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GRUPO 102038_58
TRABAJO COLABORATIVO 1
INTEGRANTE
HELMAN LEONARDO RODRIGUEZ PARRA
TUTOR
MORENO BUSTOS ROBINSON
VARIACION VARIACION
AÑO 1 AÑO 1 % AÑO 2 AÑO 2 %
VENTAS $ 225.000.000 VENTAS $ 268.000.000
MENOS: COSTO DE VENTAS 136.000.000 60% MENOS: COSTO DE VENTAS 166.000.000 62%
UTILIDAD BRUTA $ 89.000.000 40% UTILIDAD BRUTA $ 102.000.000 38%
MENOS: GASTOS ADMINISTRATIVOS MENOS: GASTOS ADMINISTRATIVOS
DE PERSONAL $ 8.850.000 4% DE PERSONAL $ 10.983.000 4%
HONORARIOS 1.950.000 1% HONORARIOS 2.420.000 1%
SERVICIOS 3.900.000 2% SERVICIOS 4.840.000 2%
ARRIENDOS 4.800.000 2% ARRIENDOS 5.957.000 2%
$
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 19.500.000 9% TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 24.200.000 9%
MENOS: IMPUESTO DE RENTA ESTIMADO $ 8.500.000 4% MENOS: IMPUESTO DE RENTA ESTIMADO $ 7.400.000 3%
MENOS: RESERVA LEGAL 3.133.000 1% MENOS: RESERVA LEGAL 2.755.000 1%
$
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 19.700.000 9% UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 17.400.000 6%
ANALISIS:
LOS PORCENTAJES REPRESENTAN LA COMPARACION DE CADA UNO DE LOS RUBROS QUE AFECTAN EL ESTADO DE RESULTADOS
CON RESPECTO A LAS VENTAS TOTALES. DE LO QUE SE PUEDE OBSERVAR QUE PARA AMBOS AÑOS AUNQUE EL COSTO DE VENTAS
CONSTITUYE UN 60% Y 62% DE LAS VENTAS, LA UTILIDAD BRUTA PERMITE CUBRIR LA TOTALIDA DE LOS GASTOS
OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES.
MENOS:GASTOS DE VENTAS
DE PERSONAL $ 12.060 $ 16.245 4.185 35% 1.35:1
SERVICIOS $ 6.700 $ 9.025 2.325 35% 1.35:1
IMPUESTOS $ 4.824 $ 6.498 1.674 35% 1.35:1
MANTENIMIENTO $ 2.016 $ 2.716 700 35% 1.35:1
PUBLICIDAD $ 1.200 $ 1.616 416 35% 1.35:1
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 26.800 $ 36.100 9.300 35% 1.35:1
UTILIDAD OPERACIONAL $ 42.700 $ 41.700 -1.000 -2% 0.98:1
0
MENOS: GASTOS FINANCIEROS $ 11.367 $ 14.145 2.778 24% 1.24:1
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 31.333 $ 27.555 -3.778 -12% 0.88:1
ANALISIS
SE OBSERVA UN INCREMENTO GENERAL Y CONSIDERABLE EN LOS GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES, LO QUE
CONLLEVA A UNA NOTABLE DISMIUCION DE LA UTILIDAD DEL AÑO 2 CON REPECTO A LA DEL AÑO 1