Quesada 43 Guía N° 6 Evidencia N° 6.

1 Nombre: Constitución de las operaciones pasivas

solicitadas por el cliente

Fecha Ficha: 627889-2 Programa: Gestión Bancaria Aprobó:

SOLUCIÓN

CONCIENCIACION

1. Visitar una entidad de crédito y mediante la observación determine en el cargo de asesor cuáles
son los pasos para la apertura de una cuenta de ahorros, con esta información realice un diagrama
de procesos y describa las actividades realizadas en un informe.

INFORME:

Al llegar a la entidad la asesora le pregunta a la persona que quiere hacer el trámite que en que le
puede colaborar, la persona le informa que quiere abrir una cuenta de ahorros, la asesora le
informa las características de ese producto y la persona acepta y se procede a realizar la apertura.

La asesora le pregunta de cuanto es depósito, le da todas las especificaciones acerca de ese

depósito dándole referencias del tiempo, de cuándo puede consignar y cuando puede retirar, al
dejar todo claro acerca del producto y acerca de la persona que lo desea adquirir. La asesora solicita
los datos, los requisitos, teniendo confirmado que todo es real y que se le puede abrir la cuenta,
llenan el contrato, queda todo confirmado, la asesora le pasa la libreta de ahorros la cual se utilizara
para el manejo de la cuenta y le especifica las condiciones de manejo de la libreta, así culmina la
apertura de la cuenta de ahorros y la persona que la abrió será solicitada por requerimiento de
actualización de datos o por la finalización del contrato.

2. Consulte el texto de garantías y realice un mapa conceptual con la definición y clasificación de las
mismas.
CONCEPTUALIZACION

1. Consultar en la página web de una entidad bancaria los siguientes reglamentos: cuenta de
ahorros, cuenta corriente, crédito y tarjeta de crédito y realice un resumen de cada uno teniendo en
cuenta los aspectos más importantes.

La entidad que yo escogí es Banco Bancolombia:

 Para la cuenta de ahorros los reglamentos que plantean son la solicitud de los datos de la
persona, las características de las cuentas de ahorro, las especificación acerca de los tipos
de persona (natural, jurídica, menor de edad, dementes, sordomudos o discapacitados) las
condiciones de los depósitos y de los retiros, los cheques, manejo de la libreta, las
consecuencias por mal manejo y de que algo ocurra mientras tiene la cuenta de ahorros.
Requisitos para la apertura: Personas Naturales: El depositante está obligado a presentar el
Regis-tro Civil o Tarjeta de Identidad, o Cédula de Ciudadanía si es colombiano, o el
documento pertinente indicado por Ley si es extranjero.
Personas Jurídicas: El representante legal debe presentar su documento identificación, el
NIT o RUT y el Certificado de existencia y representación o los documentos que acreditan la
existencia de la persona jurídica y su representación, y en los casos necesarios la
autorización del órgano social competente.
Datos personales
Huella
Consignación inicial
Valor mínimo de lo retitos: El Banco se reserva el derecho de no admitir retiros por caja
inferiores al 20% del salario mínimo mensual legal vigente, sin perjuicio de los límites
establecidos para los canales electrónicos.
 Para crédito preferente, cuenta con nueve (9) condiciones de cumplimiento las cuales serán
asignadas por faltas, incumplimientos en los acuerdos, por razones que involucren lavado
de activos, acciones terroristas, financiación del terrorismo u otros delitos. En estos
acuerdos se acepta y se cumple acuerdos creados y regulados en la apertura y manejo de
los créditos, de igual manera el usuario sabrán toda la información y tendrán todo definido
para que ambas partes estén de acuerdo y puedan proceder con reclamos si algo no está
funcionando bien y con los procedimiento necesarios.
 Para la cuenta corriente para créditos de tesorería y financiaciones a corto plazo de moneda
extranjera se establece el reglamento al usuario el cual consta de uno al decimoprimer
acuerdo en el cual se especifica la información que deberá ser cumplida en el acuerdo y que
por si alguna razón no se acuerda deberá ser cumplido los procedimientos establecidos en
dicho reglamento.
 Para las tarjetas de crédito los reglamentos establecidos allí son para millas libres
personales y millas libres empresariales en las cuales dan la información sobre cada una
como se debe utilizar y de que forma.
2. Consultar en la página web de una entidad bancaria las medidas de seguridad de un producto de
captación, colocación, un servicio y un canal y realice un resumen.

La entidad que yo escogí es Banco Bancolombia:

 Medidas de seguridad en Canales reflejan: como debes estar pendiente de todos los detalles
al momento de hacer un retiro o cualquier operación en los medios autorizados por el banco.
Dan ciertas precauciones, especificaciones, advertencias en lo que pueden ocurrir fraudes y
puedas ser estafado.
 Medidas se seguridad cuenta corriente chequera: son recomendaciones específicas en el
momento en el que tenga los cheques en su disposición, asegurándose de mantener los
cheques en el lugar correspondiente, que cumplan con todos las normas establecidas hacia
ellos, que sean revisados y estén legales.
 Medidas de seguridad créditos tarjetas de crédito: son las que te dan orientaciones a la hora
de utilizar las tarjetas de crédito, estas te ayudaran para que al momento de retirar no tengas
ningún inconvenientes, y no seas víctima de algún robo como puede ser que al momento de
retirar pedir ayuda y esa persona vea la clave y retire lo que tienes de fondos.

3. Consultar en internet un manual de saro y elabore un mapa conceptual con la normatividad y

procesos relacionados con las medidas de seguridad.
4. Visitar una entidad de crédito y mediante la observación determinar en el cargo de asesor cuáles
son los pasos para la apertura de una cuenta de corriente, un producto de colocación, un servicio y
un canal; con esta información realizar un diagrama de procesos por cada producto y describir las
actividades realizadas en un informe.

