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Informacion Adicional Examen Final Auditoria Interna 111 PDF
Informacion Adicional Examen Final Auditoria Interna 111 PDF
La fábrica de cemento SOBOCE S.A., es una cementera que viene realizando sus actividades en nuestro país por más de
50 años, actualmente cuenta con 2 plantas procesadoras de cemento y 16 agencias distribuidas a nivel nacional, esta
fabrica apto por competir en el mercado Boliviano tomando como una estrategia corporativa de tener políticas idóneas
en la administración de su materia prima y sus costos, compitiendo incluso con cementeras del exterior. De acuerdo a lo
indagado por su Gerente General, ellos tienen reservas probadas de su materia prima para la producción del cemento
para los siguientes 15 años y reservas probables que se encuentran en un 45% de satisfacción, y en este año esperan
conseguir la certificación a la calidad bajo la ISO 14000 con el organismo certificador de IBNORCA. Usted como Auditor
Interno de la Empresa debe ayudar a que la empresa ejecute las mejores decisiones considerando que usted es un
profesional competente para ello
La organización nos presento sus Estados Financieros ajustados al 31 de marzo del 2013.
a) En el área de la producción de la sociedad realiza el recuento físico de sus inventarios solo una vez al año.
Indagamos sobre este procedimiento con el Gerente de Producción y nos manifestó que es a consecuencia
Se pide lo siguiente:
1. Identifique cuales son los puntos de control interno según la información proporcionada.
2. Identifique las causales de posibles y probables hechos de fraude.
3. Elabore un esquema considerando los puntos 1 y 2 sobre un Proceso para la toma de Decisiones según la
información proporcionada por la Empresa Soboce S.A., es decir que debe señalar que actividades, procesos o
hechos corresponden a cada componente del proceso.
NOTA: PARA CADA PUNTO DEBE SUBIR A LA PLATAFORMA UN ARCHIVO INDEPENDIENTE, ES DECIR QUE DEBE
CARGAR 3 ARCHIVOS (PUEDE SER EN WORD, PDF, EXCEL O CUALQUIER OTRO DOCUMENTO VALIDO)