Grupo 212018 48

1
CONTABILIDAD Y COSTOS 212018A_363
UNIDAD 1 Y 2: FASE 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE
PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS CONTABLES
Presentado por:
Adriana del Pilar Amézquita Cortes CC. 1.113.534.247
Jose Luis Gutiérrez CC. 1.112.098.487
Raúl Andrés Herrera CC.
Grupo
212018_48
Directora
Fanny Marcela García
Universidad Nacional Abierta y a Distancia (UNAD)
INGENIERIA INDUSTRIAL
CEAD Palmira, 01 de octubre de 2017

2
1. CONTENIDO
2. INTRODUCCION...........................................................................................................3
3. SOLUCION PROBLEMAS FASE 2............................................................................4-22
4. CONCLUSIONES............................................................................................................23
5. BIBLIOGRAFIA..............................................................................................................24
3
2. INTRODUCCIÓN
A continuación usted podrá observar el desarrollo de una serie de problemas propuestos
por la guía integradora de actividades Fase 2 teniendo en cuenta las Unidades 1 y 2 del curso de
Contabilidad Y Costos ya que por medio de estos se obtuvo conceptos básicos para la
construcción y resolución de los problemas planteados como también fue importante la
interacción continua con los compañeros y tutora despejado dudas e inquietudes para realizar la
actividad final.
4
3. SOLUCIÓN PROBLEMAS FASE 2

PROBLEMA A DESARROLLAR (MÓDULO 3)
Integrantes: Adriana del Pilar Amézquita Cortes – Jose Luis Gutiérrez Salamanca
PUNTO 1:
Las operaciones suceden en una empresa con actividad comercial, es decir, una empresa de
compra y venta de mercancía. Lo que implica que se maneja costos de ventas, inventario de
mercancía no fabricada por la empresa, con sistema de inventario permanente.
Se supone que la empresa es una sociedad por acciones, Sociedad Anónima.
La empresa vende tres productos no fabricados por la empresa; el producto A, producto B y el

producto C. El PA e lleva con el método U.E.P.S., el producto B se lleva por el método P.E.P.S.
y el producto C a través de Promedio Ponderado. El producto C es comprado a un proveedor del
exterior en dólares, los cuales se encuentran a esta fecha US $ 2.800
Las siguientes son las transacciones del año 2011:
30-sep-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

310505 Capital Autorizado $ 800.000.000
310510 Capital Por Suscribir $ 300.000.000
1105 Caja $ 500.000.000
1. 30 de septiembre. La superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa tener un
capital de $ 800.000.000 en 100.000 acciones de valor nominal de $ 8.000 cada una, de
las cuales se tienen suscritas y pagadas el 1° de octubre $ 500.000.000, según recibos de
caja del #1 al 20.
2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega chequera

y produce nota debito por valor de $ 150.000.
30-sep-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5
1110 Banco $ 150.000

1105 Caja $ 150.000
01-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

15 Propiedad Planta Y Equipo $ 40.000.000
1504 Terreno $ 10.000.000
1110 Banco $ 25.000.000
23 Cuentas Por Pagar $ 25.000.000
3. Se realiza el 1° de octubre la compra de una oficina con bodega en $ 50.000.000, de los
cuales se paga 50% con cheque, $ 10.000.000 es el valor estimado del terreno, según
comprobante de egreso #002.
4. Se compra el 1° de octubre equipo de oficina por valor de $ 10.000.000 pagados de

contado y con cheque, $6.000.000 en equipo, lo traen en camión desde Medellín. Según
comprobante de egreso #003.

1110 Banco $ 6.000.000
1105 Caja $ 4.000.000
151210 Equipos De Oficina $ 10.000.000
5. Se compra un vehículo el 1° de octubre por valor de $ 20.000.000, del cual se paga $

5.000.000 como cuota inicial. según comprobante de egreso # 004 y FC # 5465. el
vehículo tiene una financiación de cuotas fijas de 125000 mensuales pagaderos los 30
de cada mes. con un interés anual del 20 %.