Banco Bancolombia

Pasos para la apertura de la cuenta corriente:

 Presentar los documentos requeridos que son los siguientes:

 Fotocopia del documento de identificación (cédula de ciudadanía o cédula de extranjería).

Todas las personas naturales (empleados, con actividad económica independiente,
jubilados, amparados, entre otros).
 Carta laboral con vigencia de tres meses (sólo cuando se trata de un empleado).
 Certificado de ingresos y retenciones, sólo si eres empleado. Éste no debe tener más de tres
meses de emitido.
  Declaración de renta del último período gravable disponible, certificado de no declarante
(opcional para empleados y jubilados) o certificado de ingresos de contador público para el
caso de personas con actividad económica independiente.
 Copia de los extractos de cuenta corriente y/o ahorros de los últimos tres meses a la fecha
de vinculación.
 Cámara de comercio o certificado de industria y comercio o registro mercantil, cuando la
actividad económica es independiente (igual o menor a 30 días de expedición).
 Certificado de patrimonio (impuesto predial o certificado de libertad o tradición): opcional.
 Certificado de otros ingresos: opcional.
 Para el manejo de la cuenta, el Banco expide la chequera que te sirve para dar las órdenes
de pago, controlar tu saldo y mantenerlo actualizado.
 Diligenciar solicitud convenio único de vinculación.

Tarjeta de crédito MasterCard ideal:

 Solicitud de vinculación
 Anexo de riesgo
 Copia documento de identidad
 Certificado laboral
 Certificado de ingresos y retenciones
 Declaración de renta o constancia de no declarante (opcional)
 Copia últimos 3 extractos (opcional)
 Certificación de patrimonio (opcional)
 Certificado de otros ingresos (opcional)

Tarjeta E-Card MasterCard

 Diligenciar el formulario en cualquier sucursal Bancolombia.

 Tener en cuenta que el funcionamiento de la E-Card Bancolombia MasterCard es muy
simple, completamente virtual y on-line.
 Si actualmente posees una tarjeta de crédito Bancolombia MasterCard, VISA o American
Express activa, simplemente debes ingresar a la Sucursal
Virtualwww.grupobancolombia.com y solicitar tu tarjeta.
 Inmediatamente se te comunica la aceptación o rechazo de la tarjeta, en caso de
aprobación el Banco te asignará automáticamente un límite de crédito equivalente al 10%
del cupo de tu tarjeta de crédito actual (Máximo 5'000.000). Al momento de solicitar la E-
Card Bancolombia MasterCard es muy importante que nos suministres una dirección de
correo electrónico, con el fin de comunicarte todo lo referente al producto.
 Podrás consultar tu número de tarjeta en la Sucursal Virtual, es decir, puedes ingresar a la
Sucursal Virtual Bancolombia y digitando tu clave personal consultará el número de tu E-
Card Bancolombia MasterCard y la fecha de vencimiento para realizar negocios en Internet.

5. Determinar cuáles son los procedimientos contables para operaciones activas, pasivas, servicios y
garantías y elabora un diagrama de llaves.

CAPÍTULO VI.

PROCEDIMIENTO CONTABLE PARA EL RECONOCIMIENTO Y REVELACIÓN

DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES

. ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS

Son aquellos que obtiene la entidad contable pública de un tercero, que puede ser otra entidad
contable pública o una entidad privada.

3. ACTIVOS INTANGIBLES DESARROLLADOS

Son aquellos que genera internamente la entidad contable pública, y cumplen los criterios para su
reconocimiento. Para esta clase de activos deben identificarse las fases de investigación y
desarrollo. La primera fase comprende todo aquel estudio original y planificado que realiza la entidad
contable pública con la finalidad de obtener nuevos conocimientos científicos o tecnológicos. La fase
de desarrollo consiste en la aplicación de los resultados de la investigación, o de cualquier otro tipo
de conocimiento científico, a un plan o diseño en particular para la producción de materiales,
productos, métodos, procesos o sistemas nuevos o sustancialmente mejorados, antes del comienzo
de su producción o utilización comercial.

4. ACTIVOS INTANGIBLES FORMADOS

Son aquellos que ha obtenido y consolidado la entidad contable pública a través del tiempo a partir
de su reconocimiento, que le genera ventajas comparativas frente a otras entidades, sean éstas
públicas o privadas.
6. REGISTRO CONTABLE DEL RECONOCIMIENTO COMO ACTIVO

Los desembolsos incurridos en la fase de desarrollo serán tratados como costo del activo intangible,
siempre que cumplan con las condiciones para su reconocimiento. En este caso la entidad contable
pública debitará la subcuenta correspondiente, de la cuenta 1970-INTANGIBLES, y acreditará la
subcuenta respectiva de la cuenta que corresponda al tipo pasivo en que se incurre para crear,
producir y preparar dicho activo intangible. La adquisición de activos intangibles se registra
debitando la subcuenta correspondiente de la cuenta 1970-INTANGIBLES, y acreditando la
subcuenta respectiva, de la cuenta 2401-ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES o
2406-ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS DEL EXTERIOR, según el tipo de operación.
Cuando una empresa pública determine que un activo intangible formado satisfaga los
requerimientos para su reconocimiento, dicho activo podrá ser incorporado en el balance general. En
este caso se procederá a debitar la subcuenta respectiva, de la cuenta 1970-INTANGIBLES, y a
acreditar la subcuenta que corresponda, de la cuenta 3237-SUPERÁVIT POR FORMACIÓN DE
INTANGIBLES.

7. VIDA ÚTIL DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES

La vida útil de los activos intangibles puede ser indefinida o finita. Es indefinida cuando no exista un
límite previsible al período que se espera que el activo genere beneficios económicos futuros. Al
contrario, la vida útil del activo intangible es finita cuando puede estimarse el período durante el cual
la entidad contable pública recibirá beneficios económicos o un potencial de servicios.

