LIBRO DIARIO

ASI SUB
NUMERO DEBE HABER
EN DENOMI IMPORTE
CORRELATI CUENTA CUENT A
TO NACION PARCIAL
VO 59 RESULTADOS ACUMULADOS 15,127.12
5922 Gastos de años anteriores
POR EL AJUSTE DE DEVOLCION DE VENTAS 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO 2,722.88
40111 IGV – Cuenta propia
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 17,850.00
5912 Ingresos de años anteriores

20 MERCADERÍAS 10,000.00
AJUSTE DE DEVOLUCION DE MERCADERIAS 201 Mercaderías
59 RESULTADOS ACUMULADOS 10,000.00
5912 Ingresos de años anteriores

59 RESULTADOS ACUMULADOS 23,650.00

AJUSTE DE DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO 5922 Gastos de años anteriores
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 23,650.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,890.00

AJUSTES DE EXESO DE GASTOS POR BENEFICIOS 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
SOCIALES 59 6,890.00
RESULTADOS ACUMULADOS
5912 Ingresos de años anteriores

59 RESULTADOS ACUMULADOS 25,000.00

AJUSTE POR DETERIORO DE MERCADERIAS 5922 Gastos de años anteriores
20 MERCADERÍAS 25,000.00
201 Mercaderías

59 RESULTADOS ACUMULADOS 65,625.00

AJUSTE POR DETERIORO DE MERCADERIA DEL 5922 Gastos de años anteriores
LOTE 20 65,625.00
MERCADERÍAS
2011 Mercaderías

59 RESULTADOS ACUMULADOS 25,840.00

AJUSTE DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 5922 Gastos de años anteriores
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 25,840.00
39526 Muebles y enseres
 59 RESULTADOS ACUMULADOS 12,500.00
AJUSTES POR IMPUESTO PREDIAL 5922 Gastos de años anteriores
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE SALUD POR 12,500.00
40615 Impuesto predial

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,040.00

POR EL COBRO DE ALQUILER 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 2,040.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 3,600.00

AJUSTE DE INGRESO POR VENTA DE ACTIVO FIJO 169 Otras cuentas por cobrar diversas
59 RESULTADOS ACUMULADOS 3,600.00
5912 Ingresos de años anteriores

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

AJUSTE DE EXTORNO DE LETRAS POR COBRAR 123 Letras por cobrar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 15,870.00

122 Anticipos de clientes
AJUSTE DEL ANTICIPO 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE SALUD POR 2,420.85
4011 Impuesto general a las ventas
59 RESULTADOS ACUMULADOS 13,449.15
5912 Ingresos de años anteriores

59 RESULTADOS ACUMULADOS 21,694.92

5922 Gastos de años anteriores
POR EL AJUSTE DE DEVOLCION DE VENTAS 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO 3,905.08
40111 IGV – Cuenta propia
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 25,600.00
5912 Ingresos de años anteriores

20 MERCADERÍAS 17,920.00
AJUSTE DE DEVOLUCION DE MERCADERIAS 201 Mercaderías
59 RESULTADOS ACUMULADOS 17,920.00
5912 Ingresos de años anteriores