UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LOS ANDES

Facultad de ciencias jurídicas, contables y sociales

Escuela profesional de contabilidad

PROYECTO DE TESIS

Análisis financiero y su incidencia en la tasa de interés

en las cajas municipales de ahorro y crédito en la
provincia de Andahuaylas 2020-2021

Para optar el titulo o grado académico de:

BACHILLER

Presentado por:
LIDIA QUISPE RIVERA

Andahuaylas - Apurímac – Perú

2020

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 TESIS

Análisis financiero y su incidencia en la tasa de

interés en las cajas municipales de ahorro y crédito en
la provincia de Andahuaylas 2019-2020

LINEA DE INVESTIGACION

RIESGO FINANCIERO

ASESOR:

Docente. PERCY LIMA ROMAN

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 INDICE

INDICE......................................................................................................................................- 3 -
CAPITULO I. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA....................................................- 4 -
1.1. DESCRIPCION DE LA REALIDAD PROBLEMÁTICA.................................- 4 -
1.2. IDENTIFICACIÓN Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA...........................- 5 -
1.2.1. Problema General................................................................................................- 5 -
1.2.2. Problema Específico.............................................................................................- 5 -
1.3. LOS OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION....................................................- 5 -
1.3.1. Objetivo General..................................................................................................- 5 -
1.3.2. Objetivo Especifico...............................................................................................- 6 -
1.4. Justificación.................................................................................................................- 6 -
1.5. Delimitación de la investigación.................................................................................- 7 -
1.5.1. Delimitación temporal..........................................................................................- 7 -
1.5.2. Delimitación geográfica........................................................................................- 7 -
1.6. Limitación De La Investigación.....................................................................................- 8 -
2.1. Antecedentes de la Investigación....................................................................................- 8 -
2.1.1. Antecedentes nacionales..............................................................................................- 8 -
Antecedentes internacionales..............................................................................................- 11 -
2.3. Formulación de la hipótesis..........................................................................................- 24 -
2.3.1. Hipótesis General.......................................................................................................- 24 -
2.3.2. Hipótesis especificas...................................................................................................- 24 -
2.4. operacionalizacion de variables................................................................................- 27 -
Variables...............................................................................................................................- 27 -
DEFINICION OPERACIONAL.........................................................................................- 27 -
INDICADORES...................................................................................................................- 27 -
DIMENSIONES...................................................................................................................- 27 -
ANALISIS FINANCIERO..................................................................................................- 27 -
Se refiere a una evaluación de la viabilidad, estabilidad y rentabilidad de una empresa........- 27 -
Estados financieros..............................................................................................................- 27 -
Ratios de liquidez.................................................................................................................- 27 -
TASA DE INTERES............................................................................................................- 28 -
INDEPENDIENTE..............................................................................................................- 28 -
Tasa de interés activa.............................................................................................................- 28 -
2.5. Términos básicos......................................................................................................- 29 -

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CAPITULO III. METODOLOGIA....................................................................................- 30 -
3.1. Tipo y Nivel de investigación....................................................................................- 30 -
3.1.1 tipo de investigación............................................................................................- 30 -
3.1.2 Nivel de investigación..........................................................................................- 30 -
3.2. Diseño de investigación.............................................................................................- 30 -
3.3 población y muestra...................................................................................................- 31 -
3.4 muestra.......................................................................................................................- 31 -
3.4 Técnicas e Instrumentos de recolección de datos.....................................................- 31 -
3.4.1 Descripción de Instrumentos..............................................................................- 31 -
3.5 Técnicas de procesamiento y análisis de datos.........................................................- 32 -
CAPITULO IV: ASPECTO ADMINISTRATIVO...........................................................- 32 -

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CAPITULO I. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1. DESCRIPCION DE LA REALIDAD PROBLEMÁTICA

En la actualidad el mundo de las instituciones financieras se encuentran en un proceso

dinámico, debido a la globalización y al uso de la tecnología y prueba de ello son la

variedad de organizaciones que ofrecen servicios de intermediación financiera en

américa latina, tienen como actividad la prestación de servicios financieros a los agentes

económicos de la sociedad.

Los servicios de las instituciones financieras se han sofisticado de tal manera, que a

menudo resulta complejo delimitar su actividad, y como ya es usual las instituciones

financieras como fuente de financiamiento forman parte de esa intermediación

financiera canalizando y atendiendo en muchos países.

Las cajas municipales de ahorro y crédito son entidades financieras cuyo propósito y

único objetivo es el de satisfacer colectivamente las necesidades de ahorro, crédito e

intermediación financiera, orientada al desarrollo de las micro finanzas con impacto

social que forma parte del Sistema Financiero Nacional, contando con autonomía

administrativa, financiera y económica.

La operatividad de la tasa de interés se da a medida con el transcurso del tiempo en que se

da el financiamiento y los ahorros a corto plazo y largo plazo, se tendrá que ver en el

análisis de la situación financiera de las cajas municipales de ahorro y crédito.

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 1.1.2. IDENTIFICACIÓN Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

1.2.1. Problema General

¿De qué manera el análisis financiero influye en la tasa de interés en las cajas

municipales de ahorro y crédito en la provincia de Andahuaylas?

1.2.2. Problema Específico

1. ¿De qué manera el análisis de solvencia económica influye en la

operatividad de la tasa de interés en las cajas municipales de ahorro y

crédito en la provincia de Andahuaylas?

2. ¿Cuáles son los factores que determinan el análisis financiero y su

incidencia en la tasa de interés en las cajas municipales de ahorro y

crédito en la provincia de Andahuaylas.