CAPÍTULO VIII.

PROCEDIMIENTO CONTABLE PARA EL RECONOCIMIENTO Y REVELACIÓN DEL PASIVO

PENSIONAL,

DE LA RESERVA FINANCIERA QUE LO SUSTENTA Y DE LOS GASTOS RELACIONADOS

1. APLICACIÓN CONTABLE PARA LAS ENTIDADES

CONTABLES PÚBLICAS EMPLEADORAS

Las entidades públicas que con anterioridad a la expedición de la Ley 100 de 1993 asumían el
reconocimiento y pago de las pensiones de sus empleados y las que, por excepción, aún asumen
dicho reconocimiento y pago, se consideran entidades contables públicas empleadoras.

6. REGISTROS CONTABLES DE PENSIONES

La amortización se registra con un débito a las subcuentas 510209-Amortización cálculo actuarial de

pensiones actuales, 510210-Amortización cálculo actuarial de futuras pensiones y 510211-
Amortización cálculo actuarial de cuotas partes de pensiones, de la cuenta 5102-
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS, la subcuenta 520310-Amortización cálculo actuarial futuras
pensiones, de la cuenta 5203-CONTRIBUCIONES IMPUTADAS y/o las subcuentas denominadas
Contribuciones Imputadas, amortización corresponde a futuras pensiones de personal que participa
en las actividades productivas de la entidad PROCEDIMIENTOS CONTABLES 415TÍTULO II
contable pública empleadora, y un crédito a las subcuentas 272004-Pensiones actuales por
amortizar (Db), 272006-Futuras pensiones por amortizar (Db) y 272008-Cuotas partes de pensiones
por amortizar (Db), de la cuenta 2720-PROVISIÓN PARA PENSIONES, según corresponda.

CONTEXTUALIZACION

1. Realizar un taller acompañado con su instructor para el proceso de apertura de una cuenta
corriente teniendo en cuenta la solicitud, diligenciamiento contrato de cuenta corriente, tarjeta de
firmas (condiciones de manejo: individual, colectiva y conjunta), chequera o tarjeta débito,
numeración, medidas de seguridad, pagaré y procedimiento contable.

TEMA: Cuenta Corriente.

1) GLOSARIO:

Titulo valor: son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho literal y autónomo
que en ellos se incorpora.

Factura cambiaria de compraventa: es otra clase de título valor, la cual es expedida por el vendedor
o prestador de un servicio,  al comprador o beneficiario del servicio, en la cual está estipulado el
valor que el comprador debe pagar al vendedor y plazo para realizar dicho pago.

Letra de cambio: es un título de crédito de valor formal y completo que contiene una orden
incondicionada y abstracta de hacer pagar a su vencimiento al tomador o a su orden una suma
de dinero en un lugar determinado, vinculando solidariamente a todos los que en ella intervienen.

Bonos: Un bono es una forma de tomar un crédito. Los gobiernos y las empresas emiten bonos en
forma de títulos o certificados por medio de los cuales se comprometen a devolver al comprador del
bono una cantidad específica de dinero correspondiente al valor inicial del bono más unos intereses.
Esto quiere decir que quien compra el bono da unos recursos a quien emite el bono y,
posteriormente, el comprador del bono recibe su dinero además de unos intereses como retribución
por no haber podido utilizar su dinero durante cierto tiempo.

Acciones: es un título emitido por una sociedad que representa el valor de una de las fracciones
iguales en que se divide su capital social. Las acciones, generalmente, confieren a su titular,
llamado accionista, derechos políticos, como el de voto en la junta de accionistas de la entidad, y
económicos, como participar en los beneficios de la empresa
Cheque: es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada para extraer
dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar
una determinada cantidad de dinero de su cuenta la cual se expresa en el documento

Cheque fiscal: cheques girados por cualquier concepto a favor de entidades públicas o del estado.

Cesión: aquella renuncia de una posesión o de un derecho a favor de otra persona. Una persona
poseedora de un derecho exigible La cesión puede ser a título oneroso o en su defecto gratuito.

Embargo: cobrarse las deudas, tanto de personas físicas como jurídicas

Tenedor: término usado para describir a alguien que está designado para realizar transacciones con
una cuenta y que posee legítimamente un título valor.

Compensación: Modo de extinguir deudas vencidas entre personas que son acreedoras y deudoras,
de manera que una se considera pagada de la deuda que tiene con la otra

Librado: Persona o entidad contra la que se gira una letra de cambio o un cheque.

Librador: Persona o entidad que expide o libra una letra de cambio o un cheque.

Beneficiario: persona que debe cobrar el porte del cheque

Aval: Como un contrato en el que existe un compromiso solidario de realizar el pago de una
obligación a favor de una persona que será la beneficiaria y que recibirá un bien u otro recurso. 

Pagaré: es un título de crédito, con determinadas formalidades, que contiene la promesa pura y
simple de pagar una cantidad de dinero a una persona determinada.

Carta de instrucciones: es un documento que en determinado momento instruye la forma como

debe diligenciarse el título valor y en él se determinan las condiciones y/o autorizaciones que otorga
quien suscribe el título a favor del beneficiario.

Enajenante: En un sentido jurídico, la enajenación implica la transferencia de un derecho real de un

patrimonio a otro. La voz enajenación puede ser usada en un modo amplio o en un modo estricto. En
un sentido amplio, enajenación implica la transferencia del dominio o cualquier otro derecho real
entre dos patrimonios. Mientras que en un sentido estricto, la enajenación se refiere sólo al derecho
real de dominio y no a los demás.

Endosatario: Persona a la que se cede la titularidad de un documento de crédito a la orden

por medio de endoso. Pasa a ser el titular legítimo del derecho incorporado al documento.

