FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROF: LIC. JULIO CÉSAR RESQUÍN BARRIOS

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

ESQUEMA DE CONTENIDO DE PRESENTACION DE PROYECTO DE INVERSIÓN VÁLIDO PARA LAS

CARRERAS DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CARÁTULA

Todo documento de proyecto comienza con una primera hoja donde figuran los datos
principales del mismo.

 HOJA 1
a. Nombre de la Universidad y Facultad
b. Denominación (nombre) del proyecto
c. Nombre del Alumno
d. Ciudad, mes y año
 HOJA 2
a. Denominación de la Asignatura
b. Nombre del Encargado de Cátedra

DEDICATORIA

Persona o entidad a la cual el alumno quiere elevar un agradecimiento. Muchos proyectistas

incluyen una dedicatoria como homenaje o agradecimiento a una o más personas que influyeron mucho
en el éxito de la investigación. El uso del título Dedicatoria es opcional.

AGRADECIMIENTOS

Esta sección reconoce la ayuda de personas e instituciones que aportaron significativamente al

desarrollo de la investigación. Se acostumbra agradecer el apoyo económico, la ayuda en la
toma de datos, la asistencia en la preparación de los contenidos, las sugerencias útiles para el
desarrollo de la investigación, las ideas que ayudaron a explicar los resultados, y la ayuda con la
lectura crítica y corrección del documento. Evita excederte en los agradecimientos; agradece
sólo las contribuciones realmente importantes, las menos importantes pueden agradecerse
personalmente o quizás por correo electrónico. Generalmente no se agradecen las
contribuciones que forman parte de una labor rutinaria o que se reciben a cambio de un pago.

INDICE

Principales elementos que deberá contener el documento del Proyecto.

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INTRODUCCION

Realizar una breve introducción (Una página).

La introducción informa pues tres elementos muy importantes de la investigación: el propósito,

la importancia y el conocimiento actual del tema. El relato comienza con elementos generales
(a menudo cronológicamente) y estrecha hasta llegar al propósito del proyecto.

CAPITULO I – DESCRIPCION DEL ENTE

Realizar una breve descripción del ente, mencionando además:

- La razón Social,
- Localización,
- Conformación de Capital,
- Su administración,
- Misión,
- Visión,
- Organigrama.

CAPITULO II – DESCRIPCION DEL PROYECTO

En este paso es fundamental identificar claramente el problema que se quiere solucionar

mediante el proyecto que se va a elaborar.

Es importante dar una idea lo más exacta posible acerca de la clase de proyecto que es, del
ámbito que abarca, del contexto en el que se ubica, desde el punto de vista de la organización,
etc.

No podemos llegar a la solución satisfactoria de un problema si no hacemos primero el esfuerzo

por conocerlo razonablemente. Para ello, es fundamental realizar, antes de comenzar a
elaborar el proyecto:

a. La búsqueda de material sobre el tema.

b. Entrevistas a expertos en el tema.
c. Búsqueda de trabajos anteriores realizados sobre el tema (como una forma de no
superponer esfuerzos).
d. Búsqueda de experiencias realizadas en otras localidades y/o países.

La descripción no conviene que sea excesivamente extensa, ya que a lo largo del proyecto se irá
ofreciendo información complementaria de todos sus aspectos.

2.1- JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

Es muy importante destacar para que una justificación sea completa y correcta, debe cumplir
con dos requisitos:

 Explicar la prioridad y urgencia del problema para el que se busca solución.

 Justificar por qué este proyecto que se formula es la propuesta de solución más
adecuada y viable para resolver ese problema.

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El conocimiento del problema les permitirá:

a. Señalar en este punto su importancia, sus incidencias, el peligro que representa, es

decir, los efectos que ocasiona. Este punto deberá demostrar que el problema “vale la
pena ser resuelto”.
b. Señalar la razón del problema, a qué se debe su existencia, es decir, las causas que lo
generan. Este conocimiento es la base para la solución o soluciones que plantean.

2.2- NECESIDADES DE LOS CLIENTES

Señalar la variedad de necesidades y gustos por parte de los consumidores que puede permitir
la diferenciación del producto o servicio. Este tipo de características dependen de las
tendencias de mercado.

