g. Delta Ltda.

30 Noviembre 01

Bancos 113,000,000
utilidades Acumuladas 15,000,000
Capital 135,000,000
Ingresos por Interes 11,800,000
Caja 10,000,000
Clientes 6,000,000
proveedores 13,300,000
Gastos Generales 3,750,000
Equipo de oficina (01 sep) 20,000,000
Maquinaria (01 mayo) 1,800,000
Edificaciones (01 feb) 15,000,000
Terreno 5,000,000

* Banco 5,000,000
Caja 5,000,000

* Poliza seguro gasto 1,350,000

banco 1,350,000

* gastos diversos 3,000,000

Banco 3,000,000

* Arrendamiento gasto 7,500,000

gastos pagados por anticipado 7,500,000
Banco 15,000,000

* Sueldo 733,333 vr diario vr 11 dias

Nomina por pagar 733,333 33,333 366,667

* Inversiones 40,000,000
Banco 40,000,000
 CUENTAS SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO SALDO FINAL
Bancos 113,000,000 5,000,000 59,350,000 58,650,000
utilidades Acumuladas 15,000,000 15,000,000
Capital 135,000,000 135,000,000
Ingresos por Interes 11,800,000 11,800,000
Caja 10,000,000 5,000,000 5,000,000
Clientes 6,000,000 6,000,000
proveedores 13,300,000 13,300,000
Gastos Generales 3,750,000 3,750,000
Equipo de oficina (01 sep) 20,000,000 20,000,000
Maquinaria (01 mayo) 1,800,000 1,800,000
Edificaciones (01 feb) 15,000,000 15,000,000
Terreno 5,000,000 5,000,000
Poliza de seguro - 1,350,000 1,350,000
Gastos diversos 3,000,000 #VALUE!
Arrendamiento gasto - 7,500,000 7,500,000
gastos pagados por anticipado - 7,500,000 7,500,000
Sueldo - 733,333 733,333
Nomina por pagar - 733,333 733,333
Inversiones - 40,000,000 40,000,000

Activo Pasivo
Caja 5,000,000 proveedores 13,300,000
Bancos 58,650,000 Nomina por pagar 733,333
Inversiones 40,000,000 14,033,333
Clientes 6,000,000
Equipo de oficina (01 sep) 20,000,000 Patrimonio
BALANCE GENERAL
Maquinaria (01 mayo) 1,800,000 Capital 135,000,000
Edificaciones (01 feb) 15,000,000 utilidades Acumulad 15,000,000
Terreno 5,000,000 Perdida (5,083,333)
gastos pagados por anticipado 7,500,000 144,916,667
 158,950,000
Act 158,950,000 Pas + Pat 158,950,000

Ingresos por Interes 11,800,000

Gastos Generales 3,750,000
Poliza de seguro 1,350,000
Gastos diversos 3,000,000
ESTADO DE RESULTADOS
Arrendamiento gasto 7,500,000
Sueldo 733,333
Ajuste Dif Balance 550,000
Perdida del ejercicio (5,083,333)
h. Moderna Ltda a 31 diciembre 01

Caja 9,000,000
Edificio 130,000,000
Dep Acum Edif 30,000,000
Cxc Clientes 70,000,000
Letras por cobrar 90,000,000
Equipos 70,000,000
Dep Acum Equip 25,000,000
Arren pag por antici 15,000,000
seguro prepagado 12,000,000
Capital 21,000,000
Letras por pagar 48,000,000

* Edificio 130,000,000 Equipos 70,000,000

Vida Util 20 años Vida Util 10
240 meses 120
Vr depre x mes 541,667 6,500,000.00 Vr depre x mes 583,333 7,000,000.00