Endosante: Persona que, mediante endoso, transmite la titularidad de un efecto o título a la orden a

otra.

Obligado: Es cuando le están haciendo hacer algo sin que esa persona quiera hacerlo por voluntad
propia.

Consuetudinario: Es tradición, costumbre o convencional en una sociedad determinada

2) Defina:

-Contrato de cuenta corriente (Obligaciones y derechos) (art. 1382 C. Cio)

Respuesta: Es la potestad que tiene una persona denominada cuentacorrentista para consignar
sumas de dinero y cheques en un banco, y la facultad de disponer de dichas sumas de dinero en
cualquier momento de ya sea parcial o totalmente; la disposición  del dinero puede hacerse
mediante cheques o de cualquier manera acordada con el banco.

-chequera y sus características, renovación y activación, robo o pérdida de cheques

Respuesta: Cheque: Es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada

para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización
para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta la cual se expresa en el documento 

*Es considerado líquido como el efectivo, y te permite tener dinero que nadie puede robarte, si tu
firma el cheque no tiene validez. 

*Sirve como un medio de pago 

*Sirve como instrumento de crédito, de hecho puedes posdatarlo, es decir, emitirlo hoy con fecha
posterior y así hacer una compra "financiada" 

*Te permiten un mejor control de gastos, una parte del cheque emitido queda en tu chequera 

*En caso de un cheque recibido como pago, puedes endosarlo, es decir pagarle con el a otra
persona sin necesidad de ir primero al banco a cobrarlo (si es al portador) 

*Se caracteriza por la exigencia de una previa provisión de fondos en poder del librado. 

-Órdenes de no pago, causales de devolución

Respuesta: Las órdenes de no pago se puede hacer en cualquier momento bajo responsabilidad del
librador y el banco no puede exigir ninguna justificación, las causas más comunes para la orden de
no pagos son: robo, pérdida, falsificación firmas. El banco debe hacer seguir los procedimientos en
donde el librador se encarga de llenar los requisitos y cumplir con todos los pasos establecidos.

Causales de devolución: Son aquellas causas o razones a las que dan lugar a la devolución de los
cheques, por ejemplo: Saldos insuficientes, cuenta saldada, falta de sellos, falta de endoso, entre
otras.

-Autorizaciones transitorias y permanentes (con facultades limitadas e ilimitadas)

Respuesta: Es la facultad inherente al Estado de crear y exigir unilateralmente tributos dentro de los
límites de la constitución y que solo puede manifestarse por medio de normas legales, cuyo pago
será exigido a las personas sometidas a su competencia tributaria espacial. El derecho tributario
constitucional es el encargado de delimitar el poder del fiscal.

-Cheque en blanco, cheque al portador, cheque pos datado, Endosos, cruces,, sobregiros y
negociación de remesas

Respuesta: Cheque en blanco: documento que, o bien tiene todos los campos sin rellenar salvo el
de la firma o puede también contener algunos datos pero siempre exceptuando el del monto de
dinero a pagar que está libre.
Cheque al portador: los que no indican específicamente le nombre de una persona o
empresa determinada como beneficiario

Existen dos tipos de cheques al portador:

1) Los que se emiten con la cláusula  “al portador” en el espacio destinado para anotar  el nombre
del beneficiario.
2) Los que se emiten sin mencionar alguna persona como beneficiario y tampoco tienen la cláusula
“al portador”.
En la práctica es difícil encontrar estos cheques, porque casi siempre el beneficiario  del cheque
anotara su nombre en el espacio correspondiente, o en su defecto, la  cláusula “al portador.”.

Cheque post datado: incluye una fecha mediante la cual el emisor pretende impedir que se
haga efectivo antes de ésta. Jurídicamente, cualquier cheque, ya sea pos datado o
no, debe hacerse efectivo a su presentación, por lo que los cheques pos datados carecen de
la utilidad mencionada anteriormente.

Endoso: a forma de trasmisión de los títulos valores a la orden y debe constar en el reverso del título
respectivo o en hoja adherida al título valor.

Cruce: en el cheque cruzado son dos líneas paralelas, que hacen que ese cheque sea diferente ya
que no se puede cobrar por ventanilla haciendo que sea más seguro para ambas partes.

Sobregiros: Un sobregiro sucede cuando no tiene suficiente dinero en su cuenta para cubrir una
transacción y el banco la paga de todos modos.

Negociación de remesas

-Liquidación de intereses

Respuesta: Es cuando no se paga en las fechas establecidas. Los periodos de liquidación podrán
ser mensuales, trimestrales, semestrales o anuales; siempre existirá una fracción de liquidación
hasta el último día del periodo natural pactado, fracción que puede existir también en la cancelación
en el caso que el vencimiento no coincida con la finalización de un periodo de liquidación natural.

-Normas técnicas para la elaboración de cheques y Características de seguridad de los cheques

Respuesta:

3. 1 Papel

3.1.1 El papel utilizado como materia prima para la impresión de los formularios de cheques, debe
ser de seguridad.

3.1.2 El papel debe tener características mecánicas y superficiales aptas para imprimirse con tintas
tipográficas, litográficas, flexográficas, calcográficas, tintas secas (toner) y semisecas utilizadas en
impresoras electrónicas de impacto y de no impacto.

3.2 Tintas de impresión

 3.2.1 Las tintas que se utilicen en la impresión de cheques pueden estar constituidas por pigmentos
orgánicos o inorgánicos, con barnices elaborados especialmente para el sistema de impresión que
se va a utilizar en producción, ya sean tintas de impresión tipográficas, litográficas, flexográficas,
calcográficas, tintas secas o semisecas utilizadas en impresoras electrónicas de impacto y de no-
impacto.