“Para identificar las necesidades de los clientes es necesario realizar una encuesta de
satisfacción al cliente en áreas geográficas distintas, tomando un segmento al azar o no
específicos considerando los productos o servicios ofrecidos por la empresa en distintos puntos
y área geográfica.”

2.3- DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS

Se debe detallar los principales productos o servicios a ser ofrecido por la empresa.

2.4- VENTAJA COMPETITIVA

Señalar los atributos que contribuyen la empresa a tener una ventaja comparativa con relación
a otra.

2.5- ANÁLISIS FODA

Realizar un análisis situacional FODA de la empresa.

2.6- OBJETIVOS: GENERAL Y ESPECÍFICOS

a. OBJETIVO GENERAL: Es una forma de tener una visión general del tema hacia donde
apunta nuestro proyecto.

Para definir cómo vamos a lograr nuestro objetivo nos preguntamos:

- ¿Qué tipo de actividades realizaremos?

- ¿Quiénes las van a realizar? ¿Cómo nos organizamos? ¿Quiénes coordinaran el
grupo? ¿Quiénes son los responsables de cada actividad? ¿Cómo nos distribuiremos
las tareas en el grupo para lograrlo?
- ¿Cómo lo haremos? ¿Qué actividades nos proponemos y en qué tiempo?
- ¿Dónde realizaremos cada actividad?
- ¿Con quién se realizará cada actividad específicamente?
- ¿Con qué recursos contamos y cuales nos hacen falta? ¿De qué tipo son los recursos
que necesitamos: materiales, humanos, financieros, avales, etc.? ¿Qué recursos son
imprescindibles y cuales pueden faltar sin que el proyecto se detenga por ello?

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 b. OBJETIVOS ESPECIFICOS: La definición de los demás elementos del proyecto y la
estructura del mismo (componentes) se derivan de estos objetivos.
La experiencia muestra que las deficiencias en la formulación de los objetivos
inmediatos es la principal causa de deficiencias en el diseño del proyecto.
El objetivo inmediato expone los logros que se esperan del proyecto.
Deben ser realistas en el sentido, que sea razonable esperar que se logren dentro de los
límites de tiempo, dinero y recursos humanos del proyecto.
Deben redactarse de forma tal que sea posible observar los logros. Que se pueda
evaluar el éxito o fracaso del proyecto.

2.7- METAS

Las metas son logros específicos, indican cuanto se quiere lograr con la realización del proyecto,
dentro de un plazo determinado y en un ámbito o espacio delimitado.

Permiten determinar el nivel y composición de los insumos, las actividades que se necesitan
emprender y la forma en que se realizarán esas actividades.

Las metas son fundamentales, para que los objetivos no queden solo en buenas intenciones,
que nunca se concreten.

2.8- USOS Y ESPECIFICACIONES

Incluir el uso de los productos a fabricar, su destino y sus especificaciones.

Los análisis laboratoriales o de otra índole incluirlas en el anexo.

2.9- LOCALIZACIÓN FÍSICA DE LA EMPRESA

Consiste en determinar el área en dónde se realizará el proyecto. Indicar la ubicación geográfica

del ente dentro de la ciudad, distrito, barrio o manzana, lugar o zona en donde se desarrollará
el proyecto.

2.10- FACTORES QUE JUSTIFICAN SU LOCALIZACIÓN

Consiste en determinar el área en donde se realizará el proyecto. Indicar la relación de la

ubicación geográfica en donde se desarrollará el proyecto con el mercado consumidor,
ausencia de competidores, disponibilidad de mano de obra y materias primas, etc.

Se debe además agregar otros factores que justifican su localización, tales como: disponibilidad
de recursos (Energía, agua, comunicación, etc.), factores climáticos, topografía, transporte, etc.

2.11- INGENIERÍA DEL PROYECTO

Especificar la capacidad instalada actual de la empresa y la capacidad que se espera alcanzar,

definir los sub-proyectos de ingeniería que serán presentados a la principal. Estos sub-
proyectos deben incluir tanto referente a infraestructura, como a la capacidad instalada,
reingeniería de comunicación, etc.

Los planes deben incluirse en el anexo.