134015 Flota, Equipo Y Transporte $ 20.000.000
1105 Caja $ 5.000.000
2105 Obligaciones Financieras $ 15.000.000
6. Se contrata persona el 1 de octubre,2 secretarias con sueldo mínimo y 3 vendedores con

comisión del 5 % sobre las ventas. el administrador con sueldo de 800.000.
6
7. Se paga el 2 de octubre servicio de remodelación de la oficina por valor de 2,500,000,

según comprobante de egreso $ 005.

Adecuaciones E
5150 Instalaciones $ 2.500.000
1105 Caja $ 2.500.000
8. Se paga a una persona para que realice todos los trámites legales de la empresa por $
300.000 según comprobante de egreso # 006.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5140 Gastos Legales $ 300.000
1105 Caja $ 300.000

143501 Mercancía No Fabricada Por La Empresa Pa $ 16.000.000
143502 Mercancía No Fabricada Por La Empresa Pb $ 45.000.000
143503 Mercancía No Fabricada Por La Empresa Pc $ 20.000.000
2205 Proveedor Nacional $ 24.400.000
2210 Proveedor Exterior $ 800.000
1110 Banco $ 48.600.000
9. El 2 de octubre según factura de compra # 2451, se compra inventario de producto A
20.000 unidades a $ 800 cada una, del producto B 15.000 unidades a $ 3.000 cada una y
del producto C 5.000 unidades a $ 400 cada una. El 40% a crédito y en las siguientes
condiciones: 15/45, 10/30, 5/20. El 60% pagado fue con cheque según comprobante de
egreso # 007.
10. El 3 de octubre se compra Stand para bodega por valor de $ 800.000, según factura de
compra 512 y de contado según comprobante de egreso # 008.

152405 Muebles Y Enseres $ 800.000
1105 Caja $ 800.000
7
11. El 4 de octubre se realiza venta de producto A de 5.000 unidades a $ 2.000 cada una,
del producto B 4.000 unidades a $ 4.000 cada una y del producto C se vende 3.000
unidades a $ 800 cada una. Según factura de venta # 001, el 60% de contado y en
cheque según recibo de caja # 11

6135 Costos De Mercancía $ 17.200.000
1110 Bancos $ 11.360.000
1105 Caja $ 17.040.000
4135 Comercio Al por Mayor Y Al Por Menor $ 28.400.000

110505 Caja Menor $ 500.000
1105 Caja $ 440.000
1110 Banco $ 60.000
12. Se crea el 4 de octubre el fondo de caja menor por un monto de $ 500.000 para gastos
menores, con tope de $ 60.000 por comprobante; con cheque, según comprobante de
egreso # 009.
13. el 6 de octubre se paga seguro para la oficina por valor de 300.000 con vencimiento a 1
año según comprobante de egreso # 010 y factura de compra # 5484.

5130 Seguros $ 300.000
1105 Caja $ 300.000
14. El 7 de octubre se compra papelería para 3 meses por $ 100.000 con cheque, según
comprobante de egreso # 011.

1110 Banco $ 100.000
Útiles, Papelerías Y
519530 Fotocopias $ 100.000
8
15. Se suscribieron $ 50.000.000 en acciones y se recibieron $ 30.000.000.

310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR $ 50.000.000
1105 CAJA $ 30.000.000
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS $ 20.000.000
16. El 15 de octubre se paga la primera quincena de la nómina, según Nota de Contabilidad

de Nómina # 001, con el soporte de la nómina y comprobante de egreso # 12 con
cheque.

1110 BANCO $ 5.710.780
233520 COMISIONES $ 4.260.000
510506 SUELDOS $ 1.450.780
17. El 16 de octubre se consigna el 70% del saldo en caja, según comprobante de egreso #
13.