3.2.2 Las tintas que se utilicen en la impresión de cheques deben ser de dos tipos:

3.2.2.1 Tintas de seguridad que deben cumplir los requisitos especificados en esta norma.

3.2.2.2 Tintas convencionales que además deben soportar lavados con detergentes comunes,
ácidos y bases sin presentar virajes considerables de color, manteniendo uniforme su apariencia.

3.2.3 En el área reservada para la impresión de caracteres magnéticos, se deben emplear tintas que
no contengan-elementos que puedan interferir con la impresión magnetizable del documento.

3.2.4 Las características de las tintas de seguridad y las de los papeles con los cuales se elaborarán
los formularios de cheques, serán elementos de protección que obstaculizarán y dificultarán los
intentos de falsificación y de adulteración de los cheques, además de ser fácilmente verificables por
clientes y usuarios.

3.3 Diseño

3.3. 1 Anverso

3.3.1.1 Los formularios de los cheques deben tener diseños exclusivos del impresor que serán
aprobados por el banco o entidad competente autorizada.

3.3.1.2 Los colores utilizados en los fondos microlineales o micropuntuales deben ser de tonos
suaves denominados «pastel», según clasificación de la norma ANSI X9.7, y que no interfieran los
procesos de lectoclasificación y microfilmación.

3.3.1.3 Los tipos de fondos sugeridos de acuerdo con su forma, son los siguientes:

a) Fondo con leyendas repetitivas correspondientes al nombre del banco o entidad competente y
autorizada, puede incluir líneas con diseños caprichosos.

b) Fondo de tipo numismático realizado con líneas o curvas cuyo efecto óptico es tridimensional.

c) Fondo calado negativo o positivo que represente el logosímbolo del banco o entidad competente y
autorizada.

d) Fondo microlineal o micropuntual en figuras o dibujos de difícil reproducción fotográfica y/o

fotostática.

e) Combinación de los anteriores.

3.3.1.4 Se aceptan como elementos de seguridad contra las falsificaciones la presencia de irisados
de difícil reproducción en el diseño siempre y cuando se mantengan los mismos tonos en los
impresos y se cumplan las demás especificaciones del cheque.
3.3.1.5 Se acepta una impresión latente que cubra todo el documento, con tintas que reaccionen a
los oxidantes clorados (como el hipoclorito de sodio), cuando el papel no contenga sensibilización en
la masa a estos oxidantes.

3.3.1.6 Deben tener un fondo microlineal impreso con tintas fluorescente visibles o invisibles
sensibles al borrado mecánico, en la forma geométrica acordada entre cliente e impresor y
localizado por lo menos en las áreas de alto riesgo.

3.3.1. 7 Los cheques deben tener impreso el pie de imprenta del impresor.

3.3.2 Reverso o respaldo

3.3.2.1 Deben tener impresiones con tintas sensitivas a los solventes orgánicos, cuando el papel no
esté sensibilizado en la masa contra estos solventes.

3.3.2.2 Las impresiones del respaldo, si las hay, deben ser muy discretas especialmente en las
áreas de riesgo de adulteración del contenido del anverso, en especial en zonas de numeración y
texto de oficina.

3.3.2.3 El área de endosos debe delimitarse y no ser superior al 30% del respaldo y justificada al
extremo derecho cuando se observa el cheque por el respaldo.

3.3.3 Tamaño de los cheques. Para los cheques de todos los tipos, personales, empresariales,
gerencia, especiales y formas continuas se tendrán dos únicos tamaños.

3.4 Banda libre para impresión MICR-E13B

3.4.1 El área extrema inferior es una franja reservada exclusivamente para la impresión de
caracteres magnéticos tipo E13B y que se denomina banda libre.

3.4.2 La banda libre, no debe contener sustancias o elementos que interfieran la lectura de los
caracteres magnéticos.

3.5 Sistemas de impresión. Los sistemas de impresión se establecen de común acuerdo entre los
clientes y las empresas impresoras de valores autorizadas para la elaboración de formularios para
cheques.

3.6 Impresores de valores. Los impresores de valores deben cumplir los requisitos que se acuerden
en el comité técnico de control de calidad de la Asobancaria.

-Números de compensación de los bancos en Colombia

Respuesta:

CUENTA
CODIGO BANCO ENTIDAD
NACIONAL
00 BANCO DE LA REPÚBLICA **
01 BANCO DE BOGOTÁ SI
02 BANCO POPULAR SI
 BANCO CORPBANCA COLOMBIA
06 SI
S.A.
07 BANCOLOMBIA S.A. SI
08 SCOTIABANK COLOMBIA S.A. SI
09 CITIBANK COLOMBIA SI
10 BANCO GNB COLOMBIA S.A. SI
BANCO GNB SUDAMERIS
12 SI
COLOMBIA
13 BBVA COLOMBIA SI
14 HELM BANK SI
RED MULTIBANCA COLPATRIA
19 SI
S.A.
23 BANCO DE OCCIDENTE SI
31 BANCOLDEX NO
32 BANCO CAJA SOCIAL - BCSC S.A. SI
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA
40 SI
S.A.
51 BANCO DAVIVIENDA S.A. SI
52 BANCO AV VILLAS SI
58 BANCO PROCREDIT SI
59 BANCAMIA SI
60 BANCO PICHINCHA S.A. SI
61 BANCOOMEVA SI
62 BANCO FALABELLA S.A. SI
63 BANCO FINANDINA S.A. SI
BANCO SANTANDER DE
65 NEGOCIOS COLOMBIA S.A. - NO
BANCO SANTANDER
BANCO COOPERATIVO
66
COOPCENTRAL

-Recomendaciones para el uso de la chequera

Respuesta: Cuide mantener su chequera en un lugar seguro, al igual que sus documentos de

identificación, ya que estos últimos pueden ser utilizados para facilitar el uso ilícito del cheque y
causarle un perjuicio económico y otras complicaciones.
2.       Tenga cuidado dónde guarda los cheques ya usados que le devuelve el banco, para evitar que
alguien haga uso indebido de estos documentos de valor.  Una vez utilizados para comprobar
sus transacciones, es preferible y altamente recomendable la destrucción adecuada de los
cheques usados.
3.       Informe inmediatamente a su banco si pierde algún cheque y documentos de identificación.  Así
se protege usted mismo y se convierte en parte activa del sistema de seguridad de cheques.
4.       Denuncie ante las autoridades policiales la pérdida de cualquier documento de identificación,
cheque y chequeras, por robo o pérdida de los mismos.
 