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CAPITULO III – ANALISIS DEL ENTORNO ECONOMICO

Se debe incluir el estudio de la economía en general, es decir cómo influye los factores
microeconómicos y macroeconómicos:

a. MICROECONOMIA
- Elasticidad Precio de la Demanda
- Elasticidad Precio de la Oferta
b. MACROECONOMIA
- Producto Interno Bruto (PIB)
- Inflación
- Índice de Precio al Consumidor (IPC)
- Tasa de desempleo
- Tipo de cambio
- Salario Mínimo
- Tasa efectiva de interés

CAPITULO IV - ANALISIS DEL MERCADO

ESTUDIO DE MERCADO

Se destina al estudio de la demanda de los bienes o servicios a que el proyecto se refiere. En

esencia, se trata de determinar cuánto se puede vender y a qué precio, especificando las
características del producto o servicio en cuestión y abordando los problemas de
comercialización y conexos, en síntesis se trata de un estudio de oferta y de la demanda, en
base a la recopilación de antecedentes y al estudio del mercado actual y las expectativas.

Se debe agregar también el estudio realizado sobre los probables proveedores, competidores,
distribuidores, consumidores y un plan de factibilidad de mercado.

CAPITULO V – ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA

Se debe especificar todos los aspectos legales que hacen referencia al proyecto y al ente, como
las normativas tributarias y legales a las que se halla afectada, entidades de control a las que
debe presentar informes periódicos, etc.

Apertura de la empresa. Requisitos

Matrícula de Comerciante
Rubrica de libros
Patente comercial
Registro de marcas
Ministerio de Justicia y Trabajo
Instituto de Previsión Social
Plan Fiscal

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Calendario perpetuo para la presentación de la Declaración Jurada
Inscripción en el Registro Único de Contribuyentes (RUC)
Timbrados de documentos
Documentos que deberán contar con el timbrado
Validez de los documentos o facturas timbrados
Principales leyes que afectan el proyecto

CAPITULO VI – PLAN ADMINISTRATIVO

- ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
1. Configuración Estructural:
2. Principal Mecanismo de Coordinación:
3. Parámetro de Diseño:

3.1. Especialización del Puesto:

3.1.1. En el Sector de Ventas:

3.1.2. En el Sector Administrativo:

3.1.3. En el Sector de Producción:

3.2. Formalización del Comportamiento:

3.3. Sistema de Planificación y Control:

3.4. Dispositivos de Enlace:

3.5. Diseño Del Sistema Decisor

- ORGANIGRAMA FUNCIONAL
- ORGANIGRAMA DE DISTRIBUCION DE PUESTO
- RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN DE PERSONALES:
- REGLAMENTO INTERNO

CAPITULO VII – PLAN DE MARKETING

- Marketing estratégico

Hacer un análisis para obtener conocimiento del mercado, con el objetivo de detectar
oportunidades que ayuden a la empresa a satisfacer las necesidades de los consumidores de
una forma más óptima y eficiente, que el resto de competidores.

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 - Estrategias competitivas – liderazgo en costes

La estrategia competitiva es una característica diferencial de una empresa que la hace

desmarcarse de la competencia y colocarse en una posición claramente superior respecto del
resto, a fin de obtener un rendimiento mayor.

El liderazgo en costes se basa en vender los productos o servicios a un precio inferior al de la

competencia.

El producto o servicio no necesitan ser los mejores, solo tener una calidad aceptable, es decir,
se dirige a los consumidores orientados al precio.

- Penetración de mercado

Para la penetración de mercado tener en cuenta los siguientes:

1. Ajustes de precios.
2. Mayor promoción.
3. Más canales de distribución.
4. Mejoras de los productos.

- Atraer nuevos clientes

Estas son algunas ideas que pueden ayudar a formar una cartera de clientes para iniciar el
negocio.

1. Reparte trípticos o panfletos.

2. Ofrece muestras gratis.
3. Descuentos especiales.
4. Asiste a encuentros de negocios.
5. Busca referencias.
6. Sé tu propio publicista.
7. Aprovecha las redes sociales.

- Segmentación del mercado

La estrategia de segmentación de mercado busca que las empresas conozcan los

comportamientos de la gente a la hora de consumir un producto o servicio. De este modo,
puede ofrecerles lo que realmente necesitan. Trata de conseguir que la empresa se centre en
unos cuantos mercados objetivos en lugar de tratar de apuntar a todos.

