DIARIO GENERAL

FECHA DESCRIPCION AUX. DEBE

10/1/2012 Gasto pagado por antisipado seguro 900.00
@
Efectivo
P/R gasto seguro, agosto / octubre

10/4/2012 ingresos por servicios de golf 2,600.00

@
Cuenta por Cobrar
P/R Servicios de golf

10/5/2012 Equipo de oficina 1,900.00

@
CXP
P/R Compra equipos de oficina a credito

10/8/2012 Gasto impuesto 300.00

@
Efectivo
P/R Pago impuesto predial

10/11/2012 Equipo de oficina 1,200.00

@
Efectivo
P/R Compra equipos de oficina alcontado

10/19/2012 Efectivo 1,300.00

@
Ingreso por servicios
P/R Ingesos por servicios

10/24/2012 Efectivo 600.00

@
CXC
P/R Abono cxc

10/26/2012 CXP 1,900.00

@
Efectivo
P/R Pago cxp del dia 5/10/12
 10/29/2012 Gasto salario 1,300.00
@
Efectivo
P/R gastos por salario

31/810/2012 Gasto por seguro 300.00

@
Gasto pagado por antisipado seguro
P/R Ajuste seguro pagado antisipado mes agosto

10/31/2012 Ingreso no devengado 700.00

@
Ingreso por sevicion

13,000.00
HABER

900.00

2,600.00

1,900.00

300.00

1,200.00

1,300.00

600.00

1,900.00
 1,300.00

300.00

700.00

13,000.00
 ALEXANDER CUELLO 15-2336

DEBE HABER
A) Gasto por seguro 800.00
@
Seguro pagado por adelantado 800.00

B) Gastos por suministro 400.00

@
Suministro 400.00

C) Gasto por depreciacion 1,500.00

@
Depreciacion acumulada 1,500.00

D) Gasto por salario 500.00

@
Salario por pagar 500.00

E) CXC 1,200.00
@
Ingreso por servico no devengado 1,200.00
4,400.00 4,400.00

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Balanza de comprobación
31 de diciembre de 2010
Cuenta DEBE HABER
Efectivo 12,200.00
CXC 14,100.00
Seguro pagado por adelantado 3,100.00
Suministro 800.00
Edificio 443,000.00
Depreciacion acumulada 315,800.00
Cuenta por pagar 1,900.00
Salario por pagar
Ingrso por servicio no devengado 2,300.00
G. Sessions, Capital 139,000.00
G. Sessions, Retiros 2,900.00
Gastos por servicios 20,000.00
Gastos por salarios 2,100.00
Gastos por seguros
Gasto por depreciación
 Gasto por publicidad 800.00
Gastos por suministros
Total 479,000.00 479,000.00

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ESTADO DE CAPITAL
31 de diciembre de 2010
VALOR EN RD
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 470,900.00
MAS
INVERCIONES 0
SUB TOTAL 470,900.00

UTILIDA RETENIDA 30% 144,660.00

MENOS:
G. Sessions, Retiros 2,900.00
Aumento en capital al 31/12/2010 141,760.00
612,660.00
 GASTO SEGURO GASTO SUMINISTRO
800.00 400.00

GASTO SALARIO Cuenta por Cobrar

500.00 1,200.00

AJUSTES BALANZA COMP. AJUSTADA ESTADO RESULTADO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
12,200.00
1,200.00 15,300.00
800.00 2,300.00
400.00 400.00
443,000.00
1,500.00 317,300.00
1,900.00
500.00 500.00
1,200.00 3,500.00 3,500.00
139,000.00
2,900.00
20,000.00
500.00 2,600.00 2,600.00
800.00 800.00 800.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00
 800.00 800.00
400.00 400.00 400.00
4,400.00 4,400.00 482,200.00 482,200.00 6,100.00 3,500.00
2,600.00
 GASTO DEPRECIACION
1,500.00