-Cuenta cancelada y cuenta saldada

Respuesta: Cuenta cancelada: Son aquellas cuentas cerradas por el banco como sanción al titular
de la misma, debido al mal manejo que el cuentacorrentista dio a la cuenta.

Cuenta saldada: Es cuando el contrato de cuenta corriente se termina unilateralmente por parte del
banco por causas diferentes al mal manejo por decisión del titular de la cuenta o de común acuerdo
entre el banco y el cliente.

-El GMF 4x1000 (concepto, marco legal, normatividad, exenciones, aplicación y liquidación

:El 4 x 1.000 es un impuesto nacional instantáneo originado por la disposición de recursos.

marco legal:  Los traslados entre inversiones o portafolios que se realicen por parte de una sociedad
comisionista de bolsa, una sociedad fiduciaria o una sociedad administradora de inversiones,
vigilada por la Superintendencia Financiera a favor de un mismo beneficiario.

Normatividad: el 4 x 1.000 consiste en que por cada mil pesos que usted retire de una entidad
financiera, cuatro pesos se destinan al pago de este impuesto. El tributo es recaudado a través de
las entidades financieras pero su destinatario final es el Gobierno Nacional

-Embargo, tipos de embargo, inembargabilidad de una cta

Respuesta: El embargo del saldo de una cuenta bancaria es uno de los procedimientos más
utilizados por la Administración para cobrarse las deudas, tanto de personas físicas como jurídicas.
La orden de embargo puede proceder también de una resolución judicial originada por una demanda
interpuesta en el juzgado.

-Procedimiento para la ejecución de un embargo

Respuesta: Una vez decretado el embargo, se da aviso a la entidad financiera, identificando al

deudor y el importe total adeudado. La entidad procederá a realizar una retención del saldo existente
en la cuenta en la cuantía suficiente para cubrir la deuda. La retención sólo debe realizarse sobre el
saldo que el deudor tenga anotado en la cuenta bancaria en la fecha de recepción de la orden de
embargo. Si fuera insuficiente, afectará a la totalidad del mismo. Un embargo nunca podrá ocasionar
un descubierto, aun cuando la cantidad adeudada fuera superior al saldo disponible en la fecha de la
notificación. El procedimiento se comunicará al titular de la cuenta.
Si el embargo proviene de la Administración, el deudor dispondrá de 10 días desde que se dicta la
orden para oponerse o hacer alegaciones ante el organismo que instó el procedimiento. La retención
del saldo supone que la cantidad retenida aparece en la cuenta, pero el titular no puede disponer de
ella. La cuenta está operativa y es posible realizar ingresos en la misma, quedando esas cantidades
libres de la retención. De este modo se podrán atender los cargos y domiciliaciones de gestión
corriente y recibir cobros de clientes.

El deudor afectado puede solicitar un aplazamiento de la deuda, aunque la incautación de la cuantía

retenida es difícil que se paralice. Sí podrán aplazarse las cantidades que queden por saldar si la
deuda fuera superior a la cifra embargada. De este modo se evitarán futuras acciones derivadas de
la vía ejecutiva.

Transcurrido el plazo de 10 días el embargo ya no podrá paralizarse. Sin embargo, no será hasta
pasados 20 días cuando la cantidad retenida sea consignada a favor de la Administración o en la
Cuenta de Depósitos y Consignaciones del órgano judicial, dependiendo del caso. Puede ocurrir que
la cuenta tenga más de un titular, pero el embargo se dirija tan solo a uno de ellos. En este caso, se
presupone que el saldo pertenece por partes iguales a cada uno. Por lo tanto, sólo puede embargar
la parte que resulte de dividir el saldo acreedor por el número de titulares.

Si en la cuenta afectada se realizaran abonos de sueldos, salarios o pensiones, las cuantías que se
correspondan con los mismos no podrán embargarse en proporción a los límites que la Ley
establece. A estos efectos se considerará sueldo, salario o pensión el importe ingresado en dicha
cuenta por ese concepto en el mes en que se practique el embargo o, en su defecto, en el mes
anterior. La carga de prueba debe aportarla el deudor, acreditando que el saldo dispuesto en la
cuenta bancaria proviene única y exclusivamente de sus percepciones salariales.

-Terminación del contrato de cta. cte. (Cta cancelada cta. saldada)

Respuesta: Cuenta saldada: El contrato de cuenta corriente se termina unilateralmente por parte del
banco por causas diferentes al mal manejo por decisión del titular de la cuenta o de común acuerdo
entre el banco y el cliente.

Cuenta cancelada: Cuentas cerradas por el banco como sanción al titular de la misma, debido al mal
manejo que el cuentacorrentista dio a la cuenta.

-Entrega de saldos a herederos de clientes fallecidos (Sucesión y orden sucesoral, juicio de

sucesión). Documentos y requisitos para la entrega.

Respuesta: Cuando una persona fallece, todos sus bienes y propiedades entran a formar parte del
patrimonio de la sucesión.

