PLANIFICACIÓN Y GESTIÓN DE UN

CENTRO DEPORTIVO

GLOSARIO
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INTRODUCCIÓN

Este es un documento de apoyo para la utilización del simulador FitnessGym y permite

aclarar los conceptos más destacados que aparecen en las diferentes áreas del
simulador.
El glosario tiene como objetivo dar soporte al profesor y es él quien decidirá si
entregarlo a los alumnos. Se muestra un primer nivel de información y es cometido del
alumno entrar en mayor detalle y profundizar en el contenido de todos los informes
que se encuentran en el simulador.
Seguidamente, se definen los parámetros e informes más relevantes. A modo de
ejemplo, el valor de la compañía es el indicador agregado de los resultados obtenidos
por tu gestión. Se calcula a partir de los indicadores clave según la ponderación que
corresponda al simulador.

PLANIFICACIÓN
La etapa Planificar permite realizar el diseño del negocio y concretar la previsión de
resultados esperados a tres años. Esta etapa ofrece una elevada interactividad al
usuario, puesto que permite evaluar diferentes alternativas en el diseño del negocio y
comprobar los resultados que se pueden obtener en cada caso.
En la fase final del proceso de planificación se mostrará un informe de evaluación con
indicadores. Es importante que todos los indicadores estén en verde si se quiere ser
competitivo en la siguiente fase, a pesar que no implica un diseño del negocio óptimo.
Desde un punto de vista pedagógico, el objetivo de los indicadores es intensificar
algunas áreas específicas y entender el contenido de las mismas. De esta manera el
alumno debe identificar la relación entre los indicadores y las decisiones que tome.
En este apartado se presentan los siguientes informes:
• Ingresos
• Coste de las Ventas
• Cuenta de Resultados
• Balance
• Evaluación Global

Es posible que un mismo concepto se repita en varios informes, en ese caso, tan solo
se definen aquellos conceptos no vistos aún.

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Ingresos

Ingresos por cuotas: corresponde al valor introducido en la decisión correspondiente al

precio de las cuotas. Es un dato anual.
Ingresos por matrículas: es el resultado de multiplicar el precio de la matrícula por el
porcentaje de socios que deben pagarla y que se ha decidido en la decisión
correspondiente.
Ingresos Varios: es la suma de los ingresos por toallas e ingresos por taquillas.

Coste de las Ventas

Lavandería y Limpieza: corresponde al 20% de los ingresos por toallas más $200 por
trabajador.
Actividades: es la suma del gasto en actividades.
Suministros: se aplica un porcentaje de gasto sobre la superficie del gimnasio y este
puede variar entre el 10% y el 18%, en función de los m2 y la tasa de ocupación

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Cuenta de Resultados

Ingresos totales: es la suma de los ingresos por cuotas, por matrículas y por los
servicios de toallas y taquilla.
Coste de las Ventas: es la suma del gasto en actividades, lavandería y suministros.
Margen Bruto: la diferencia entre los ingresos totales y el coste de las ventas
Gasto Marketing: corresponde al valor introducido en la decisión correspondiente. Es
clave para promocionar el gimnasio y mejorar el valor de marca.
Gastos de Personal: a cada departamento le corresponde un salario por trabajador
estándar sobre el que se puede hacer una variación en la decisión correspondiente.
Cada año hay un aumento del IPC del 4%. Además, debemos sumarle a este concepto
el gasto en formación.
Gasto Mantenimiento %: mantener en buenas condiciones el edificio y los
equipamientos de tu centro deportivo es un objetivo clave. Puedes dedicar entre un
0,75% y un 5% de tu inversión en el local y el equipamiento en asegurar el correcto
mantenimiento de las instalaciones.
Gastos Generales: se imputa un 8% de los ingresos a este concepto. Además, l primer
año corresponde un 5% de la inversión y los siguientes $100.000 en concepto de gasto
para el correcto funcionamiento del gimnasio e imprevistos. Si el local se ha alquilado,

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el gasto del alquiler se computa en este apartado.