- Marketing Mix

Precio, Plaza (Distribución), Promoción y Producto

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CAPITULO VIII – ANALISIS DE INVERSION

- Actividades y tareas:

Lo que materializa la realización de un proyecto es la ejecución de secuencial e integrada de

diversas actividades y tareas.

Para ello debe explicare la forma en que se organizan, suceden complementan y coordinan las
diferentes tareas, de modo de lograr el encadenamiento correcto de las mismas, evitando
graves desajustes que influyan en la realización del proyecto.

- Métodos y técnicas:

Se trata de especificar el instrumental metodológico y técnico que se utilizará para realizar las
diferentes actividades.

En el caso de proyectos de trabajo social o de animación, un criterio básico y central en la

elección de métodos y técnicas, es el dar preferencia a aquellos que facilitan, promueven o
posibilitan la participación de la gente en el desarrollo del proyecto.

- Cronograma de inversión y producción

Se debe especificar las necesidades de los recursos y la forma en que se aplicará la inversión de
los recursos, el plazo que se estima para el retorno de la inversión.

- Recursos Humanos

Para ejecutar cualquier tipo de proyecto, hay que disponer de personas adecuadas y
capacitadas para realizar las tareas previstas.

Esto supone especificar la cantidad de personas, las cualificaciones requeridas y las funciones a
realizar, indicando quién es responsable de qué y cómo está distribuido el trabajo.

Cuando la índole del proyecto así lo requiera, hay que indicar la necesidad de capacitar los
recursos humanos que exige la realización del proyecto.

- Recursos Materiales y Financieros

Los recursos materiales: son las herramientas, equipos, instrumentos, infraestructura física,
etc., necesarios para llevar a cabo el proyecto.

Los recursos técnicos: son las alternativas técnicas elegidas como las más indicadas al proyecto,
como así también las tecnologías a utilizar.

Los recursos financieros: consiste en una estimación de los fondos que se pueden obtener,
indicando las diferentes fuentes con que se podrán contar: presupuesto ordinario,
subvenciones, pago del servicio por los usuarios, ingresos o beneficios, créditos, etc. Es
necesario también establecer un calendario financiero, en donde se indica cada actividad en
determinado momento del proyecto y cuáles son los recursos financieros necesarios para
llevarlas a cabo.

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Hay que precisar también, la forma en que se irán obteniendo los recursos, asegurando el ritmo
de operación del proyecto, de modo que haya una permanente revisión y nivelación entre
gastos e ingresos.

CAPITULO IX – PLAN FINANCIERO

Dentro del plan financiero se debe realizar los cálculos de los costos de ejecución y elaboración
del presupuesto.

La función del presupuesto es la de “asignar recursos”, determinar la fuente u origen de los

mismos y asegurar el desarrollo normal del proyecto. Por lo tanto vemos que existe una notoria
interdependencia entre presupuesto y actividades.

El presupuesto, en cuanto a la presentación sistemática del costo y beneficio de un proyecto en

unidades monetarias comprende los siguientes rubros principales, entre otros:

 Costo de materia prima: Se calcula sobre la base de los insumos necesarios para llevar a
cabo la producción hasta obtener el producto final.
 Costo de personal: Se calcula sobre la base del número de personas que participan, en
forma remunerada o no, especificando el tipo de cualificación y la dedicación que tienen
y que se requiere en cada caso.
 Dietas y viáticos: Incluye gastos por desplazamiento de las personas que participan del
proyecto (transporte, alojamiento y alimentación), comunicaciones, etc., necesarios
para realizar actividades fuera del lugar de residencia.
 Locales: Por construcción, compra o reacondicionamiento o alquiler de un local.
 Material y equipo: Costo del material, gastos de transporte e instalación, mobiliario de
oficina, archivos, maquinas impresoras, calculadoras, fotocopiadora, etc.
 Gastos de funcionamiento: Electricidad, agua, gas, gastos de oficina, limpieza, seguros,
etc.
 Imprevistos: Se calcula una suma, un porcentaje sobre la base del total del presupuesto
de gastos.
- ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS DE INVERSION
- DISTRIBUCION DE LAS INVERSIONES
- PLAN DE PRODUCCIÓN
- PLAN DE VENTAS
- COSTOS DE PRODUCCIÓN
- GASTOS FIJOS Y VARIABLES
- CUADRO DE REVALUO Y DEPRECIACIONES
- CUADRO DE SIMULACION DE PRESTAMOS
- CUADRO ECONÓMICO
- RENTABILIDAD OPERATIVA
- FLUJO DE CAJA
- VALOR ACTUAL NETO
- TASA INTERNA DE RETORNO
- PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

