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Ejercicio Completo
Ejercicio Completo
1 15000
2 15300
3 15350
4 16000
5 17000
6 15600
7 16583
7 15,257
VESTIDOS
VESTIDOS
1
ZONA 2
3
TOTAL
dula Presupuestal No. 1 Ventas en Unidades por Trimestre
TRIMESTRES
20% 22% 34% 24%
1 2 3 4 TOTAL
3,051 3,356 5,187 3,662 15,257
ZONA
40% 30% 30%
1 2 3 TOTAL
6,103 4,577 4,577 15,257
TRIMESTRES
1 2 3 4
1,221 1,343 2,075 1,465
915 1,007 1,556 1,098
915 1,007 1,556 1,098
3,052 3,358 5,190 3,666
7 15257
20% 22%
1 2
VESTIDOS 3,051 3,356
Política de inventario final de productos terminados Se espera que el IFPT para los tres trimes
vender del trimestre siguiente. En el cuarto trimestre el
Hilo 2 950
Botones 2 70
La empresa ha definido una política de inventario final de materia prima para cada mate
UNIDADES POR USAR X 40% 50%
Cedula Presupuestal No. 12 IFMP - TELA
1 2
TELA 790 2,163
Cedula Presupuestal No. 13 IFMP - HILO
1 2
HILO 1,317 3,605
Cedula Presupuestal No. 14 IFMP - BOTONES
1 2
BOTONES 1,317 3,605
ENTRADAS
CANTIDAD VALOR UNIT.
INVENTARIO INICIAL 200 3,700
COMPRA 1 TRIMESTRE 2,171 4,200
USO 1 TRIMESTRE
COMPRA 2 TRIMESTRE
USO 2 TRIMESTRE
COMPRA 3 TRIMESTRE
USO 3 TRIMESTRE
Presupuesto de mano de obra
Tabla 2. Tiempo requerido en cada
proceso
Producto / Horas requeridas Corte Confección
Vestidos 0.6 1
INFLACION
Tabla 4. Análisis de los CIF años
1y2
1 17000
2 15600
VARIACION UNID PRES=(Unidades del año Presupuestado/ Unidades del año 2)-1
-2.20%
Clasificación de los CIF en fijos y variables para el año 2 (ajustado por la variación de las unidades)
29
CIF presupuestados
30
31
TRIMESTRE UNIDADES POR PRODUCTASA CIF
1 1,317 1,053.18
2 3,605 1,053.18
3 5,675 1,053.18
4 4,203 1,053.18
1 2
MATERIALES REQUERIDOS 9,116,231 23,932,348
MOD $ 21,465,663 $ 58,753,433
CIF $ 3,328,786 $ 9,111,183
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 33,910,681 $ 91,796,966
UNIDADES PARA PRODUCIR 1,317 3,605
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION $ 25,749 $ 25,466
3 4 TOTAL
5,187 3,662 15,257
2,022 2,563 7,405
0 0 -
7,209 6,225 22,661
1,534 2,022 7,841
0 0 20
5,675 4,203 14,800
que el IFPT para los tres trimestres del año sea igual a la tercera parte de las ventas del respectivo trimestre más un 8% de las un
uiente. En el cuarto trimestre el IFPT deberá ser igual al 70% de las ventas del respectivo trimestre. .
3 4
2,022 2,563
Unidades en inventario Valor unitario
UNIDAD DE MEDIDAD
inicial inventario
75 700 UNIDADES
500 60 UNIDADES
3 4 TOTAL
6,811 5,043 17,760
3 4 TOTAL
11,351 8,405 29,600
3 4 TOTAL
11,351 8,405 29,600
e materia prima para cada material equivalente al 50% de las unidades por usar en cada trimestre.
3 4 TOTAL
3,405 2,522 8,880
3 4 TOTAL
5,675 4,203 14,800
3 4 TOTAL
5,675 4,203 14,800
3 4 TOTAL
3,405 2,522 8,880
6,811 5,043 17,760
10,216 7,565 26,640
2,163 3,405 6,558
8,053 4,160 20,081
4,200 4,200 16,800
33,822,932 17,470,226 84,341,737
ENTRADAS SALIDAS
VR. TOTAL CANTIDAD VALOR UNIT.