1.3. LOS OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION

1.3.1. Objetivo General

Determinar de qué manera el análisis económico influye en la tasa de interés en

las cajas municipales de ahorro y crédito en la provincia de Andahuaylas.

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 1.3.2. Objetivo Especifico

1. Determinar el análisis de solvencia económica que influye en la tasa de

interés en las cajas municipales de ahorro y crédito en la provincia de

Andahuaylas.

2. Identificar los factores que determinan el análisis financiero y la

incidencia de la tasa de interés en las cajas municipales de ahorro y

crédito en la provincia de Andahuaylas.

1.4. Justificación

1.4.1 Justificación teórica

Con el presente trabajo de investigación se pretende determinar que el sistema de

análisis financiero, es el diagnóstico claro, preciso y fiable para su aplicación en las

entidades financieras y que también esta ayuda de manera positiva en la toma de

decisiones.

Por otro lado, la toma de decisiones respecto a lo primero es importante porque ello

también influye de manera directa, y a si mismo también se ve de cómo se procede la

influencia de la tasa de interés y de acuerdo a la decisión que se tome nos podríamos

dar cuenta si atinamos o no, es decir, si nos acercamos o nos alejamos de los objetivos que

tienen las instituciones financieras de Andahuaylas. La justificación teórica pretende

alcanzar más aportaciones con conocimientos y datos que sean lo suficientemente

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eficaces para tomar sus decisiones de una mejor manera y seguir desarrollando su

funcionamiento como intermediación financiera y dando un mejor beneficio para la

sociedad. Estas herramientas servirán para poder lograr sus dificultades funcionales.

.4.2. Justificación practica

En el estudio del problema de investigación se justifica que dentro de ello se pretende a

tomar acciones con más ideas relevantes para tomar unas estrategias que sean puntos

claves para la aplicación en el análisis financiero y también tener en cuenta sobre la

influencia en la tasa de interés en las cajas municipales.

El propósito de cuyo investigación es detallar o describir las deficiencias que tiene al

analizar los estados de situación financiera y no brindar un servicio adecuado a la

sociedad sobre el financiamiento de créditos y la alta o influencia de la tasa de interés

que interviene en esta, para propiciar o seguir que las entidades financieras de ahorro y

crédito sigan en su marcha operacional se tiene que ver unos procedimientos o mejoras

para su desempeño en la sociedad.

1.5. Delimitación de la investigación

1.5.1. Delimitación temporal

Se ha considerado en el presente trabajo de investigación, la delimitación temporal de

enero 2019 a diciembre 2020.

1.5.2. Delimitación geográfica

El área de investigación, comprende en las instituciones financieras entendido en el

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amplio de sus oficinas sucursales, así como de las agencias de la misma,

geográficamente comprende en su amplitud la región de Apurímac - provincia de

Andahuaylas.

1.6. Limitación De La Investigación

Se limita en la escasa búsqueda de información, ya que se ha encontrado pocos trabajos

de investigación anteriores que han sido desarrollados en referencia a mi trabajo de

investigación.

CAPITULO II. MARCO TEORICO

2.1. Antecedentes de la Investigación.

2.1.1. Antecedentes nacionales

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

PUNO

Arias (2016 ) Influencia de los estados financieros en la toma de decisiones gerenciales

de la empresa grupo porvenir corporativo E.I.R.L: periodos 2014 – 2015 afirma: El

presente trabajo de investigación titulado “influencia de los estados financieros en la

toma de decisiones gerenciales de la empresa grupo porvenir corporativo E.I.R.L.,

periodos 2014 y 2015”; fue realizado dentro del ámbito geográfico de la ciudad de

puno, teniendo en cuenta el interés por conocer los resultados después de un análisis de

la situación económica y financiera de la Empresa Grupo Porvenir Corporativo E.I.R.L

dedicada al Arrendamiento de Equipos de Transporte vía Terrestre, Arrendamiento de

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Equipos de Construcción y Construcción de Edificios actualmente, la misma que nos

servirá como análisis. En este sentido el problema que tiene la empresa es referente a la

presentación de estados financieros fuera de tiempo, así como la falta de un análisis

financiero que permita una adecuada toma de decisiones gerenciales en la empresa; para

ello se ha planteado los siguientes objetivos: Evaluar los resultados de la aplicación del

análisis horizontal y vertical de los estados financieros así como la aplicación de los

indicadores financieros. Para el desarrollo de la investigación se utilizó los métodos:

descriptivo, comparativo y deductivo; así como técnicas de recolección de datos y el

análisis de la información económica y financiera de la empresa de los periodos 2014 y

2015. Se obtuvieron como como resultados y conclusiones más importantes los

siguientes: El activo total para el año 2015 a S/ 175,335.89 y al 31 de diciembre de 2014

fue de S/. 225,245.52 neto, habiendo una disminución de S/.49,909.63 el cual representa

el 22.16%, dentro del cual las cuentas por cobrar disminuyeron en un 100% para el año

2015 con respecto al año anterior. El prestamos con instituciones financieras fue

cubierta en el año 2015 en un 62.32% con respecto al año 2014. La utilidad del ejercicio

en el año 2015 sufrió un variación negativa de 73% debido principalmente a la

disminución de las ventas. Finalmente, es importante reconocer que la realización de

este trabajo contó con la participación del personal de la empresa, quienes permitieron

disponer de la información suficiente para realizar las evaluaciones que se estimaron

pertinentes.

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