Respecto a los recursos depositados en las cuentas de ahorro que el fallecido tenía en las entidades
financieras, éstos tienen un tratamiento especial, el cual nos explica la Superintendencia financiera,
en Concepto 2006064803-001
En caso de fallecimiento de un familiar, os recomendamos seguir los siguientes pasos de cara a la
adjudicación de las posiciones existentes en una entidad financiera:

El primero de ellos es la entrega del Certificado de defunción a la entidad financiera o, al menos, el

conocimiento a dicha entidad de la muerte de su cliente.

Una vez que se ha puesto en conocimiento a la entidad bancaria del fallecimiento del cliente, dicha
entidad procederá cautelarmente a bloquear todas las posiciones que el fallecido tuviese en dicha
entidad, tanto en calidad de titular único como de cotitular. En este último caso, y previa justificación
a la entidad, se puede solicitar que la entidad libere parte del saldo existente en la posición de
cotitularidad.

-Cheques de Gerencia: requisitos para su expedición, características, procedimientos.

Respuesta: Un cheque de gerencia, también llamado cheque de caja o cheque certificado, es un

certificado financiero (documento contable de valor) que se puede utilizar en lugar del efectivo,
crédito, cheques regulares u otro medio de pago. Funciona de forma similar a un cheque regular
aunque con algunas diferencias. En algunos países, por ejemplo España, se suele conocer como
cheque bancario, aunque este nombre puede dar lugar a confusiones debido a que todos los
cheques son, de algún modo u otro, cheques bancarios.

Características físicas

Cada banco tiene su propio diseño para los cheques de gerencia pero todos tienen una estructura
similar. Ha de llevar el nombre y dirección de la institución financiera emisora claramente indicada.
Algunos bancos pueden utilizar técnicas destinadas a verificar la autenticidad del cheque, como
marcas de agua o bandas magnéticas.
*
Comprar un cheque de gerencia
*
Garantía de cobro.

-Proceso de compensación: concepto, primera y segunda compensación.

Respuesta: La compensación de cheques es un servicio prestado a nivel nacional en forma única

por el Banco de la República, que consta de un registro de datos a través del CEDEC o CUD y del
intercambio físico que se realiza en recintos conocidos como Cámaras de Compensación. Pueden
participar de este servicio las entidades que hacen parte de los establecimientos de crédito, así
como el propio Banco de la República quien además administra el proceso.

Para la consolidación nacional de la información de los documentos presentados al cobro y en

devolución en las plazas donde el Banco de la República administra este servicio en forma directa o
a través de otra entidad participante.

3) Leer y analizar los siguientes artículos del Código de Cio. Con relación al contrato de cuenta
Corriente:
648,649,650,651,652,654,656,657,660,661,662,663,665,668,669,670, - 717,718,725, 726, 729, 730,
732 al 745, 751

Otros como : 1404 (sobregiros), 1389 (terminación), 1390 (muerte o incapacidad del Girador) 884
(Intereses ctes bancarios).

1. ¿La cuenta corriente es un producto de captación?

Respuesta: Si, porque es aquel en el cual un usuario deposita su dinero al banco en los diferentes
productos que ofrece y el banco recoge ese dinero.

2. ¿En la cuenta corriente únicamente se pueden recibir remesas al cobro?

Respuesta: No, porque también se pueden recibir remesas negociadas

3. ¿Una cuenta corriente tiene cupos de crédito?

Respuesta: Si

4. ¿Los retiros de cuenta corriente únicamente se pueden realizar con cheque?

Respuesta: No, porque también se puede en efectivo

5. ¿Un cheque fiscal puede ser endosado?

Respuesta: No, ya que el cheque fiscal tiene como seguro que llegue directamente a la empresa o
persona jurídica.

6. ¿Un cheque cruzado puede ser cobrado por ventanilla?

Respuesta: No, porque lo que hace que sea cruzado es para especificar que solo no se puede retirar
en efectivo y que se acredita en la cuenta donde se depositó esto hace que sea más seguro para
ambas partes.

7. ¿Las condiciones de giro de una cuenta corriente las impone el banco?

Respuesta: Si, por que el banco tiene un contrato unificado al cual se adhiere la persona.

8. ¿La cuenta cancelada se reporta a las centrales de riesgo?

Respuesta: Si, ya que es la que tiene todos los registros.

9. ¿La cuenta de ahorros es un producto solo de captación?

Respuesta: Si, porque recibe el dinero de los clientes.

10. ¿Los retiros de cuenta de ahorros únicamente se realizan con tarjeta debito?

Respuesta: Si

11. ¿El valor actual de inembargabilidad de una cuenta de ahorros es de?

Respuesta: $28’9120.769

12. ¿El valor exento del 4 x mil en una cuenta de ahorros es de?

Respuesta: $9’600.000

13. Valor que se puede entregar sin juicio de sucesión en ahorros y CDT

Respuesta: $48’187’193

14, ¿El proceso de un protesto de cheque se utiliza para?

Respuesta: Se utiliza para que el último tenedor tenga como elemento probatorio la falta de pago
para que no caduquen las acciones cambiarias de regreso.

15, ¿La causal 06 en devolución de cheques es?

Respuesta: Cuenta saldada

16: ¿Que es un CDT desmaterializado?

Respuesta: Este registro le otorga los mismos derechos que se le adjudican en un CDT expedido físicamente,
pero tiene todos los atributos incorporados desde la tecnología: seguridad frente a los eventos de robo, fraude,
pérdida o deterioro, agilidad en la emisión y facilidad para su negociación y redención.
 

El solicitante de un CDT Desmaterializado recibe una constancia de depósito (documento expedido por
DECEVAL) que no es negociable pero reconoce su titularidad sobre el valor y su custodia desmaterializada.

17. Hable sobre la retención en la fuente sobre rendimientos financieros.

Respuesta:

TALLER CUENTAS DE
La AHORRO:
tarifa de retención en la fuente del 7% por concepto de rendimientos financieros proveniente de
títulos con intereses y/o descuentos o generados en sus enajenaciones referidas en el Decreto 700
de 1997, serán efectuadas a la tarifa del 4.0%.