740000
9,116,231
1,580 4157.82
Terminado
0.80
roceso de corte
3 4
3,405 2,522
3,405 2,522
$ 6,791 $ 6,791
$ 23,126,704 $ 17,125,366
3 4 TOTAL
$ 23,126,704 $ 17,125,366 $ 60,306,844
$ 38,544,507 $ 28,542,276 $ 100,511,407
$ 30,835,606 $ 22,833,821 $ 80,409,125
$ 92,506,817 $ 68,501,463 $ 241,227,376
Variacion de
AÑO 1 AJUSTADO Clasificación
los CIF
4,347,000 -35.59% VARIABLE
7,762,500 -4.67% FIJO
9,315,000 -2.31% FIJO
10,350,000 -21.74% VARIABLE
11,902,500 -20.18% VARIABLE
TOTAL
2,800,000
7,400,000
9,100,000
8,100,000
9,500,000
TOTAL
2,738,376
7,400,000
9,100,000
7,921,731
9,290,919
TOTAL
2,834,219
7,659,000
9,100,000
8,198,991
9,616,101
37,408,312
3 4
$ 3,586,371 $ 2,655,714
$ 3,586,371 $ 2,655,714
3 4
$ 3,586,371 $ 2,655,714
$ 5,977,286 $ 4,426,191
$ 4,781,828 $ 3,540,953
$ 14,345,485 $ 10,622,858
3 4
33,822,932 17,470,226
$ 92,506,817 $ 68,501,463
$ 14,345,485 $ 10,622,858
$ 140,675,237 $ 96,594,551
5,675 4,203
$ 24,786 $ 22,984
$ 32,222 $ 29,879
ivo trimestre más un 8% de las unidades para
estre. .
hilo
TRIMESTRE 1 2
Unidades de IFMP 1,317 3,605
(+) UNIDADES POR US 2,634 7,209
(=) Unidades Necesari 3,951 10,814
(-) Unidades de IIMP 0 1,317
(=) Unidades para co 3,951 9,497
x precio de compra 950 950
(=) Valor total compra 3,753,341 9,022,115
SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VALOR UNIT. VR. TOTAL
200 3,700 740,000
2,371 4157.82 9,856,231
6,570,821 790 4157.82 3,285,410
UNIDADES POR P HORAS REQUERIDAS TOTAL HORAS REQUERIDAD
1,317 1 1,317
3,605 1 3,605
5,675 1 5,675
4,203 1 4,203
TOTAL 14,800
CONFECCION
1 2 3 4
1,317 3,605 5,675 4,203
1,317 3,605 5,675 4,203
$ 6,791 $ 6,791 $ 6,791 $ 6,791
$ 8,944,026 $ 24,480,597 $ 38,544,507 $ 28,542,276
CONFECCION
1 2 3
CAMIBUSOS $ 1,386,994 $ 3,796,326 $ 5,977,286
TOTAL $ 1,386,994 $ 3,796,326 $ 5,977,286
3 4 TOTAL
5,675 4,203 14,800
11,351 8,405 29,600
17,026 12,608 44,399
3,605 5,675 10,597
13,422 6,933 33,802
950 950 3,800
12,750,708 6,585,998 32,112,163
Cedula presupuestal No. 21
TRIMESTRE UNIDADES POR PRODUCIR HORAS REQUERIDAS CORTE
1 1,317 0.80
2 3,605 0.80
3 5,675 0.80
4 4,203 0.80
TOTAL
TERMINADO
1 2
1,054 2,884
1,054 2,884
$ 6,791 $ 6,791
$ 7,155,221 $ 19,584,478
UNIDADES POR PRODUCIR TASA CIF
1,317 1,053.18
3,605 1,053.18
5,675 1,053.18
4,203 1,053.18
4
$ 4,426,191 CAMIBUSOS
$ 4,426,191 TOTAL
botones
TRIMESTRE 1 2 3
Unidades de IFMP 1,317 3,605 5,675
(+) UNIDADES POR USAR 2,634 7,209 11,351
(=) Unidades Necesarias 3,951 10,814 17,026
(-) Unidades de IIMP 0 1,317 3,605
(=) Unidades para comprar 3,951 9,497 13,422
x precio de compra 70 70 70
(=) Valor total compra 276,562 664,787 939,526
TOTAL HORAS REQUERIDAD
1,054
2,884
4,540
3,362
11,840
TERMINADO
3 4
4,540 3,362
4,540 3,362
$ 6,791 $ 6,791
$ 30,835,606 $ 22,833,821
HORAS REQUERIDAS TOTAL CIF
0.80 $ 1,109,595
0.80 $ 3,037,061
0.80 $ 4,781,828
0.80 $ 3,540,953
TOTAL $ 12,469,437
1 2 3 4
$ 1,109,595 $ 3,037,061 $ 4,781,828 $ 3,540,953
$ 1,109,595 $ 3,037,061 $ 4,781,828 $ 3,540,953
4 TOTAL
4,203 14,800
8,405 29,600
12,608 44,399
5,675 10,597
6,933 33,802
70 280
485,284 2,366,159