Total Gastos Operaciones: es la suma de los gastos de marketing, personal,
mantenimiento y generales.
Beneficio Bruto: es la diferencia entre el margen bruto menos los gastos de
operaciones.
Gastos de Depreciación: corresponde a la amortización de las instalaciones y el
edificio. Este último tiene una tasa de depreciación del 7% que se aplica a su valor
(terreno, inversión en la compra del edificio y la inversión en instalaciones). Las
instalaciones tienen dos tipos de tasa de depreciación:
• 10%: Piscina, Squash y Fisioterapia.
• 20%: Zonas Comunes, Sala de Actividades y Sala de Fitness.
Gastos Financieros: por una parte, corresponde a los intereses del préstamo a largo
plazo, dónde el alumno decide el período de amortización y el tipo de interés. Por otro
lado, en el supuesto que el sistema haya otorgado un crédito a corto plazo debido a
una insuficiente financiación se deberán pagar unos intereses. El tipo de interés es de
un 11%.
Beneficio Neto: es la diferencia entre el beneficio bruto menos los gastos financieros y
de intereses.

Balance

Activo Fijo Neto: es el valor bruto del activo fijo menos la depreciación acumulada.

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Efectivo + Bancos: donde se computan los saldos mantenidos en efectivo y en cuentas

abiertas en bancos.

Inventario + Clientes: se computa el valor del inventario y valor de las cuentas que han
dejado a deber los clientes.

Activo Total: donde se computan los bienes que posee la empresa. Son resultado de la
suma del activo fijo neto, caja + banco e inventario + clientes.

Capital: corresponden a los recursos propios de la empresa. Son las aportaciones de

los socios (decisión correspondiente al capital) y las reservas del beneficio neto no
distribuido. Si el resultado ha sido negativo, el valor integro se restará del valor de los
recursos propios en el periodo anterior.

Beneficio Neto: corresponde al importe obtenido de beneficio neto en la cuenta de

resultados.

Préstamo a largo plazo: valor pendiente de los préstamos solicitados por la compañía
en los sucesivos periodos. El valor se reducirá con la cuota de amortización que es por
un período de 12 años y se incrementará su valor si se solicita más capital.

Crédito a corto plazo: donde se computa el crédito que activa el sistema en el

supuesto que no haya fondos para poder hacer frente a los pagos comprometidos.
Uno de los objetivos es que no se deba recurrir a este crédito, ya que la financiación
vía capital o préstamo a largo plazo sea la necesaria.

Proveedores: valor de las compras realizadas que están pendientes de ser pagadas.

Patrimonio Neto + Pasivo Total: donde se computa la suma de todas las obligaciones
de la empresa y los recursos propios.

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Evaluación Global

Número de socios previstos: es el número de personas, que se ha pronosticado que se

hará socio del gimnasio. El dato muestra la media anual de socios.
Total Inversión prevista: corresponde a la inversión inicial realizada en la compra del
local (si no ha sido alquilado), las instalaciones y el equipamiento.
Decisión capital: es el valor introducido en la decisión correspondiente y que se
contabilizará en parte de los recursos propios del balance.
Ratio Beneficio Bruto sobre Ingresos: es el cociente entre el beneficio bruto y los
ingresos totales.
Ratio Endeudamiento: la ratio de endeudamiento corresponde al coeficiente entre el
total del Pasivo y el Patrimonio Neto.
Ratio de rentabilidad: corresponde al coeficiente entre el Beneficio Neto y el
Patrimonio Neto.

Ratio rendimiento del activo: corresponde al coeficiente entre el Beneficio Neto y el

Activo Total.

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A continuación, se muestra cuáles son los rangos de valores que muestran la

evaluación en verde. La columna Resultado muestra el número que está siendo
evaluado y que se corresponde con el que hay en el informe. El indicador de
“Evaluación Actividad Total” será 1 si todo el resto está en verde y 0 si hay alguno en
rojo.

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RESULTADOS PLANIFICACIÓN
Estás empezando desde cero un negocio, por lo tanto, no tienes información propia de
años anteriores. Deberás seguir los datos surgidos de tu planificación. Antes de tomar
las decisiones en la parte de gestión podrás analizar tu plan a tres años en un informe
como el que aparece a continuación.

