FORMATOS PARA LA ELABORACIÓN Y

PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN EXÓGENA

2018
en Entérese, Impuestos por admin 
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La información exógena, o de medios magnéticos, está compuesta por los datos de ingresos,
compras, costos, deducciones pagos, IVA, cobros de IVA, retenciones practicadas y que
practicaron y demás información tributaria relevante.

La información exógena es presentada por las personas naturales y jurídicas ante la DIAN de
acuerdo con los vencimientos establecidos. Los plazos varían dependiendo las características
del contribuyente, las operaciones con clientes, usuarios o de sus productos y servicios.

Revista Contamos, ha preparado una serie de vídeos respecto a la elaboración y presentación

de la información exógena, teniendo en cuenta la Resolución 0045 del 2018, los cambios en
algunos artículos de la Resolución 0060 del 2017 y las últimas modificaciones realizadas por
la Resolución 024 del 2019 expedida el 9 de abril de este año.

En este artículo, podrás consultar la información correspondiente a los formatos a presentar,

dependiendo si eres persona natural o jurídica, la actividad económica, los diferentes ingresos
y egresos a reportar y los vencimientos.

A continuación #TeContamos los formatos con sus respectivos conceptos:

FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones

FORMATO 1003: Retenciones en la fuente que le practicaron
FORMATO 1004: Descuentos tributarios solicitados
FORMATO 1005: Impuesto de IVA descontable
FORMATO 1006: Impuesto de IVA regenerado
FORMATO 1007: Ingresos recibidos
FORMATO 1008: Saldos de cuentas por cobrar
FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
FORMATO 1011: Información de declaraciones tributarias
FORMATO 1012: Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos,
cuentas de ahorro y corrientes
FORMATO 2275: Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales
empleados
FORMATO 2280: Mujeres víctima de la violencia
FORMATO 1647: Ingresos recibidos para terceros
 
Para las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y
los fondos de empleados que estén dentro del punto 2 adicionalmente:

FORMATO 1010: Información de socios, accionistas, cooperados

 
Para entidades públicas que estén dentro del punto 2 adicionalmente:

FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

 
Las personas naturales y jurídicas, públicas y privadas que practiquen retenciones y no
superen topes de ingresos deberán reportar los siguientes formatos:

FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones

FORMATO 1011: Información de declaraciones tributarias
FORMATO 1012: Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos,
cuentas de ahorro y corrientes
FORMATO 2275: Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales
empleados
FORMATO 2280: Mujeres víctima de la violencia
FORMATO 1647: Ingresos recibidos para terceros
FORMATO 2278: Información de la compra de bonos electrónicos
 
Para entidades públicas dentro del punto 3 adicionalmente:

FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
 

Para los demás entes públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3,
deberán reportar la información en los siguientes formatos:

FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales
empleados
FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas
 
Para los secretarios generales que no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4, tendrán que declarar
en los siguientes formatos:

FORMATO 1056: Pagos o abonos en cuenta por secretarios

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales
empleados
FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas
 
Para los contratos de colaboración empresarial se deberá reportar la información en los
formatos:

FORMATO 5247: Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas

FORMATO 5248: Ingresos recibidos y devoluciones rebajas y descuentos
FORMATO 5249: El valor del IVA descontable y el valor de IVA resultante por devoluciones
en ventas anuladas, rescindidas o resueltas
FORMATO 5250: El valor del IVA generado, el valor del impuesto al consumo y el valor del
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas.
FORMATO 5252: El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre
FORMATO 5251: El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de
diciembre
 

 
En el caso de los contratos de “Colaboración Empresarial codificación” (TIPOS DE
CONTRATO, INGRESOS, CRÉDITOS, ACTIVOS, CONCEPTO PASIVOS) se deberán utilizar
los diferentes tipos de contratos mencionados a continuación:

TIPO DE CONTRATO 1:   Mandato y/o administración delegada

TIPO DE CONTRATO 2:   Consorcio y/o unión temporal
TIPO DE CONTRATO 3:   Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
TIPO DE CONTRATO 4:   Joint Venture
TIPO DE CONTRATO 5:   Cuentas en participación
TIPO DE CONTRATO 6:   Convenios de cooperación en entidades pública
 
Para los conceptos de ingresos es importante mencionar que existen distintos formatos.
Existen los conceptos de ingresos, créditos activos y pasivos. A continuación mencionamos el
formato a utilizar para reportar cada uno de ellos.

