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Capítulo 1
Información general

Información General

La siguiente es la información general dada por la compañía Laboratorios Tell:

 El saldo inicial de caja y bancos ascendía a $5.000.

 El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado. De las ventas a

crédito el 70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el mes siguiente

mes. Lo mismo se aplica para los trimestres.

 Las cuentas por cobrar correspondientes a diciembre de 2.016, ascendían a $18.000.

 Las compras de diciembre de 2.016, ascendían a $20.000; es política de la gerencia

cancelar a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo para los

trimestres.

 En el mes de febrero se comprara una maquinaria por valor de $100.000, que se liquidara

en el mes correspondiente; en el segundo trimestre se adquirirá otra por valor de

$200.000.

 Se solicitara un préstamo por valor de $50.000, el cual será otorgado en marzo, con un

año de gracia para amortizarlo.

 El impuesto de renta por pagar asciende a $15.000 que serán cancelados en Marzo.

 Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $20.000 en el tercer trimestre.
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Tabla 1. Información General

INFORMACION GENERAL
II III IV
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
VENTAS
ESTIMADAS 2017 $ 100.000 $ 120.000 $ 80.000 $ 320.000 $ 480.000 $ 400.000
COMPRAS EN EL
AÑO $ 40.000 $ 30.000 $ 60.000 $ 220.000 $ 300.000 $ 250.000
INGRESOS $ 1.000 $ 800 $ 3.000 $ 1.500 $ 3.000 $ 1.000
EGRESOS $ 500 $ 300 $ 1.000 $ 1.000 $ 2.000 $ 1.000
NOMINA 2017 $ 10.000 $ 12.000 $ 12.000 $ 30.000 $ 32.000 $ 36.000
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[ CITATION Fun \l 9226 ]Capítulo 2

Desarrollo actividad propuesta

Tabla 2. Clasificaciòn de entradas y salidas de efectivo.

VENTAS DE CONTADO
PAGOS DE VENTAS A CREDITO
ENTRADAS OTROS INGRESOS
DESEMBOLSO DE CREDITO
APORTES DE SOCIOS
COMPRAS DE CONTADO
PAGO DE COMPRAS A CREDITO
COMPRA DE MAQUINARIA DE CONTADO
SALIDAS
OTROS EGRESOS
PAGO NOMINA
PAGO IMPUESTO DE RENTA
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Estado de flujo de efectivo compañía Laboratorios Tell primer trimestre 2.017

LABORATORIOS TELL
Nit No. 123.987.654-2
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
COMPARATIVOS DE ENERO A MARZO 2.017
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS)

MESES TOTAL I TRIMESTRE

CONCEPTO
ENERO FEBRRO MARZO

SALDO INICIAL DE CAJA 5.000 69.500 133.200 117.800

ENTRADAS DE CAJA
Ventas de contado 20.000 24.000 16.000 60.000
Recuperación de cartera 74.000 91.200 73.600 238.800
desembolso crédito     50.000 50.000
Otros ingresos 1.000 800 3.000 4.800
TOTAL ENTRADAS 95.000 116.000 142.600 353.600

DISPONIBLE DE EFECTIVO 100.000 185.500 275.800 358.600

SALIDAS DE CAJA
Cuentas por pagar 20.000 40.000 130.000 190.000
Impuestos     15.000 15.000
Nominas 10.000 12.000 12.000 34.000
Otras salidas de efectivo 500 300 1.000 1.800
TOTAL SALIDAS 30.500 52.300 158.000 240.800
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Estado de flujo de efectivo compañía Laboratorios Tell trimestral 2.017

LABORATORIOS TELL
Nit No. 123.987.654-2
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
COMPARATIVOS TRIMESTRES 2.017
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS)