1105 Caja $ 373.485.000
1110 Banco $ 373.485.000

111010 Banco Extranjero $ 50.000.000
1105 Caja $ 50.000.000
211015 Crédito De Banco $ 100.000.000
1105 Caja $ 100.000.000
18. El 20 de octubre se efectúa apertura de cuenta de ahorro en un banco del exterior y se
consignan $ 50.000.000, según comprobante de egreso # 014 y se solicita al banco
préstamo por $ 100.000.000, para tener liquidez y negociar en el exterior.
19. El 25 de octubre según la factura de compra # 2452 se compra inventario de producto

A, 5.000 unidades a 850 cada una, del producto B 10.000 unidades a $ 3100 cada una y
del producto C 1.000 unidades a $ 310 cada una. El 80% a crédito, con las siguientes
9
condiciones: 15/45, 10/30, 5/20. El 20% se pagó con cheque según comprobante de
egreso # 015.

143503 Mercancía No Fabricada Por La Empresa Pc $ 310.000
2205 Proveedores $ 28.448.000
1110 Banco $ 7.112.000
20. El 30 de octubre se paga la segunda quincena de la nómina, según comprobante de

egreso #16, se causan prestaciones sociales y aportes parafiscales: de personal de
admón. $ 100.000 y de personal de ventas por $ 50.000; se causan prestaciones $
50.000 y de ventas por $ 30.000
Este mismo día se realiza venta de producto A de 10.000 unidades a $ 2.000 cada una, del
producto B 6.000 unidades a $ 4.000 cada una y del producto C se venden 4.000 unidades a $ 800
cada una. Según factura de venta # 002, el 80% de contado y en cheque. Según recibo de caja #
012.

1110 Banco $ 8.695.180
233520 Comisiones $ 7.080.000
510506 Sueldos $ 1.615.180
6135 Costos De Mercancía $ 34.260.000
1110 Bancos $ 37.760.000
1305 Cuentas Por Cobrar Clientes $ 9.440.000
4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor $ 34.260.000
10
21. Llega el equipo de oficina proveniente de Medellín, se paga por caja menor $ 35.000
del transporte.

5335 Fletes $ 35.000
110505 Caja Menor $ 35.000
22. Se realizan los ajustes del mes, la tasa de cambio se encuentra a US $ 2.950.
23. El 1° de noviembre se cancela según comprobante de egreso # 017 la primera cuota del
vehículo.

2105 Obligaciones Financiera $ 150.000
1105 Caja $ 150.000
24. Se realiza el 3 de noviembre arqueo de caja menor y se encuentran los siguientes datos
según comprobante de egreso # 018 y reembolso de caja menor # 001.
En billetes y monedas $ 150.000
Comprobantes de caja menor:
Transporte $ 60.000 de los cuales $ 10.000 son de ventas, y $ 50.000 administración.
Papelería $ 90.000, $ 50.000 de ventas y $ 40.000 de administración.
Almuerzos trabajadores $ 100.000, 100% administración.
Artículos de cafetería $ 60.000, $40000 de administración, $ 20.000 de ventas.

1105 Caja $ 310.000
110505 Caja Menor $ 310.000
25. Se paga el 3 de noviembre el saldo que se debía de la compra de inventario, del día 2 de
octubre, punto 9, según comprobante de egreso # 019.

2205 Proveedor Nacional $ 24.400.000
2210 Proveedor Exterior $ 8.000.000
1110 Banco $ 24.400.000
111010 Banco Extranjero $ 8.000.000
11
26. El 4 de noviembre según la factura de compra # 2551 se compre inventario del producto
A por 10.000 unidades a $ 790 cada una, del producto B 5.000 unidades a $ 3.050 cada
una y del producto C 1.000 unidades a $ 380 cada una. El 40% a crédito, con las
siguientes condiciones: 15/45, 10/30, 5/20. El 40% se pagó con cheque según
comprobante de egreso # 007.

143501 Mercancía No Fabricada Por La Empresa $ 7.900.000
Pa
143502 Mercancía No Fabricada Por La Empresa $ 15.250.000
Pb
143503 Mercancía No Fabricada Por La Empresa $ 380.000
Pc
23 Cuentas Por Pagar $ 9.412.000
1110 Banco $ 14.118.000
27. El 4 de noviembre se recauda según el recibo de caja # 013, valores pendientes de la

suscripción de acciones por cobrar.

