Fundamentos de la Banca

Maestría en Administración Financiera PMA-130

Héctor Read, MGB
Operaciones de la banca comercial
Entidades de intermediación financiera que facilitan el flujo de fondos entre unidades
excedentes y deficitarias.

Demandantes
Tasa activa Bancaria (unidad
deficitaria)

Entidades de
Tasa activa – pasiva = Intermediación
Financiera
Margen de Intermediación

Oferentes
(unidad
superavitaria)

Tasa pasiva Bancaria

Fuentes de Fondos
Información disponible en el Balance General de cada institución:
a. Pasivos y capital: fuentes de fondos
b. Activos: uso de los mismos

1. CUENTAS DE DEPÓSITO
1. Depósito de transacciones
2. Depósitos de ahorro
3. Depósitos a plazo
4. Cuentas de depósito del mercado de dinero (MMDA- money market deposit accounts)

2. FONDOS EN PRÉSTAMOS
1. Fondos federales adquiridos (en calidad de préstamos)
2. Préstamos de los bancos de la Reserva Federal
3. Acuerdos de recompra
4. Préstamos en eurodólares

3. FONDOS A LARGO PLAZO

1. Bonos emitidos por el banco
2. Capital propio
Cómo circula el dinero?

Expansión
corporativa

Compras
particulares

Bancos Gastos del

Clientes
comerciales Compra de instrumentos del Tesoro Tesoro

depósitos
Gastos del
gobierno
municipal
(alcaldía)
Operaciones internacionales de cobertura
Adicional a la actividad financiera cotidiana de los bancos comerciales, estos realizan
operaciones que no necesariamente figuran en el Balance General (dependerá de la
regulación local), y que representan un ingreso interesante.

Estas operaciones no requieren una inversión de fondos, sin embargo, crean una
obligación contingente.

El departamento de los bancos que ejecuta estas operaciones a menudo es llamado

Operaciones Internacionales/ Comercio Exterior, Back de Tesorería, entre otros.

Por las características y tipo de transacción, por el riesgo inherente de la operación

misma, y según la regulación vigente de cada país las AAyP quedan excluidas de estas
operaciones: por su condición de mutualista y porque no están autorizadas a negociar
ni captar fondos en moneda extranjera (sólo compra y venta de divisas)
Tipos de Operaciones Comex
• Compromisos de préstamo: obligación del banco de proporcionar una cantidad de
préstamo específica a una empresa en particular, donde previamente se especifica
tasa de interés y propósito. El banco cobra un fee por asumir el compromiso.

• Carta de Crédito Stand-By: respalda la obligación del cliente ante un tercero; si el

cliente no cumple, el banco lo hará. También sirve como instrumento de garantía
para comerciantes importadores/exportadores que requieren de garantías ante un
proveedor o cliente extranjero como forma de cobertura y transparencia a la hora
de hacer negocios.

• Contratos forward de divisas: acuerdo entre un cliente y el banco para cambiar

una divisa por otra en una fecha futura pautada, a un tipo de cambio previamente
acordado.

• Contratos de swaps de tasas de interés: los bancos fungen como intermediarios;

ambas partes acuerdan cambiar de manera periódica pagos de intereses en una
cantidad específica del capital. El banco garantizará que ambas partes cumplan con
el acuerdo.
Panorama Local
Fuente: Wordpress.com
Gestión actual sistema financiero
dominicano (a Julio 2017)

Fuente: sib.gob.do/entidades
 Gestión actual sistema financiero
dominicano (a Julio 2017)

Fuente: sib.gob.do/entidades
 Gestión actual sistema financiero
dominicano (a Julio 2017)

Fuente: sib.gob.do/entidades
Tasas de interés simple:
comercial y exacto
Interés comercial y exacto
Los bancos, dependiendo del país y las disposiciones regulatorias vigentes, tienen la
potestad de calcular sus tasas de interés diarias utilizando el año natural (365 días o 366 si
es un año bisiesto). Para estos casos, el interés obtenido se considera como interés exacto.

Cuando se lleva a cabo la conversión utilizando 360 días, se dice que está utilizando el año
comercial. En este caso, el interés obtenido se llama interés comercial u ordinario.

La fórmula utilizada para calcular el interés (exacto o comercial) es la siguiente:

𝒊
𝐈=𝑴 ∗ (𝒕)
𝟑𝟔𝟎

𝒊
𝐈=𝑴 ∗ 𝒕
𝟑𝟔𝟓
Interés comercial y exacto - Ejemplos
Calcule el interés comercial y exacto de un préstamo por $18,300 al 35% a 48 días de
plazo.

COMERCIAL:
𝟎. 𝟑𝟓
𝐈 = 𝟏𝟖, 𝟑𝟎𝟎 ∗ 𝟒𝟖 = $𝟖𝟓𝟒
𝟑𝟔𝟎

EXACTO:

𝟎. 𝟑𝟓
𝐈 = 𝟏𝟖, 𝟑𝟎𝟎 ∗ 𝟒𝟖 = $𝟖𝟒𝟐. 𝟑𝟎
𝟑𝟔𝟓
Anualidades
Anualidades: base para el cálculo de los
préstamos
Se definen como una serie de pagos generalmente iguales y consecutivos realizados
en intervalos de tiempos iguales. Ejemplos de anualidades bancarias:

• Cobro quincenal del sueldo

• Pago mensual de un préstamo
• Prima del seguro
• Renta de alquiler
• Entre otros

Existen 4 clasificaciones de anualidades, dependiendo de:

• Tiempo
• Forma de pago o abono
• Intereses
• Momento en que inicia la anualidad
Anualidades: base para el cálculo de los
préstamos
Se definen como una serie de pagos generalmente iguales y consecutivos realizados en
intervalos de tiempos iguales. Ejemplos de anualidades bancarias:

• Cobro quincenal del sueldo

• Pago mensual de un préstamo
• Prima del seguro
• Renta de alquiler
• Entre otros

La fórmula utilizada para calcular el interés (exacto o comercial) es la siguiente:

𝟏− 𝟏+𝒊 −𝒏
𝐕𝐏 = 𝑨
𝒊

𝟏+𝒊 𝒏−𝟏
𝑽𝑭 = 𝑨
𝒊
Anualidades - Ejemplos
Un concesionario ofreció a un cliente un automóvil nuevo mediante un pago inicial de
$21,800 y 72 pagos quincenales de $3,432.36 c/u. Si se cobra una tasa de interés del
1.32% mensual capitalizable quincenal, calcule el valor de contado del automóvil

Valor de contado: Inicial + VP de los pagos mensuales

𝟏 − 𝟏 + 𝟎. 𝟎𝟎𝟔𝟔 −𝟕𝟐
𝐕𝐏 = 𝟐𝟏, 𝟖𝟎𝟎 + 𝟑, 𝟒𝟑𝟐. 𝟑𝟔
𝟎. 𝟎𝟎𝟔𝟔

Valor de contado= 21,800 + 196,199.83= 218,000

GRACIAS!