BALANCE GENERAL
DEBE HABER
12,200.00
15,300.00

400.00
443,000.00
317,300.00
1,900.00
500.00

151,200.00
470,900.00 470,900.00
ALEXANDER CUELLO 15-2336

EVENT WORLD PIANO TUNING SERVICE

Balanza de comprobación ajustada
31 de agosto de 2011
Saldo
Título de la cuenta DEBE HABER
Efectvio 12,600.00
CXC 10,300.00
Suministro 1,300.00
Equpo 25,900.00
Depreciacion acumulada 12,500.00
CXP 3,800.00
Ingreso por servicios no devengado 4,500.00
Salario por pagar 800.00
Documento por pagar 14,000.00
S. Bach, Capital 5,600.00
S. Bach, Retiros 35,000.00
Ingresos por servicios 68,000.00
Gasto por depreciación 5,400.00
Gastos por salarios generales 9,600.00
Gastos por servicios 3,800.00
Gastos por seguros 3,600.00
Gastos por suministro 1,700.00
Total 109,200.00 109,200.00

EVENT WORLD PIANO TUNING SERVICE

BALANCE GENERAL
AL 31 de diciembre de 2011
VALOR EN RD
ACTIVOS $ Pasivos $
Efectvio 12,600.00 Depreciacion acumulada 12,500.00
CXC 10,300.00 CXP 3,800.00
Suministro 1,300.00 Ingreso por servicios no devengado 4,500.00
Equpo 25,900.00 Salario por pagar 800.00
Documento por pagar 14,000.00
 Total pasivo 35,600.00

Capital
S. Bach, Capital 14,500.00
Total activos 50,100.00 50,100.00
EVENT WORLD PIANO TUNING SERVICE
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE agosto DE 2011
ingresos por servicios
VENTAS 68,000.00
menos :
Gasto por depreciación 5,400.00
Gastos por salarios generales 9,600.00
Gastos por servicios 3,800.00
Gastos por seguros 3,600.00
Gastos por suministro 1,700.00
total gastos 24,100.00
utilidad antes del ISR 43,900.00

EVENT WORLD PIANO TUNING SERVICE

ESTADO DE CAPITAL
31 de diciembre de 2011
VALOR EN RD
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 68,000.00
MAS
INVERCIONES 0
SUB TOTAL 68,000.00

UTILIDA RETENIDA 30% 144,660.00

MENOS:
G. Sessions, Retiros 2,900.00
Aumento en capital al 31/12/2010 141,760.00
209,760.00
 ALEXANDER CUELLO 15-2336

Efectivo CXC
Dic 31 5,800 2,400.00 Dic 31 12,000 1,600.00
4,000.00

9,800.00 2,400.00
7,400.00 10,400.00

Depreciacion acumulada CXP

5,000.00 Dic 31 21,500

Gasto por depreciación T. Stasney, Retiros

5,000.00 Dic 31 28,000

Gastos por servicios generales Gastos por suministros

Dic 31 800 1,700.00
1 Ingreso por servicio 1,600.00
@
CXC 1,600.00

2 Efectivo 4,000.00
@
Ingreso por servicio no devengado 4,000.00

Ingreso por servicio no devengado 900.00

@
Ingreso por servicio 900.00

3 Gasto por renta 2,400.00

@
Efectivo 2,400.00

4 Gasto por suministro 1,700.00

@
Suministro 1,700.00

5 Gasto depreciacion 5,000.00

@
Depreciacion acumulada 5,000.00

6 Gasto por salario 1,200.00

@
Salario por pagar 1,200.00
16,800.00 16,800.00
Renta pagados por adelantado Suministro
Ene 2 2,800 Ene 2 2,600 1,700.00

900.00

Ingr. X servicio no devengado Salario X pagar

900.00 Dic 31 4,000 12,000.00
4,000.00

7,100.00

Ingresos por servicios Gastos por salarios

1,600.00 Dic 31 59,500 Dic 31 17,000
900.00 1,200.00

58,800.00 18,200.00
 Empresa Swift Classified Ads
BALANCE COMP. AJUSTADO
31-Dec-11
DESCRIPCION DEBE HABER
Efectivo 7,400.00
CXC 10,300.00
Renta pagados por adelantado 2,800.00
Suministro 900.00
Equipo 36,000.00
Depreciacion acumulada 5,000.00
CXP 21,500.00
Ingr. X servicio no devengado 7,000.00
Salario X pagar 1,200.00
T. Stasney, Capital 20,000.00
Ingresos por servicios 58,800.00
Gasto por depreciación 5,000.00
T. Stasney, Retiros 28,000.00
Gastos por salarios 18,200.00
Gasto por renta 2,400.00
Gastos por servicios generales 800.00
Gastos por suministros 1,700.00
113,500.00 113,500.00
Equipo
Ene 2 36,000

T. Stasney, Capital
Dic 31 20,000

Gasto por renta

2,400.00