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Distrito: muestra el distrito seleccionado entre las 4 opciones disponibles. Esta

decisión no podrá ser modificada.
Local: muestra el local seleccionado entre las 12 opciones disponibles. Esta decisión no
podrá ser modificada.
Superficie: indica la superficie total del local. Habrá que destinar un cierto espacio para
cada una de las instalaciones.
Número de actividades: corresponde a la suma total de las actividades planificadas a
realizar.
Coste Medio Actividad: corresponde a la decisión de coste medio actividad introducida
en la decisión pertinente.
Evaluación Equipamiento: en una escala de 0(mín.) a 10(máx.) cuantifica el espacio que
estás dedicando a los diferentes equipamientos y el gasto que realizas para conseguir
la calidad adecuada. El objetivo deber ser encontrar la mejor combinación que
satisfaga a aquellos segmentos que son tu objetivo.
Evaluación Actividades: en una escala del 0 al 10 el atractivo total de las actividades
seleccionadas sobre cada uno de los segmentos. Valora hasta qué punto has realizado
correctamente esta selección respecto a la estrategia general que has definido al
principio y las preferencias del cliente. Muestra el agregado ponderado para todos los
segmentos.
% Ocupación: es el cociente entre el número de socios y la capacidad del gimnasio.
Corresponde a la decisión introducida en la planificación.
Ingreso Medio por Socio: es el cociente entre los ingresos por cuotas mensuales y el
número de socios. El dato de ingresos por cuotas está mostrado de forma anual, por lo
tanto, para calcular este valor deberá pasarse a datos mensuales (dividir entre 12).
Gasto Formación: corresponde al valor introducido en la decisión correspondiente. Es
importante para la calidad del servicio que da la plantilla a los socios.

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GESTIÓN - INDICADORES CLAVE

Una vez ya te encuentres en la etapa de gestión y quieras analizar tus resultados, el
informe más relevante es el de indicadores clave.
Los indicadores clave sintetizan la información principal sobre la marcha de tu
negocio. Permiten evaluar rápidamente la evolución de tu compañía y detectar
posibles puntos fuertes y débiles, así como, oportunidades de mejora operativa o
estratégica. Son comparables con los de tu competencia por lo tanto permitirá
encontrar posibles oportunidades y retos competitivos para tu compañía.
Los indicadores clave pueden clasificarse en tres tipos:
1. Económicos: son aquellos que reflejan la situación económica de la empresa.
2. Operaciones Servicio: son aquellos que permiten observar la política llevada a
cabo en la gestión de la ocupación del gimnasio.
3. Competitividad: son aquellos que muestran el nivel de preferencia que puede
alcanzar la empresa en el mercado.
La definición de los conceptos que aparecen en él es la misma que la mostrada en el
informe de planificación, a excepción del último bloque.
Valor de Marca: en una escala de 10 (min.) a 100 (max.) muestra el nivel de atractivo y
vinculación que genera la marca sobre el cliente. También refleja los valores que
representan a la marca. Es un factor que considera el cliente y que él mismo pondera
al realizar la compra. Un mayor valor de marca hace la oferta de una compañía más
atractiva.

Nivel de Equipamiento: en una escala de 1 (min.) al 10 (max.) es la percepción del

cliente en la calidad y el estado del edificio, el mobiliario y las instalaciones. El
mantenimiento es un elemento importante para medir este indicador.

Nivel de Servicio: en una escala del 1 (min.) al 10 (max.) refleja la calidad del servicio
que se ofrece al cliente. El nivel de formación de la plantilla y el gasto salarial marcarán
gran parte este indicador.

Nivel Actividades: en una escala del 0 al 10 el atractivo total de las actividades

seleccionadas sobre cada uno de los segmentos. Valora hasta qué punto has realizado
correctamente esta selección respecto a la estrategia general que has definido al
principio. Muestra el agregado ponderado para todos los segmentos.
Satisfacción del Cliente: en una escala del 1 (min.) al 10 (max.), muestra la satisfacción
que experimenta un cliente en relación al servicio que se le ha prestado, porque
precisamente el mismo ha cubierto en pleno las expectativas depositadas en el
momento de adquirirlo. La plantilla juega un papel relevante en este indicador.

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