310515 Capital Suscrito Por Cobrar $ 250.000.000
1105 Caja $ 250.000.000
28. El 5 de noviembre la empresa tiene excedentes monetarios y decide hacer una inversión
en CDT por valor de $ 20.000.000, a un plazo de 25 días. Plazo en el cual recibirá
rendimientos por valor de $ 400.000, la retención por rendimientos financieros es del
7%. Comprobante de egreso # 008.

1205 Inversiones Por Acciones $ 20.000.000
1110 Bancos $ 20.000.000
29. La empresa realiza avaluó del vehículo, el cual es de $ 4.000.000.

511020 Avalúos $ 4.000.000
1110 Banco $ 4.000.000
12
30. El 8 de noviembre la empresa decide cambiar el vehículo y lo entrega por $ 4.500.000 y

recibe uno por $ 5.500.000, el excedente es pagado según comprobante de egreso # 009.

1105 Caja $ 1.000.000
31. El 11 de noviembre uno de los escritorios comprados, se quemó y se da de baja, el valor

de este es de $ 1.000.000.

152405 Muebles Y Enseres $ 1.000.000
531030 Retiro De Propiedades, Planta Y Equipo $ 1.000.000
32. El 14 de noviembre la tasa de cambio se encuentra en $ 3.500.

33. El 15 de noviembre se paga la nómina.

1110 Banco $ 1.791.580
510506 Sueldos $ 1.791.580
34. El 30 de noviembre se paga la nómina igual que el mes anterior.

1110 Banco $ 1.791.580
510506 Sueldos $ 1.791.580
35. Se realizan todos los ajustes necesarios

1110 Banco $ 62.860.000
2505 Proveedor $ 62.860.000
13
PROBLEMA A DESARROLLAR (MÓDULO 7)
Compañía Y Ltda.
Preparar el balance general al 31 de diciembre de 2006, con los siguientes saldos de las cuentas de la compañía Y LTDA.
14
BALANCE GENERAL
15
Compañía La Paila S.A.

Los siguientes datos son tomados de los libros de contabilidad de la compañía La Paila S.A, a diciembre 31 de 2006 para presentar el
balance general en esa fecha:
Obligaciones Financieras No Corrientes 32.400.000

Clientes 7.605.000
Inventario De Productos Terminados 10.413.000
Cuentas Por Pagar 5.400.000
Maquinaria Y Equipo 219.600.000
Impuesto De Renta Por Pagar 9.720.000
Inventario De Materias Primas 2.925.000
Cesantías Consolidadas No Corrientes 19.800.000
Seguros Pagados Por Anticipado 1.944.000
Caja 1.161.000
Equipo De Transporte 40.500.000
Depreciación Acumulada Maquinaria Y Equipo 68.400.000
Proveedores 8.325.000
Cuentas Por Cobrar A Trabajadores 1.692.000
Capital Social 207.000.000
Inventario De Productos En Proceso 1.089.000
Depreciación Acumulada Eq Tte 20.250.000
Utilidades Acumuladas 36.000.000
Inventarios De Materias Y Suministros 14.913.000
Inversiones Temporales 8.100.000
Terrenos 76.500.000
Arrendamientos Recibidos Por Anticipado 1.080.000
Cargo Preoperativos 4.113.000
Construcciones En Curso 36.900.000
Cesantías Consolidadas Corrientes 7.083.000
IVA Por Pagar 3.393.000
Reserva Legal 8.604.000
16
BALANCE GENERAL
ACTIVO:
Caja 1.161.000
Clientes 7.605.000
Cuentas Por Cobrar A Trabajadores 1.692.000
Inventario De Productos Terminados 10.413.000
Inventario De Materias Primas 2.925.000
Inventario De Materias Y Suministros 14.913.000
Inventario De Producto En Proceso 1.089.000
Inversiones Temporales 8.100.000
Terrenos 76.500.000
Construcciones En Curso 36.900.000
Maquinaria Y Equipo 219.600.000
Depreciación Acumulada (68.400.000)
Equipo De Transporte 40.500.000
Depreciación Acumulada (20.250.000)
Seguros Pagados Por Anticipado 1.944.000
Cargos Preoperativos 4.113.000
Total Activo 338.805.000
17
PASIVO:
Obligaciones Financieras 32.400.000
Proveedores 8.325.000
Cuentas Por Pagar 5.400.000
Impuesto De Renta Por Pagar 9.720.000
IVA Por Pagar 3.393.000
Cesantías Consolidadas Corrientes 7.083.000
Cesantías Consolidadas No Corrientes 19.800.000
Arrendamientos Recibidos Por Anticipado 1.080.000
Total Pasivo 87.201.000
PATRIMONIO:
Capital Social 207.000.000

