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TALLER N° 6

CUESTIONARIO SOBRE AUDITORIA

PARTE I

1. OBJETIVO:
Evaluar el grado de familiaridad del participante respecto a la norma ISO
19011:2011.

2. INSTRUCCIONES:
Le las siguientes declaraciones, analícelas y responda verdadero (V) o falso (F),
según corresponda basándose únicamente en la norma ISO 19011:2011.
Marque con una “X” según considere (V) o (F).

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PARTE II

1. OBJETIVO:
Evaluar el grado de familiaridad del participante respecto a los principios de
auditoría.

2. INSTRUCCIONES:
Le las siguientes declaraciones, analícelas y responda verdadero a que principio
de auditoría corresponde basándose únicamente en la norma ISO 19011:2011.
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PARTE I
NORMA ISO 19011:2011 – CONOCIMIENTOS TEORICOS

Nombre del
participante:________________________________________________________________

Nº DECLARACIÓN CIERTO FALSO

01 La norma ISO 19011:2011 proporciona directrices para la auditoría de X
sistemas de gestión.
02 La norma ISO 19011:2011 explica dentro de sus ítems los principios y X
gestión de un programa de auditorías.
03 La auditoría es un proceso sistemático, independiente y documentado. X
04 La auditoría es un proceso sistemático, independiente y documentado X
para buscar evidencias de los culpables.
05 Auditoría de primera parte es conocida como auditoría a proveedores. X
06 Las auditorías de tercera parte son realizadas básicamente por entes X
certificaciones.
07 En las auditorías de primera parte los auditores auditan su propio X
trabajo debido a que conocen y laboran en la organización.
08 Las auditorías de primera parte son denominadas también como X
auditorías internas realizadas por la misma organización a sus
procesos internos.
09 Las evidencias obtenidas en la auditoría deben ser analizadas de X
forma objetiva.
10 Los criterios de auditoría son las políticas, procedimientos, normas o X
requisitos usados como referencias.
11 Las evidencias son el resultado de la evaluación de los criterios y los X
hallazgos.
12 Los principios de auditoría según norma ISO 19001 son 2. X
13 El experto técnico es la persona con competencia técnica para llevar a X
cabo una auditoría.
14 Las evidencias de auditoría se recogen de registros, declaraciones de X
hechos o cualquier otra información.
15 El conjunto de personas que llevan a cabo la auditoría se denomina X
equipo auditor.
16 Se debe establecer un procedimiento documentado para las X
auditorías.
17 El programa de auditoría describe las actividades y disposiciones para X
una auditoría.
18 La selección de los auditores y la realización de las auditorías deben X
asegurar objetividad e imparcialidad.
19 El alcance de la auditoría define la extensión y límites de auditoría. X
20 En una auditoría se debe determinar si conforme a las disposiciones X
planificadas, los estándares y los requisitos de las normas aplicables.
21 Los auditores deben auditar su propio trabajo. X
22 Se deben mantener registros de las auditorías y de sus resultados. X
23 La auditoría proporciona información del estado del sistema. X
24 El apoyo de la dirección y auditores entrenados es un requisito que X
apoya mucho para realizar auditorías efectivas.
25 El enfoque basado en la evidencia, la integridad y la independencia X
son algunos principios de auditorías.
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PARTE II
NORMA ISO 19011 – CONOCIMIENTOS TEORICOS

Nombre del
participante:____________________________________________________________

Nº DECLARACIÓN Principio afectado

01 Aun cuando el criterio de auditoría pactado fue la norma ISO
9001:2008, en su informe el auditor colocó hallazgos (no 2
conformidades) relacionadas al incumplimiento de la norma Presentación
Ecuánime
ISO 14001.
02 En una auditoría el auditor solicitó que el vayan separando los
registros de la última semana del área de producción ya 3
firmadas para así agilizar la auditoría. Debido Cuidado
Profesional
03 El auditor solicitó al cliente que al finalizar la auditoría requería
las copias de las políticas, registros y procedimientos 4
respectivos para poder contrastarlo con otra empresa ya que Confidencialidad
tenían procesos similares.

04 A pesar de no existir objetivos ni realizado la revisión por la

dirección ni manejo de no conformidades en la organización el 5
auditor no registro el hallazgos debido a que podría perjudicar Independencia
al encargado del sistema quien era su conocido.

05 Cada vez que se solicitó al auditor una explicación de la no

conformidad detectada, él se limitó a decir que en ese 3
momento no podía ser profesor o consultor para dar Debido Cuidado
Profesional
interpretaciones de la norma.

06 El auditor realizaba auditorías por las instalaciones de la

organización sin la presencia o apoyo de los guías. 3
Debido Cuidado
Profesional
07 El auditor encontró que faltó la firma en un solo registro del
área de logística, indicando que este hecho podría generar 6
una falta grave perjudicando la continuidad de la auditoría. Enfoque basado en la
evidencia
08 Se observó que el auditor no se ajustaba a los tiempos
planificados en el plan de auditoría, al preguntarle si era 3
normal, el auditor indicó que estos cambios estaban previstos Debido Cuidado
Profesional
dentro de sus atribuciones.
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PRINCIPIOS DE AUDITORIA
ISO 19011:2011

N° PRINCIPIO DESCRIPCION
 Honestidad, diligencia y responsabilidad.
 Observar y cumplir los requisitos.
1 INTEGRIDAD  Demostrar competencia.
 Ser ecuánime e imparcial.
 Ser sensible a cualquier influencia.

“La obligación de informar con veracidad y exactitud”

PRESENTACION Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría reflejan

2
ECUANIME con veracidad y exactitud las actividades de la auditoría. Se
informa de los obstáculos significativos encontrados durante la
auditoría y de las opiniones divergentes sin resolver entre el
equipo auditor y el auditado.

“La aplicación de diligencia y juicio al auditar”

DEBIDO CUIDADO Los auditores proceden con el debido cuidado, de acuerdo con
3
PROFESIONAL la importancia de la tarea que desempeñan y la confianza
depositada en ellos por el cliente de la auditoría y por otras
partes interesadas. Un factor importante es tener la
competencia necesaria.

“Discreción y protección de la información”

4 CONFIDENCIALIDAD
La información de la Auditoria no debe ser usada de manera
inapropiada.

“La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad

de las conclusiones de la auditoría”.

5 INDEPENDENCIA Los auditores son independientes de la actividad que es auditada

y están libres de sesgo y conflicto de intereses. Los auditores
mantienen una actitud objetiva a lo largo del proceso de auditoría
para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la
auditoría estarán basados sólo en la evidencia de la auditoría.
“El método racional para alcanzar conclusiones de la
auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría
sistemático”.

La evidencia de la auditoría es verificable. Está basada en

ENFOQUE BASADO
6 muestras de la información disponible, ya que una auditoría se
EN LA EVIDENCIA
lleva a cabo durante un período de tiempo delimitado y con
recursos finitos. El uso apropiado del muestreo está
estrechamente relacionado con la confianza que puede
depositarse en las conclusiones de la auditoría.