TERCER PARCIAL PRUEBA ESCRITA (40 %)

Nombre: Diana Milena Medina Sierra Código: 37723451 Resultado (40%):

Programa: Contaduria publica Grupo: Fecha: Profesor:
E012 8,06,2020
RESULTADOS DE APRENDIZAJE Ítem

Aplicar las normas y principios contables en la preparación de los estados financieros basicos de un 1
hotel.

POR FAVOR LEA EL PREVIO ANTES DE INICIAR. EJERCICIO

HOTEL ARHUACO S.A.

ESTADO DE RESULTADOS DEPARTAMENTALIZADO ABRIL 2020

$ Colombianos
Habitaciones
Ventas de habitaciones 103,158,000
Costo de ventas
Nomina 11,347,000
Otros costos 11,793,000
Total costos de habitaciones 23,140,000
Utilidad departamental de habitaciones 80,018,000

Alimentos y bebidas
Ventas de alimentos 104,540,000
Ventas de bebidas 14,388,000
Total ventas de ayb 118,928,000
Menos Costo de venta de materia prima
Costo materia prima alimentos 14,170,000
Costo materia prima bebidas 6,267,000
Total Costo materia prima 20,437,000
Utilidad bruta en ventas 98,491,000
Costos ayb
Costo nómina a y b 25,818,000
Otros costos ayb 6,690,000
Total costos a y b 32,508,000
Otros ingresos a y b 4,520,000

Utilidad departamental a yb 70,503,000

Departamentos menores
Ingresos por lavandería 3,740,000
Ingresos por telefonos larga distancia 2,276,000
Ventas departamentos menores 6,016,000
Costo de ventas lavandería 1,041,000
Costo nomina deptos menores 2,577,000
Otros costos dptos menores 652,000
Total costo de ventas 4,270,000
Utilidad dptal dptos. Menores 1,746,000

OTROS INGRESOS 8,680,000

Total utilidad departamental 160,947,000

GASTOS NO DISTRIBUIDOS
Administración
Nomina 14,294,000
Otros gastos administrativos 22,427,000
Total gastos administración 36,721,000

Mercadeo y publicidad
Nomina 3,032,000
Otros gastos mercadeo y publicidad
6,940,000
Total gastos mercadeo y publicidad
9,972,000

Mantenimiento
Nomina 5,463,000
Otros gastos mantenimiento 8,150,000
Total gastos mantenimiento 13,613,000

Agua – luz – energía 14,270,000

Total gastos no distribuidos 74,576,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO (ANTES DE

CARGOS FIJOS) (UACF) 86,371,000

Elabore en la hoja "Desarrollo", los indicadores de gestión

Tiempo 40 minutos Buenas suerte

INDICADORES FINANCIEROS Y DE GESTION
HOTEL ARHUACO S.A. ABRIL 2020

HABITACIONES VALOR % RELACION NORMAL

CONCEPTO

A1 VENTA 103,158,000 11% A2/A1 8 A 10

A2 NOMINA 11,347,000 11% A3/A1 7 A 10
A3 OTROS COSTOS 11,793,000 22% A4/A1 15 A 20
A4 TOTAL COSTOS 23,140,000 78% A5/A1 80 A 85
A5 UTILIDAD DEPARTAMENTAL (A1-A4) 80,018,000

ALIMENTOS Y BEBIDAS

B1 VENTA DE ALIMENTOS 104,540,000 88% B1/B3 60 A 70

B2 VENTA DE BEBIDAS Y OTROS 14,388,000 12% B2/B3 30 A 40
B3 VENTAS A&B (B1+B2) 118,928,000
B4 COSTO DE VENTA MP DE ALIMENTOS 14,170,000 14% B4/B1 30 A 35
B5 COSTO DE VENTA MP DE BEBIDAS 6,267,000 44% B5/B2 20 A 25
B6 COSTO DE VENTAS MP A&B (BA+B5) 20,437,000 17% B6/B3 30 A 35
B7 NOMINA 25,818,000 22% B7/B3 20 A 25
B8 OTROS COSTOS 6,690,000 6% B8/B3 8 A 10
B9 TOTAL NOMINA Y OTROS COSTOS (B7+B8) 32,508,000 27% B9/B3 28 A 35
B10 TOTAL COSTOS 52,945,000 45% B10/B3 67 A 70
B11 OTROS INGRESOS 4,520,000 4% B11/B3 3A5
B12 UTILIDAD DEPARMENTAL (B3+B11-B10) 70,503,000 59% B12/B3 30 A 35

DEPARTAMENTOS MENORES

C1 VENTA DE TELEFONO 2,276,000 38% C1/C3

C2 VENTA DE LAVANDERIA Y OTROS 3,740,000 62% C2/C3
C3 VENTA DEPARTAMENTOS MENORES (C1+C2) 6,016,000
C4 COSTO DE VENTA TELEFONO 0 0% C4/C1 75 A 85
C5 COSTO DE LAVANDERIA Y OTROS 1,041,000 28% C5/C2 40 A 50
C6 COSTO DE VENTA D.MENORES (C4+C5) 1,041,000 17% C6/C3 40 A 50
C7 NOMINA 2,577,000 43% C7/C3 8 A 10
C8 OTROS COSTOS 652,000 11% C8/C3 5A8
C9 TOTAL NOMINA Y OTROS COSTOS (C7+C8) 3,229,000 54% C9/C3 13 A 18
C10 TOTAL COSTOS 4,270,000 71% C10/C3 53 A 68
C11 UTILIDAD DEPARTAMENTAL (C3-C10) 1,746,000 29% C11/C3 32 A 47

OTROS INGRESOS OPERACIONES Y RESUMEN

D1 OTROS INGRESOS 8,680,000 4% D1/D5 3A5
D2 VENTA DE HABITACIONES 103,158,000 43% D2/D5 60 A 65
D3 VENTA Y OTROS INGRESOS DE A&B 123,448,000 51% D3/D5 25 A 30
D4 VENTA DEPARTAMENTOS MENORES 6,016,000 2% D4/D5 5 A 10
D5 TOTAL VENTAS Y OTROS INGRESOS OPERAC. 241,302,000
D6 UTILIDAD HABITACIONES 80,018,000 53% D6/D9 80 A 90
D7 UTILIDAD A&B 70,503,000 46% D7/D9 8 A 20
D8 UTILIDAD DEPATAMENTOS MENORES 1,746,000 1% D8/D9 2A5
D9 UTILIDAD DEPARTAMENTAL TOTAL 152,267,000 63% D9/D5 65 A 70
(Incluye otros ingresos D1)

GASTOS NO DISTRIBUIDOS O ASUMIDOS

ADMINISTRACION
E1 NOMINA 14,294,000 6% E1/D5 5 A 10
E2 OTROS GASTOS 22,427,000 9% E2/D5 7 A 10
E3 TOTAL GASTOS 36,721,000 15% E3/D5 12 A 20

OTROS DEPARTAMENTOS
E4 NOMINA 8,495,000 4% E4/D5 2A4
E5 OTROS GASTOS 15,090,000 6% E5/D5 4A6
E6 TOTAL GASTOS 23,585,000 10% E6/D5 6 A 10

E7 AGUA LUZ FUERZA 14,270,000 6% E7/D5 4A6

E8 GASTOS NO DISTRIBUIDOS 74,576,000 31% E8/D5 20 A 25
E9 UTILIDAD OPERACIONAL 86,371,000 36% E9/D5 40 A 45

F1 NOMINA TOTAL (A2+B7+C7+E1+E4+E7) 62,531,000 26% F1/D5 20 A 25