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TALLER DE PRESUPUESTOS VENTAS

Ingrese al aplicativo los siguientes datos de la empresa Textil Ltda., que se dedica a la
venta de vestidos referencia 010.

1. Las ventas en unidades de los últimos cinco años han sido:

AÑOS 1 2 3 4 5
UNIDADES 13100 12800 13000 13900 13200

2. La empresa considera un ajuste en el pronóstico definitivo del 2% por aumento de clientes.


3. El 70% del producto se vende en la zona 1 y el 30% en la zona 2.
4. Las ventas se distribuyen para cada trimestre así: el primero con el 25%, el segundo con el 30%, el terce

Halle la tendencia en ventas y el pronóstico para el año presupuestado, realizando el ajuste respectivo.

AÑO Y X X2 YX Y"
1 13100 -2 4 -26200 12940
2 12800 -1 1 -12800 13070
3 13000 0 0 0 13200
4 13900 1 1 13900 13330
5 13200 2 4 26400 13460
66000 66000

PROMEDIO DE 66000
VENTAS 13200

XY 1300
X2 10

PROMEDIO DE LA FORMULACION 130

PRONOSTICO 13590

PRONOSTICO DEFINITIVO
271.8 13861.8

Cédula presupuestal No. 1. Ventas en unidades


PRODUCTO 1 2 3 4 TOTAL
vestidos referencia
010 3465.45 4158.54 3465.45 2772.36 13861.8

Cédula presupuestal No. 2. Ventas en unidades por zonas

PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 TOTAL


vestidos referencia
010 9703.26 4158.54 13861.8

Cédula presupuestal No. 3. Ventas en zonas por semestres

ZONAS 1 2 3 4 TOTAL
ZONA 1 2425.815 2910.978 2425.815 1940.652 9703.26
ZONA2 1039.635 1247.562 1039.635 831.708 4158.54
TOTAL 3465.45 4158.54 3465.45 2772.36 13861.8
umento de clientes.

el segundo con el 30%, el tercero con el 25% y el cuarto con el 20%.

, realizando el ajuste respectivo.

Y-Y"
160
270
200
570
260
TALLER DE PRESUPUESTOS DE PRODUC

Cedula nª 1 UNIDADES A PRODUCIR


VESTIDOS 1 2 3
INVENTARIO INICIAL 500
INVENTARIO FINAL 520 624 520

VESTIDOS 1 2 3
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMIN 520 624 520
VENTAS PRESUPUESTADAS 3465 4159 3465
NECESIDADES TOTALES DE PRODUCCION 3985 4783 3985
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINA -500 -520 -624
PRODUCCION REQUERIDA 3485 4263 3361

Cedula nª 2 MATERIA PRIMA


MATERIA PRIMA VESTIDOS PRECIO UNITARIO
LINO 8010 1,20 METRO 16900

DETALLE 1 2
PRODUCCION VESTIDOS 3485 4263
LINO 8010 1.2 1394 1705
PRECIO TOTAL LINO 8010 $ 16,900 $ 23,561,642 $ 28,814,770

ENTRADAS
DETALLE VALOR UNITARIO CANTIDAD
INVENTARIO INICIAL $ 15,000 3025.33
COMPRA PRIMER TRIMESTRE $ 16,900 1394
USO DE MP PRIMER TRIMESTRE $ 15,599
COMPRA SEGUNDO TRIMESTRE $ 16,900 1705
USO DE MP SEGUNDO TRIMESTRE $ 16,433
COMPRA TERCER TRIMESTRE $ 16,900 1345
USO DE MP TERCER TRIMESTRE $ 16,900
COMPRA CUARTO TRIMESTRE $ 16,900 1067
USO DE MP CUARTO TRIMESTRE $ 16,900

Cedula nª 3 MANO DE OBRA


VALOR TOTAL POR
PROCESOS TIEMPO HORAS SALARIO POR HORA HORA
ELABORACION DEL PRODUCTO 1.167 $ 3,500 $ 4,085

VESTIDOS 1 2
PRODUCCION REQUERIDA 3485 4263

ELABORACION 1.167 4068 4974


CONSUMO TOTAL DE HORAS DE ELABORACION 4068 4974
VALOR HORA CORTE $ 4,085 $ 16,613,786 $ 20,317,872

Cedula nª 4 CIF
NUMEROS DE HMDO
VESTIDOS 1 2 3

ELABORACION ( TOTAL HMDO) 4068 4974 3923

COSTO UNITARIO POR HORA $ 4,085

COSTO TOTAL MANO DE OBRA POR ELABORA $ 16,613,786 $ 20,317,872 $ 16,022,726

FPG = CIFPF + TV (BASE)