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CAPITULO X – RESPONSABILIDAD SOCIAL

- Impacto Ambiental
- Impacto Socioeconómico
- Impacto Social
- Impacto Cultural

 Conclusiones Generales

Realizar las respectivas conclusiones al respecto del proyecto.

 Recomendaciones

Esta sección es opcional y corta, sugiere proyectos para otros investigadores interesados en el
tema y recomendaciones para otros estudios.

 Bibliografía
 Anexos

En esta sección se coloca material importante pero que no es fundamental para la comprensión
del proyecto (de serlo no estaría en el anexo). El proyecto puede tener uno o más anexos; si hay
más de uno se numeran consecutivamente usando letras mayúsculas (Anexo A) o números
arábigos (Anexo 1). Todos los anexos llevan título y cada anexo debe comenzar en una página
nueva.

Aquí también se deben observar los siguientes puntos:

a. Anexos relevantes al tema: incluir sólo los anexos que se relacionan directamente con el
tema. No poner cualquier anexo con la intención de abultar la cantidad de hojas del proyecto.
Por ej. Si el proyectista incluye como anexo una información del Boletín Estadístico del Banco
Central, no hace falta que anexe todo el Boletín, sólo el cuadro o cuadros en los que se basó la
información.

b. Cantidad adecuada de anexos: los anexos deben ser en cantidad suficiente como para
demostrar que el proyectista recurrió a otras fuentes de información en el proyecto. La calidad
y cantidad de anexos son la base para demostrar la seriedad con que el proyectista acometió la
tarea y reflejan el esfuerzo realizado por el mismo.

c. Presentación de anexos en forma clara y comprensible: debe haber un orden en la

presentación de los anexos, de acuerdo a su utilización en el desarrollo del Proyecto.

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 MEMORIA DE LICENCIATURA

CRITERIOS REFERENTES A LA HABILITACION DEL PROYECTO PARA SU DEFENSA

a) El proyecto deberá contener el desarrollo completo del esquema para la presentación,

de acuerdo a la naturaleza especifica del proyecto.
b) Cada capítulo del proyecto deberá tener relación con respecto a los demás capítulos,
atendiendo siempre la coherencia, teniendo en cuenta que el proyecto es un conjunto
de partes integradas.
c) El proyecto deberá estar presentado en sus aspectos formales, de acuerdo a los
siguientes parámetros:

CON RESPECTO AL DESARROLLO DEL TEXTO:

Forma: Calidad, orden, pulcritud.

 Margen superior: 2.5 cm;
 Margen inferior: 2.5 cm;
 Margen derecho: 2.5 cm;
 Margen izquierdo: 3.5 cm;
 Espacio: las líneas deberán imprimirse a espacio de 1 y ½;
 Letra: Time New Roman, Arial o similar (tamaño 12 para texto y subtítulos y 14 título);
 Tamaño de papel: A4;
 Encuadernación tipo “tapa dura”

CRITERIOS PARA LA EVALUACION

La defensa consiste en la exposición y justificación del proyecto en general, de manera a ilustrar

en forma clara y precisa los diferentes aspectos que sustentan al mismo. La exposición debe
demostrar los siguientes puntos fundamentales:

 La factibilidad técnica;

 La factibilidad comercial;

 La factibilidad económica.

Se entiende por factibilidad técnica, la oportunidad real de disponer del producto o del servicio
que se desea ofrecer.

Se entiende por factibilidad comercial, la oportunidad que ofrece el mercado para que el
producto o el servicio puedan ser vendidos.

Se entiende por factibilidad económica, la rentabilidad del negocio con respecto a la inversión.

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