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000

$3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000

 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500
$7,875 $8,269 $8,682 $9,116 $9,572
$1,167 $1,167 $ $ $
$43,542 $43,935 $43,182 $43,616 $44,072
$62,492 $63,568 $63,531 $64,718 $65,964

$ $ $ $ $
$6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $
$6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $
$68,492 $69,568 $69,531 $70,718 $65,964

2 3 4 5 6
$4,000.00000 $4,000 $4,000 $4,000 $4,000
$1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300
$30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000

$3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000

$1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500
$1,167 $1,167 $ $ $
$6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $
46967 46967 45800 45800 39800

8.95 8.52 7.91 7.54 6.24

2 3 4 5 6
$10,500 $11,025 $11,576 $12,155 $12,763
$2,625 $2,756 $2,894 $3,039 $3,191
$525 $551 $579 $608 $638
$7,875 $8,269 $8,682 $9,116 $9,572
21525 22601 23731 24918 26164

4.10 4.10 4.10 4.10 4.10

13.05 12.62 12.01 11.64 10.34

 2 3 4 5 6
10500 11025 11576 12155 12763

2 3 4 5 6
46966 46966 45799 45799 39799
46967 46967 45800 45800 39800
68492 69568 69531 70718 65964
78992 80593 81108 82873 78727
10500 11025 11576 12155 12763

Punto de equilibrio
130000
120000
110000
100000
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9

CF=COSTO FIJOS CT =COSTO TOTAL VT=VENTAS TOTALES

 2 2 2 2

7 8 9 10
6700 7036 7387 7757
12.04 11.76 11.49 11.23
80672.92 82716.56 84862.39 87115.51

7 8 9 10

$13,401 $14,071 $14,775 $15,513

$3,350 $3,518 $3,694 $3,878
$670 $704 $739 $776

$4,003 $4,000.00000 $4,004 $4,000.00000

$1,300 $1,300 $1,300 $1,300
$22,724 $23,592 $24,511 $25,467

$30,000 $30,000 $30,000 $30,000

$3,000 $3,000 $3,000 $3,000

 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500
$10,051 $10,553 $11,081 $11,635
$ $ $ $
$44,551 $45,053 $45,581 $46,135
$67,275 $68,646 $70,092 $71,602

$ $ $ $
$ $ $ $
$ $ $ $
$67,275 $68,646 $70,092 $71,602

7 8 9 10
$4,000 $4,000 $4,000 $4,000
$1,300 $1,300 $1,300 $1,300
$30,000 $30,000 $30,000 $30,000

$3,000 $3,000 $3,000 $3,000

$1,500 $1,500 $1,500 $1,500
$ $ $ $
$ $ $ $
39800 39800 39800 39800

5.94 5.66 5.39 5.13

7 8 9 10
$13,401 $14,071 $14,775 $15,513
$3,350 $3,518 $3,694 $3,878
$670 $704 $739 $776
$10,051 $10,553 $11,081 $11,635
27472 28846 30288 31802

4.10 4.10 4.10 4.10

10.04 9.76 9.49 9.23

 7 8 9 10
13398 14071 14771 15513

7 8 9 10
39799 39799 39799 39799
39800 39800 39800 39800
67275 68646 70092 71602
80673 82717 84862 87116
13398 14071 14771 15513

e equilibrio

6 7 8 9 10

COSTO TOTAL VT=VENTAS TOTALES