VESTIDOS 1 2 3
CIF AÑO 1 AÑO 2 AÑO AJUSTADO
Materia prima indirect $ 1,040,000 $ 2,000,000 $ 1,107,600
Servicios públicos $ 830,000 $ 960,000 $ 883,950
Energía $ 800,000 $ 995,000 $ 852,000
Depreciación $ 250,000 $ 250,000 $ 266,250
Arrendamiento $ 1,400,000 $ 1,700,000 $ 1,491,000
Unidades producidas $ 12,000 $ 12,800 $ 12,780

La variación de las unidades del año 1 al año 2 es: (Unidades del año 2 / unidades del año 1) -1 * 100

6.67%

De acuerdo con esta variación de unidades de 6.67%, se clasifican


los CIF en fijos, semifijos, variables y semivariables, según la explicación
presentada en el presupuesto de CIF.

Unidades del año presupuestado / unidades del año 2) -1 * 100

-0.16%
CIF PRESUPUESTADSO FIJOS VARIABLES TOTAL
Materia prima indirect $ 1,107,600 $ 1,107,600
Servicios públicos $ 883,950 $ 883,950
Energía $ 852,000 $ 852,000
Depreciación $ 266,250 $ 266,250
Arrendamiento $ 1,491,000 $ 1,491,000
Unidades producidas $ 12,780 $ 12,780
TOTAL CIF PRESUPUESTADOS $ 4,613,580

Tasa de CIF = CIF presupuestados / base

Tasa de CIF 286.96

UNIDADES A
HORAS DE
TRIMESTRE ELABORAR TASA CIF
ELABORACION
VESTIDOS

1 4068 286.96
2 4974 286.96
3 3923 286.96
4 3113 286.96

Cedula nª 5 Costo unitario de producción


Materia prima utilizada -$ 90,005,175
Mano de obra $ 65,672,738
CIF $ 4,613,580
Total costo de produccion -$ 19,718,857
/ unidades a producir 13777
costo unitario de produccion -$ 1,431

VESTIDOS 1 2 3
UNIDADES A PRODUCIR 3485 4263 3361
X costo unitario -$ 1,431 -$ 1,431 -$ 1,431
TOTAL -$ 4,988,756 -$ 6,101,012 -$ 4,811,273

𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂 𝐷𝐸 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴=█(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 @𝑈𝑁𝐼𝑇𝐴𝑅𝐼𝑂)/█(1−% 𝐷𝐸 𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝐷𝐴𝐷@)

PRECIO DE VENTA DE VESTIDOS -$ 2,386


ESTOS DE PRODUCCION

415

4 TOTAL
415
2772
3187
-520
2667 13777

3 4 TOTAL
3361 2667
1345 1067 5512
$ 22,723,402 $ 18,031,354 $ 93,148,068

ENTRADAS SALIDAS SALDO


TOTAL CANTIDAD TOTAL CANTIDAD TOTAL
$ 45,379,950 3025.33 $ 45,379,950
$ 23,561,642 4420 $ 68,941,592
3465 $ 54,058,853 954 $ 14,882,739
$ 28,814,770 2659 $ 43,697,510
4159 $ 68,338,717 -1499 -$ 24,641,207
$ 22,723,402 -155 -$ 2,617,540
3465 $ 58,566,105 -3620 -$ 61,183,645
$ 18,031,354 -2553 -$ 43,152,291
2772 $ 46,852,884 -5326 -$ 90,005,175
3 4
3361 2667

3923 3113
3923 3113 16078 NOP
$ 16,022,726 $ 12,714,269 $ 65,672,738

3113 16078 NOP

$ 12,714,269 $ 65,668,653

4
VARIACION DE LOS CIF CLASIFICACION
80.57% FIJO
8.60% VARIABLE
16.78% VARIABLE
-6.10% FIJO
14.02% VARIABLE
0.16% VARIABLE

ño 1) -1 * 100
TOTAL CIF

1167209
1427441
1125684
893247
$ 4,613,580

4
2667
-$ 1,431
-$ 3,817,816