FACULTAD DE CIENCIAS

EMPRESARIALES
PRESUPUESTOS

Parcial3: Presupuesto de tesorería

TERCER CORTE
Nombre: Adriana De Los Ángeles Carrillo
Fecha: 25 de septiembre
NRC: 20744
ID:716260

Instrucciones:

Con la siguiente información debe:

1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de

resultados y estado de flujos de efectivo por método directo.

BALANCE O ESTADO DE SITUACION

PASIVO
ACTIVO
PATRIMONIO

El balance o E.S.F incluye cuentas de activo, pasivo y patrimonio con la

siguiente ecuación A = P + P

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS

COSTOS

GASTOS

UTILIDAD
 EL estado de resultados se base en las ventas o ingresos y se restan los
costos y las gastos para definir la utilidad neta

ESTADO DE FLUJO DE CAJA O DE EFECTIVO

si +

ingreso +
s

costos -

gastos -

SS =

El Estado de flujo de caja o de efectivo se genera del saldo incial mas

ingresos o ventas y se restan los costos y las gastos y se produce un saldo
siguiente y asi sucesivamente para los siguientes periodos. Como se genera
y maneja el efectivo a la caja de una empresa.

2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de

IPC.

2014 por IPC = 2015 por IPC = 2016 por IPC = 2017 por IPC = 2018 por
IPC = 2019

Link :

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en

millones de pesos colombianos.
 • Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248

Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos

colombianos.

• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015

es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146