TALLER CUENTAS DE AHORRO:

Según los diferentes tipos de ctas de ahorro, condiciones de manejo, canales, trabajo de campo y
material de apoyo, desarrolle los siguientes casos:

1. Sofía Pérez es una madre soltera trabajadora y emprendedora, su hija tiene 5 años se llama Nicol
Pérez y es una niña inquieta e inteligente, su madre pensando en su futuro decide aperturarle una
cuenta de ahorros para construir un capital a futuro, por lo tanto se acerca a la oficina del banco real
que le queda más cercana y en donde usted trabaja como asesor. ¿Qué tipo de cuenta es la más
conveniente para ella? ¿Enuncie y explique cuáles serían las características y beneficios que se le
argumentarían a la señora Sofía sobre la cuenta para que aperturara el producto?
Respuesta: Para este caso le abriría una cuenta de ahorros ya que le puede generar dependiendo
del monto unos intereses, le beneficiaria ya que el dinero es seguro, tiene ventajas, maneja buenos
plazos.

2. Carlos Jiménez es un joven ejecutivo de una empresa dedicada a la tecnología y gana un salario
de $3.700.00 por lo que la entidad le realiza mensualmente retención en la fuente por concepto de
salarios. Adicionalmente es soltero, no tiene hijos, vive con sus padres, sus gastos mensuales son
pocos comparados con sus ingresos mensuales, el citado cliente por tener bastante capacidad de
ahorro decide acercarse al banco real en donde usted trabaja como asesor de servicios para que
usted lo asesore sobre la apertura de una cuenta de ahorros. ¿Qué tipo de cuenta es la más
conveniente para el cliente? ¿Enuncie y explique cuáles serían las características y beneficios que
se le argumentarían al joven Carlos para que se decida aperturar la cuenta con su banco?

Respuesta: Para este caso Le aconsejaría que abriera una cuenta de ahorros programada ya que le
beneficiaria porque gana un interés, como es programado tiene mayores ventajas para que no retire
el dinero, podría utilizar una libreta de ahorros.

3. Don Abundancio Correa es comunicado por parte de su empresa en la que trabajo toda su vida
que iría a tener un apoyo mensualmente por parte del ISS para que no se preocupara en su vejez,
es por ello que se acerca a las oficinas del banco real buscando asesoría para el manejo de estos
recursos. ¿Qué tipo de cuenta es la más conveniente para el cliente? ¿Enuncie y explique cuáles
serían las características y beneficios que se le argumentarían a cliente sobre la cuenta para que
aperturara el producto?

Respuesta: Para este caso una cuenta de ahorros le sería muy útil ya que puede ir depositando el
dinero a medida que lo tenga, es seguro, puede tener unas generar unas ganancias, lo tiene a
disposición.

4. Andrés Parra viven en unión libre con Karla Restrepo hace más de 3 años, trabaja como auxiliar
administrativo en la DIAN y está pensando en cumplir su sueño de acceder a una vivienda propia
pero no tiene el suficiente dinero para acceder al menos a la cuota inicial de la vivienda, por lo que
se fija la meta de empezar a ahorrar en una entidad financiera por lo que se acerca a las oficinas del
banco real para buscar asesoría para su necesidad. ¿Qué tipo de cuenta es la más conveniente
para el cliente? ¿Explique cuáles serían las características y beneficios que se le explicarían a l
señor Parra para que se decida aperturar la cuenta con su banco?

Respuesta: Para este una cuenta de ahorros programada es la que mejor le convendría ya que en el
ahorro programado se le pone un tiempo específico el cual al terminar ese tiempo ya debió ahorrar lo
propuesto.

5. La Joven Leidy Lombana quien tiene 14 años y está interesada en ahorrar por la conciencia que le
crearon en la asignatura de educación financiera en su colegio, se acerca a las instalaciones de la
oficina del banco real que le queda más cerca de su casa en compañía de su madre para recibir
asesoría respecto a una cuenta de ahorros que le permita cumplir todos sus sueños que tiene hacia
futuro. ¿Qué tipo de cuenta es la más conveniente para el cliente? ¿Enuncie y explique cuáles
serían las características y beneficios que se le argumentarían al cliente para qué aperturara la
cuenta con el banco?

Respuesta: Para este caso una cuenta de ahorros para jóvenes le ayudaría mucho ya que puede
para abrirla el saldo mínimo es muy bajo, gana un interés, puede retirar 4 veces lo que hace que
pueda ahorrar as y gastar menos. Puede abrirla con ayuda de la mamá

6. Juan Carlos Díaz operario de una pequeña fábrica de zapatos cansado de que su patrono le
pague su salario en efectivo y en cheque al igual que a sus 10 compañeros, decide ir a buscar a su
amigo Pedro palacio asesor de servicios del banco Real para que le brinde una asesoría completa
para que esta a su vez la comparta con el dueño de la empresa ¿Qué tipo de cuenta es la más
conveniente para el cliente? ¿Explique cuáles serían las características y beneficios que se le
explicarían a l señor Díaz para que este a su vez le comunique la información al dueño de la
empresa y pueda acceder a la cuenta?

Respuesta: Para este caso una seria mejor que todos tuvieran una cuenta de ahorros para que de
esta forma el jefe pueda pagarles a los trabajadores consignándoles a la cuenta y que ellos con la
tarjeta debito puedas retirar en cualquier canal del país y en el día que ellos puedan retirar, de esta
forma le saldría mejor al jefe porque no tiene que estarles girando cheques ni pagándoles en efectivo
y mejor para los trabajadores ya que no tienen que r al banco a retirar y no malgastan la plata
teniéndola en efectivo.

REINALDO OCHOA MARTINEZ

Instructor Banca