TRIMESTRES TOTAL AÑO

CONCEPTO
I II III IV

SALDO INICIAL DE CAJA 5.000 117.800 290.700 301.300 384.500

ENTRADAS DE CAJA
Ventas de contado 60.000 64.000 96.000 80.000 300.000
Recuperacion de cartera 238.800 198.400 345.600 339.200 1.122.000
desembolso credito 50.000       50.000
Aporte de socios     20.000   20.000
Otros conceptos 4.800 1.500 3.000 1.000 10.300
TOTAL ENTRADAS 353.600 263.900 464.600 420.200 1.502.300

DISPONIBLE DE EFECTIVO 358.600 381.700 755.300 721.500 1.507.300

SALIDAS DE CAJA
Cuentas por pagar 190.000 60.000 420.000 300.000 970.000
Impuestos 15.000       15.000
Nominas 34.000 30.000 32.000 36.000 132.000
Otras salidas de efectivo 1.800 1.000 2.000 1.000 5.800
TOTAL SALIDAS 240.800 91.000 454.000 337.000 1.122.800
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Resultados

La compañía LABORATORIOS TELL identificada con NIT. 123.987.654-2, es un laboratorio

que para el año 2.017 realizo una planeación financiera que le dio como resultado:

 Inicio con un saldo de caja de $5.000, durante el periodo del 2.017 incremento
gradualmente hasta llegar a un saldo de $384.500. por esta razón podemos asegurar que
la planeación financiera dio buenos resultados.
 El crédito solicitado en el primer trimestre significo un incremento crucial en el efectivo
de la compañía pues permitió realizar la compra de maquinaria sin afectar el flujo normal
de la misma. Adicionalmente con la negociación lograda con la entidad financiera nos
ayudó a incrementar el flujo del periodo al punto de tener la capacidad de poder pagar
completamente el crédito solicitado o pagar tranquilamente las cuotas pactadas con el
fin de seguir capitalizando la compañía.
 El aporte de los socios recibido en el III trimestre se debe a los resultados presentados en
los dos primeros trimestres y la tangible posibilidad de que la compañía crezca
mejorando los resultados del periodo.
 La rotación de cartera es muy buena pues se recauda rápidamente manteniendo un flujo
constante de efectivo, permitiendo cumplir con las proyecciones realizadas. Para el mes
de enero de 2.018 se espera recaudar una cartera de $96.000 correspondiente al valor
pendiente de las ventas del mes de diciembre de 2.017.
 Los ingresos por otros conceptos son pequeños comparados a las ventas de la compañía
pero son perfectos para cubrir los gastos generados por otros conceptos.
 El rubro de cuentas por pagar es sano teniendo en cuenta que los plazos con proveedores
es a 30 días y la rotación de cartera permite hacer estos pagos sin necesidad de
incrementar las deudas con terceros. Para el mes de enero de 2.018 se deben pagar
$250.000 como resultado de las compras del mes de diciembre de 2.017.
 Los impuestos del 2.016 se pudieron pagar sin necesidad de buscar financiación externa.
 El valor de la nómina es un punto muy importante pues se ha logrado mantener el costo
del personal mejorando los resultados del periodo. Aunque no se descarta un incremento
en este valor si la empresa continua en crecimiento.

En términos generales los resultados del periodo son positivos y si se continúan realizando
estudios con el fin de desarrollar estrategias financieras que beneficien a la compañía pueden
seguir creciendo y manteniéndose en el mercado.
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Referencias

Fundacion Universitaria del Areandina. (s.f.). Actividad Evaluativa - Talle Eje 3.

Fundaciòn Universitaria del Areandina. (s.f.). Actividad Evaluativa - Talle Eje 4.
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Apéndice

Tabla 1. Información General..........................................................................................................6

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Vita

Estudiantes con profesión y experiencia laboral en el ámbito financiero, iniciando

después de varios años nuevamente la formación académica de una forma poco conocida entre

nosotros ya que el pregrado de cada uno fue presencial; pero sin embargo con motivación y

anhelo de aprender, buscando un crecimiento profesional y también laboral.