Utilidades Acumuladas 36.000.000
Reserva Legal 8.604.000
Total Patrimonio 251.604.000
Total Pasivo + Patrimonio 338.805.000
18
Integrante: Raul Andres Herrera

PUNTO 2:
Provisión individual
33% Sobre la cartera a más de 360 días
Provisión general
0% 0 - 90 días
5% 91 - 180 días
10% 181 - 360 días
15% Más de 360 días
La compañía Mercurio Ltda., tiene pendiente de cobro las siguientes facturas en

diciembre 31 de 2011
El ejercicio no menciona la política de crédito de la compañía
Diciembre 31 de 2011
Fecha de cálculo 31/12/2011
Fecha de Provisión Provisión
Cliente Valor Días de vencida
factura Individual general
Bernardo Beltrán 15/02/2011 1.350.000 319 - 135.000 10%
Jairo Jaramillo 24/09/2011 1.860.000 98 - 93.000 5%
Antonio Arango 08/10/2010 1.340.000 449 442.200 201.000 15%
Bernardo Beltrán 17/11/2011 720.000 44 - - 0%
Totales 5.270.000 442.200 429.000
363
19
a) Método individual
Asientos de Diario
Registro de la provisión
Fecha Código Descripción Débito Crédito
519910 Gasto por provisión de cartera 442.200
31-dic-11
139905 Provisión de cartera - Clientes 442.200
Sumas iguales $442.200 $442.200
14 de marzo de 2012
Fecha de cálculo 14/03/2012

Fecha de Provisión Provisión
Cliente Valor Días de vencida
factura Individual general
Bernardo Beltrán 15/02/2011 1.350.000 393 445.500 202.500 15%
Jairo Jaramillo 24/09/2011 1.860.000 172 - 186.000 10%
Antonio Arango 08/10/2010 440.000 523 No se provisiona, se castiga
Bernardo Beltrán 17/11/2011 720.000 118 - 72.000 10%
Totales 4.370.000 445.500 460.500
Asientos de Diario
Pago parcial de Antonio Arango

130005 Clientes $900.000
14-mar-12
110505 Caja general $900.000
Sumas iguales $900.000 $900.000
20
Reclasificación a cuentas incobrables del saldo de la cuenta de Antonio Arango

130005 Clientes 440.000
Cuentas de orden deudoras - activos
14-mar-12 832510
castigados 440.000
Cuentas de orden deudoras por el
862510
contrario 440.000
Sumas iguales $880.000 $880.000
Ajuste de la provisión
14-mar-12
Sumas iguales $443.300 $443.300
139905 - Provisión de cartera

442.200 31-dic-11
14-mar-12 440.000 443.300 14-mar-12
445.500

21
a) Método general
22
Asientos de Diario
Registro de la provisión
31-dic-11
Sumas iguales $429.000 $429.000
14 de marzo de 2012
Asientos de Diario
Pago parcial de Antonio Arango

130005 Clientes $900.000
14-mar-12
110505 Caja general $900.000
Sumas iguales $900.000 $900.000
Reclasificación a cuentas incobrables del saldo de la cuenta de Antonio Arango

130005 Clientes 440.000
14-mar-12
832510 Cuentas de orden deudoras - activos castigados 440.000
862510 Cuentas de orden deudoras por el contrario 440.000
Sumas iguales $880.000 $880.000
23
Ajuste de la provisión
14-mar-12
Sumas iguales $471.500 $471.500
139905 - Provisión de cartera

