PRÁCTICA DE PAGOS ANTICIPADOS

Alpha y Omega, S.A., inicia operaciones el 1 de enero de 20X3 con los siguientes saldos:
ACTIVO TOTAL MENSUAL
Rentas AC $ 36,000.00 $ 3,000.00
Primas AC $ 150,000.00 $ 12,500.00
Papeleria $ 15,000.00 $ 1,250.00
Rentas ANC $ 36,000.00 $ 3,000.00
Primas ANC $ 60,000.00 $ 5,000.00

*AC- 12meses posteriores a la compra

*ANC- posteriores la cierre del ejercicio
AA__________________________________
Bancos $ 2,603,000.00
Clientes $ 150,000.00
Almacén $ 800,000.00
Rentas pagadas por anticipado $ 36,000.00
Primas de seguro y finanzas $ 150,000.00
Papeleria y útiles $ 15,000.00
Rentas pagadas por anticipado a LP $ 36,000.00
Primas de seguro y finanzas a LP $ 60,000.00
Equipo de transporte $ 1,500,000.00
Capital Social $ 5,845,000.00
Pérdida neta $ 495,000.00

2__________________________________
Rentas pagadas por anticipado AC (12m) $ 84,000.00
Rentas pagadas por anticipado ANC (24m) $ 168,000.00 $ 7,000.00
IVA Acreditable $ 40,320.00
Acreedores diversos $ 292,320.00

2a_______________________________
Acreedores diversos $ 292,320.00
IVA Pagado $ 40,320.00
Bancos $ 292,320.00
IVA Acreditable $ 40,320.00

3__________________________________
Primas de seguro y finanzas 12 $ 42,000.00
Primas de seguro y finanzas ANC 12 $ 42,000.00
IVA Acreditable $ 13,440.00
Acreedores Diversos $ 97,440.00

3A____________________________
Acreedores diversos $ 97,440.00
IVA Pagado $ 13,440.00
Bancos $ 97,440.00
IVA Acreditable $ 13,440.00
4_________________________________
Papeleria y utiles AC (9meses) $ 20,000.00
IVA Acreditable $ 3,200.00
Acreedores Diversos $ 23,200.00

4a_______________________
Acreedores $ 23,200.00
IVA pagado $ 3,200.00
Bancos $ 23,200.00
Iva acreditable $ 3,200.00

5________________________________
Propaganda y publicidad $ 250,000.00
IVA Acreditable $ 40,000.00
Acreedores Diversos $ 290,000.00

5a_______________________
Acreedores $ 290,000.00
IVA pagado $ 40,000.00
Bancos $ 290,000.00
Iva acreditable $ 40,000.00

6_______________________________
Gastos de venta $ 250,000.00
Publicidad $ 250,000.00

7___________________________________
Gastos de venta $ 56,500.00
Gastos de administración $ 56,500.00
Rentas pagadas por anticipado $ 113,000.00

8__________________________________
Rentas pagados por anticipa AC $ 120,000.00
Rentas pagadas por anticipado ANC $ 120,000.00 si
2)
9______________________________
Gastos de venta $ 94,250.00
Gastos de administración $ 94,250.00 si
Primas de seguro y fianzas $ 188,500.00 3)

10____________________________
Primas de seguro AC $ 102,000.00 si
Primas de seguro ANC $ 102,000.00 3)

11____________________________
Gastos de venta $ 17,500.00 si
Gastos de administración $ 17,500.00 4)
Papeleria y útlies $ 35,000.00
$ 84,000.00

3500
SI Rentas AC 36000 12meses 113000
2) Rentas AC 84000 11 meses 77000

Rentas ANC $ 36,000.00

Rentas pagadas por anticipado ANC (24m) $ 168,000.00 $ 7,000.00

Primas AC $ 150,000.00
Primas de seguro y finanzas 12 11 meses $ 42,000.00 $ 3,500.00 $ 38,500.00

Primas ANC $ 60,000.00

Primas de seguro y finanzas ANC 12 $ 42,000.00

Papeleria $ 15,000.00
Papeleria y utiles AC (9meses) $ 20,000.00
$ 84,000.00
Rentas pagadas por anticipado AC (12m) $ 84,000.00
Rentas pagadas por anticipado ANC (24m) $ 168,000.00
IVA Acreditable $ 40,320.00
Acreedores diversos $ 292,320.00

Acreedores diversos $ 292,320.00

IVA Pagado $ 40,320.00
Bancos $ 292,320.00
IVA Acreditable $ 40,320.00

Primas de seguro y finanzas 12 $ 42,000.00

Primas de seguro y finanzas ANC 12 $ 42,000.00
IVA Acreditable $ 13,440.00
Acreedores Diversos $ 97,440.00

Acreedores diversos $ 97,440.00

IVA Pagado $ 13,440.00
Bancos $ 97,440.00
IVA Acreditable $ 13,440.00
Papeleria y utiles AC (9meses) $ 20,000.00
IVA Acreditable $ 3,200.00
Acreedores Diversos $ 23,200.00

Acreedores $ 23,200.00
IVA pagado $ 3,200.00
Bancos $ 23,200.00
Iva acreditable $ 3,200.00

Propaganda y publicidad $ 250,000.00

IVA Acreditable $ 40,000.00
Acreedores Diversos $ 290,000.00

Acreedores $ 290,000.00
IVA pagado $ 40,000.00
Bancos $ 290,000.00
Iva acreditable $ 40,000.00

Gastos de venta $ 250,000.00

Publicidad $ 250,000.00

Gastos de venta $ 56,500.00

Gastos de administración $ 56,500.00
Rentas pagadas por anticipado $ 113,000.00

Rentas pagados por anticipa AC $ 120,000.00

Rentas pagadas por anticipado ANC $ 120,000.00
Gastos de venta $ 94,250.00
Gastos de administración $ 94,250.00
Primas de seguro y fianzas $ 188,500.00

Primas de seguro AC $ 102,000.00

Primas de seguro ANC $ 102,000.00

Gastos de venta $ 17,500.00

Gastos de administración $ 17,500.00
Papeleria y útlies $ 35,000.00