Concepto 4040: Mandato y/o administración delegada

Concepto 4010: Consorcio y/o unión temporal
Concepto 4050: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
Concepto 4060: Joint Venture
Concepto 4070: Cuentas en participación
Concepto 4080: Convenios de cooperación en entidades públicas
 
CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS:
Concepto 1340: Mandato y/o administración delegada
Concepto 1370: Consorcio y/o unión temporal
Concepto 1350: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
Concepto 1360: Joint Venture
Concepto 1370: Cuentas en participación
Concepto 1380: Convenios de cooperación en entidades públicas
 
CONCEPTO DE PASIVOS:
Concepto 2240: Mandato y/o administración delegada
Concepto 2270: Consorcio y/o unión temporal
Concepto 2250: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
Concepto 2260: Joint Venture
Concepto 2270: Cuentas en participación
Concepto 2280: Convenios de cooperación en entidades públicas
 

Para las entidades financieras, adicionalmente debe presentar:

FORMATO 1019: Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro

FORMATO 1020: Información de inversiones en CDT
FORMATO 1021: Información de fondos de inversión colectiva
FORMATO 1023: Consumos con tarjetas de crédito
FORMATO 1024: Ventas con tarjetas de crédito
 
Para los grupos empresariales están los siguientes formatos:

FORMATO 1034: Información de estados financieros consolidados grupos económicos

FORMATO 1035: Identificación subordinadas nacionales
FORMATO 1036: Identificación subordinadas del exterior
 
Para las alcaldías, los distritos y las gobernaciones, se deberá presentar la información
correspondiente en los siguientes formatos:

FORMATO 1476: Información de impuesto predial

FORMATO 1480: Información de impuesto de vehículos
FORMATO 1481: Impuesto de industria y comercio, avisos y tableros
 

Aspectos a tener en cuenta de los formatos 1007 y 1006

Las cuantías menores en el formato 1007 “Ingresos recibidos” se tendrán en cuenta cuando
sean inferiores a $500.000 y se deberán reportar con el tipo de documento 43 e
identificación 222222222 y en razón social la denominación “CUANTÍAS MENORES”
 

En el formato 1006 “Impuestos Generados” se reportará el IVA generado de las operaciones

siempre y cuando las bases de operaciones sean inferiores a $500.000 cómo cuantías
menores con el tipo de documento 43 e identificación 222222222
 

Teniendo en cuenta la anterior información, #TeContamos los vencimientos para el reporte de

información exógena para Grandes Contribuyentes, personas jurídicas y personas naturales.
Recuerda que la omisión de esta obligación tributaria, puede traer consigo sanciones graves
impuestas por la DIAN.

 
FECHAS DE VENCIMIENTO: GRANDES CONTRIBUYENTES
ÚLTIMO DÍGITO HASTA EL DÍA
6 23 DE ABRIL
7 24 DE ABRIL
8 25 DE ABRIL
9 26 DE ABRIL
0 29 DE ABRIL
ÚLTIMO DÍGITO HASTA EL DÍA
1 30 DE ABRIL
2 02 DE MAYO
3 03 DE MAYO
4 06 DE MAYO
5 07 DE MAYO

PERSONAS JURÍDICAS Y PERSONAS NATURALES

       
ÚLTIMO DÍGITO HASTA EL DÍA ÚLTIMO DÍGITO HASTA EL DÍA
41 A 45 08 DE  MAYO 91 A 95 22 DE MAYO
46 A 50 09 DE MAYO 96 A 00 23 DE MAYO
51 A 55 10 DE MAYO 01 A 05 24 DE MAYO
56 A 60 13 DE MAYO 06 A 10 27 DE MAYO
61 A 65 14 DE MAYO 11 A 15 28 DE MAYO
66 A 70 15 DE MAYO 16 A 20 29 DE MAYO
71 A 75 16 DE MAYO 21 A 25 30 DE MAYO
76 A 80 17 DE MAYO 26 A 30 31 DE MAYO
81 A 85 20 DE MAYO 31 A 35 04 DE JUNIO
86 A 90 21 DE MAYO 36 A 40 05 DE JUNIO
 

Para más información acerca de grupos económicos, modificaciones y todo lo relacionado con
información exógena, puedes consultar los siguientes vídeos: