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Grupo: 102038_135
El trabajo a presentar, tiene como objetivo realizar un estudio de los contenidos presentados
en la Unidad 2 del curso de finanzas, se basó en los aportes de dos de los cinco integrantes
del grupo, que con sus trabajos individuales, aportaron para crear un único documento que
Fondos (GIF), el Estado de Flujo de Efectivo (EFE) y unos ejercicios de aplicación del
El trabajo en equipo fue fundamental para seleccionar los mejores aportes. Los trabajos
individuales se complementan uno con el otro, ya que uno tenía aspectos que al otro le
faltaban, logrando un producto final que se acerca bastante a las indicaciones dadas en la
1. Estado de resultados:
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 1
(Menos) Gastos no
-223.321,00 -203.056,00
operacionales
Utilidad Antes de
142.564,00 132.320,00
Impuestos
(Menos) Impuesto de renta
25%
Utilidad Neta 142.564,00 132.320,00
2. EFAF:
Compañía ABC
Estado de Situación Financiera
Expresado en pesos colombianos
Diciembre 31 año 1 - año 2
APLICACIÓN (A)
ACTIVO AÑO 2 AÑO 1
VARIACION o FUENTE (F)
Activos corrientes
Efectivo
Caja 25.650,00 18.500,00 7.150,00 APLICACIÓN
Inversiones 0 0 0,00 NA
Inventarios 22.120,00 20.993,00 1.127,00 APLICACIÓN
Otros Activos 12.119,00 12.867,00 -748,00 FUENTE
Total Activos Corrientes 59.889,00 52.360,00 7.529,00
Activos no corrientes
Activos Mantenidos para la venta 18.400,00 10.800,00 7.600,00 APLICACIÓN
Deudores Comerciales y Otras cuentas por
35.250,00 32.080,00
cobrar 3.170,00 APLICACIÓN
Propiedad Planta y Equipo 631.049,00 526.586,00 104.463,00 APLICACIÓN
Propiedad de Inversión 134.000,00 128.000,00 6.000,00 APLICACIÓN
1Activos Biológicos 87.160,00 81.110,00 6.050,00 APLICACIÓN
Intangibles 46.611,00 44.290,00 2.321,00 APLICACIÓN
Total Activos No Corrientes 952.470,00 822.866,00 129.604,00
Total activos 1.012.359,00 875.226,00 137.133,00
PASIVO
Pasivos corrientes
Obligaciones Financieras 64.002,00 68.253,00 -4.251,00 APLICACION
Proveedores 13.250,00 13.041,00 209,00 FUENTE
Pasivo por Impuestos 2.272,00 2.189,00 83,00 FUENTE
Otros Pasivos 0 0 0,00 NA
Total pasivos corrientes 79.524,00 83.483,00 -3.959,00
Pasivos No Corrientes
Otras cuentas por pagar 38.263,00 38.124,00 139,00 FUENTE
Pasivos Largo Plazo 49.204,00 49.297,00 -93,00 APLICACION
Obligaciones Laborales 12.204,00 13.932,00 -1.728,00 APLICACION
Total Pasivo No corriente 99.671,00 101.353,00 -1.682,00
TOTAL PASIVOS 179.195,00 184.836,00 -5.641,00
PATRIMONIO
Aportes sociales 506.180,00 506.180,00 0,00 NA
Reservas 52.100,00 51.890,00 210,00 FUENTE
Utilidad del Ejercicio 142.564,00 132.320,00 10.244,00 FUENTE
Utilidad Año anterior 132.320,00 132.320,00 FUENTE
Total patrimonio 833.164,00 690.390,00 142.774,00
TOTAL DEL PASIVO Y EL
1.012.359,00 875.226,00
PATRIMONIO 137.133,00
FUENTES VALOR APLICACIONES VALOR
Disminución en otros activos 748,00 Aumento en caja 7.150,00
Aumento en proveedores 209,00 Aumento en inventarios 1.127,00
Aumento en pasivos por impuestos 83,00 Aumento en activos mantenidos para venta 7.600,00
Aumento en otras cuentas por pagar 139,00 Aumento en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 3.170,00
Aumento en reservas 210,00 Aumento en propiedad planta y equipo 104.463,00
Aumento en utilidad del ejercicio 10.244,00 Aumento en propiedad de inversión 6.000,00
Aumento en utilidad año anterior 132.320,00 Aumento en activos biológicos 6.050,00
Aumento en intangibles 2.321,00
Disminución en obligaciones financieras 4.251,00
Disminución en pasivos a largo plazo 93,00
Disminución en obligaciones laborales 1.728,00
TOTAL FUENTES 143.953,00 TOTAL APLICACIONES 143.953,00
3. Generación interna de fondos - GIF:
AÑO 2 AÑO 1
UTILIDAD NETA 142.564
DEPRECIACION DEL PERIODO (+) 38.252 32.729
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS (+) 14.720 8.640
GENRACION INTERNA DE FONDOS 195.536 41.369
4. Estado de resultados de efectivo:
5. Flujo efectivo proyectado año 3:
6. Punto de equilibrio:
El costo variables de este producto es de $ 1.640 c/u. Con esta información, se requiere:
PV-CV 210
CF/PV-CV 14.976
UNIDADES 14.976
CF 3.145.000
CV 24.560.952
TOTAL COSTOS F+V 27.705.952
TOTAL VENTAS 27.705.952
pesos es $27.705.952,38.
¿Con niveles de producción de; 4.500, 4.800, 5.600, 5.900 y 6.700 cuáles serán sus
respectivas utilidades.
NIVEL DE PRODUCCION COSTO FIJO COSTO VARIABLE TOTAL COSTOS TOTAL VENTAS UTILIDAD
4.500 3.145.000 7.380.000 10.525.000 8.325.000 - 2.200.000
4.800 3.145.000 7.872.000 11.017.000 8.880.000 - 2.137.000
5.600 3.145.000 9.184.000 12.329.000 10.360.000 - 1.969.000
5.900 3.145.000 9.676.000 12.821.000 10.915.000 - 1.906.000
6.700 3.145.000 10.988.000 14.133.000 12.395.000 - 1.738.000
NIVEL DE PRODUCCION COSTO FIJO COSTO VARIABLE TOTAL COSTOS TOTAL VENTAS UTILIDAD
7.600 3.145.000 12.464.000 15.609.000 14.060.000 - 1.549.000
PRODUCTO A PRODUCTO B
COSTO VARIABLE 1.550 1.490
PRECIO DE VENTA 2.950 2.770
PROPORCION EN MEXCLA 60% 40%
Concepto/Fórmula Valor/Cantidad
PVP $ 2.878,00
CVUP $ 1.526,00
Y = Cf / (1 - Ap) $ 6.694.755,92
Cfa $ 1.887.000,00
Cfb $ 1.258.000,00
Qa $ 1.347,86
Qb $ 982,81
Y $ 6.698.569,20
Conclusiones
situación financiera, comparativo a dos años, la generación interna de fondos (GIF), el flujo
primordial para tomar acciones que permitan generar ganancias y evaluar lo que se debe y
especialmente para aquellas que desean hacer una proyección e identificar cuándo su o sus
productos pueden generar o no ganancias. Son muchos factores y variables que se deben
tomar en cuenta, pero de ser manejados adecuadamente los resultados serán beneficiosas
para la empresa.
La universidad otorga al estudiante las herramientas necesarias para cumplir con los
objetivos propuestos en este y los demás cursos, dándonos a conocer de qué forma ordenar
nuestras ideas, mostrándonos el camino a seguir y nos ofrece opciones para lograr nuestras
Bibliografía
- Fundamentos y aplicaciones:
http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_
2_Planeacion_y_control_financiero/Referencias_bibliograficas_requeridas/Adminis
tracion_financiera_Fundamentos_y_aplicaciones_Estado_de_EFAF.pdf
Fundamentos y Aplicaciones:
http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_
2_Planeacion_y_control_financiero/Referencias_bibliograficas_requeridas/Adminis
tracion_financiera_Fundamentos_y_aplicaciones_Apalancamiento_operativo_y_fin
anciero.pdf
http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_
2_Planeacion_y_control_financiero/Referencias_bibliograficas_requeridas/10._ES_
NIC07_PartA-2_Estado_de_flujo_de_efectivo.pdf
Javeriana, P. U. (28 de Junio de 2009). Análisis y proyección financieros. Recuperado el 14
http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_
2_Planeacion_y_control_financiero/Referencias_bibliograficas_requeridas/Analisis
_de_punto_de_equilibrio.pdf
http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_
2_Planeacion_y_control_financiero/Referencias_bibliograficas_complementarias/A
palancamiento_operativo_y_financiero.pdf