429.000 31-dic-11
14-mar-12 440.000 471.500 14-mar-12
460.500

24
4. CONCLUSIONES
 A través de esta actividad se logra ampliar los conocimientos y recordar acerca de los
conceptos básicos de Contabilidad; métodos, clasificación, características, formatos
contables y lo más importante como y cuando utilizar la contabilidad de manera efectiva y
responsable, también la importancia de trabajar en equipo para llegar a un consolidado
final recibir retroalimentaciones de parte de los compañeros y tutora.
(Adriana Amézquita Cortes).
 Fue muy importante realizar esta actividad ya que es una de las partes iniciales y
fundamentales de conceptos básicos de la contabilidad para el desarrollo de las siguientes
actividades, aprendimos de manera autónoma y con la ayuda del material de apoyo que se
encuentra en el entorno de conocimiento del curso, también porque logramos despejar
dudas participando en el entorno colaborativo.
(Jose Luis Gutiérrez).

25
5. BIBLIOGRAFIA
CASHIN, JAMES A. y Ralph S. Polimeni. Teoría y problemas de contabilidad de costos. Tr. del
original en inglés Cost Acounting por Lilia Guerrero. McGraw Hill Interamericana de México,
México, 1993. 226 pp.recuperado de : https://es.slideshare.net/darwinestuardo3/contabilidad-
de-costos-serie-schaum-james-a-cashin-ralph-s-polimeni
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.).
Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B -

EUMED. recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
GARCÍA COLÍN, JUAN. Contabilidad de costos. McGraw Hill Interamericana de México,

México, 1996. XIV, 269 pp. Recuperado de
http://www.academia.edu/10972801/Contabilidad_de_Costos_3ra_ed_Juan_Garcia_Colin

Grupo 212018 48

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Grupo 212018 48

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

1

CONTABILIDAD Y COSTOS 212018A_363

UNIDAD 1 Y 2: FASE 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE

PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS CONTABLES

Adriana del Pilar Amézquita Cortes CC. 1.113.534.247

Jose Luis Gutiérrez CC. 1.112.098.487

Raúl Andrés Herrera CC.

Fanny Marcela García

Universidad Nacional Abierta y a Distancia (UNAD)

CEAD Palmira, 01 de octubre de 2017

3. SOLUCION PROBLEMAS FASE 2............................................................................4-22

A continuación usted podrá observar el desarrollo de una serie de problemas propuestos

construcción y resolución de los problemas planteados como también fue importante la

3. SOLUCIÓN PROBLEMAS FASE 2

Se supone que la empresa es una sociedad por acciones, Sociedad Anónima.

La empresa vende tres productos no fabricados por la empresa; el producto A, producto B y el

Las siguientes son las transacciones del año 2011:

30-sep-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega chequera

30-sep-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 Banco $ 150.000

01-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4. Se compra el 1° de octubre equipo de oficina por valor de $ 10.000.000 pagados de

01-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5. Se compra un vehículo el 1° de octubre por valor de $ 20.000.000, del cual se paga $

01-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6. Se contrata persona el 1 de octubre,2 secretarias con sueldo mínimo y 3 vendedores con

7. Se paga el 2 de octubre servicio de remodelación de la oficina por valor de 2,500,000,

2-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

3-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

7-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

7-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

15. Se suscribieron $ 50.000.000 en acciones y se recibieron $ 30.000.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

16. El 15 de octubre se paga la primera quincena de la nómina, según Nota de Contabilidad

15-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

16-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

20-oct-11 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

19. El 25 de octubre según la factura de compra # 2452 se compra inventario de producto

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

20. El 30 de octubre se paga la segunda quincena de la nómina, según comprobante de

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

27. El 4 de noviembre se recauda según el recibo de caja # 013, valores pendientes de la

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

29. La empresa realiza avaluó del vehículo, el cual es de $ 4.000.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

30. El 8 de noviembre la empresa decide cambiar el vehículo y lo entrega por $ 4.500.000 y

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

31. El 11 de noviembre uno de los escritorios comprados, se quemó y se da de baja, el valor

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

32. El 14 de noviembre la tasa de cambio se encuentra en $ 3.500.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

34. El 30 de noviembre se paga la nómina igual que el mes anterior.