* Arren pag por antici 15,000,000

Arrentamiento gasto 15,000,000

* seguro prepagado 4,000,000

Seguro gasto 4,000,000

* Ingreso Interes 8,100,000 36%

CXC interes 8,100,000 9%

* Interes gasto 3,600,000 30%

interes por pagar 3,600,000 2.5%

* Impuesto gasto 19,500,000

Impto por pagar 19,500,000
* No se puede determinar ingresos para el presente ejercicio ya que no hay cuenta de servicio recibido por anticipado
CUENTAS SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO SALDO FINAL
Caja 9,000,000 9,000,000
Edificio 130,000,000 130,000,000
Dep Acum Edif (30,000,000) 6,500,000 (36,500,000)
Cxc Clientes 70,000,000 70,000,000
Letras por cobrar 90,000,000 90,000,000
Equipos 70,000,000 70,000,000
Dep Acum Equip (25,000,000) 7,000,000 (32,000,000)
Arren pag por antici 15,000,000 15,000,000 -
seguro prepagado 12,000,000 4,000,000 8,000,000
Capital (21,000,000) (21,000,000)
Letras por pagar (48,000,000) (48,000,000)
Dep Edif gasto - 6,500,000 6,500,000
Dep Equip gasto - 7,000,000 7,000,000
Arrend gasto - 15,000,000 15,000,000
seguro gasto - 4,000,000 4,000,000
Ingreso Interes - 8,100,000 (8,100,000)
CXC interes - 8,100,000 8,100,000
Interes gasto - 3,600,000 3,600,000
interes por pagar - 3,600,000 (3,600,000)
Impuesto gasto - 19,500,000 19,500,000
Impto por pagar - 19,500,000 (19,500,000)

Activo Pasivo
Caja 9,000,000 Letras por pagar 48,000,000
Edificio 130,000,000 interes por pagar 3,600,000
Dep Acum Edif (36,500,000) Impto por pagar 19,500,000
Cxc Clientes 70,000,000 71,100,000
Letras por cobrar 90,000,000 BALANCE GENERAL
Equipos 70,000,000 Patrimonio
Dep Acum Equip (32,000,000) Capital 21,000,000
seguro prepagado 8,000,000 Utilidad 224,500,000
 BALANCE GENERAL

CXC interes 8,100,000 245,500,000

316,600,000 Pat + Pas 316,600,000

Ingreso Interes 8,100,000

Dep Edif gasto 6,500,000
Dep Equip gasto 7,000,000
Arrend gasto 15,000,000
seguro gasto 4,000,000 ESTADO DE RESULTADOS
Interes gasto 3,600,000
Impuesto gasto 19,500,000
Ingresos ajuste 272,000,000
Utilidad 224,500,000
i. Alamos Ltda, informacion a 31 de mayo

Balance de Prueba

Nombre debito credito * Ingresos 4,200,000

Caja 960,000 Caja 2,100,000
Bancos 7,500,000 CXC cliente 2,100,000
Clientes 5,700,000
Terrenos 20,000,000 * Sueldo 2,300,000
Edificio 30,000,000 Comision 420,000
Inversiones en Bonos 4,200,000 Banco 2,720,000
Seguro Prepagado 2,300,000
Materiales de consumo 1,700,000 * cliente 4,900,000
Dep Acum Edificio 6,000,000 Proveedores 4,000,000
Servicios recibi x antic 5,000,000 Banco 900,000
Gastos Operacionales 2,950,000
ingresos por servicios 4,000,000 * Arrendamiento gasto 3,500,000
ganancias acumuladas 7,000,000 Arrend x pagar 3,500,000
Capital 30,000,000
Impuestos por pagar 4,350,000 AJUSTE
Proveedores 9,460,000
Obligacion bancaria 9,500,000 * Edificio 30,000,000
Totales 75,310,000 75,310,000 Vida Util 20 años
240 meses
* Materiales consumo 800,000 Vr por mes 125,000
Caja 400,000
Proveedores 400,000 Dep Edif gasto 125,000
Dep Acum Edif 125,000
* Publicidad gasto 600,000
Banco 600,000 * Servicios recibi x antic 2,000,000
ingresos por servicios 2,000,000
* Servicios pub gasto 460,000
Banco 460,000 * Materiales consumo 1,300,000
 Materiales al gasto 1,300,000
* Obligacion bancaria 9,500,000 2,375,000 vr mensual
Tiempo de pago 4
Tasa 36%
tasa mensual 3.0%

interes gasto 855,000

Interes por pagar 855,000

No se realiza ajuste al seguro prepagado ya que la cobertura es de

* dos años y apenas lleva 6 meses y ya se amortizo el vr del primer año

* Inversiones en Bonos 4,200,000

Tiempo 6 meses
Tasa 24% anual
Tasa al mes 2% mes

Ingreso interes 252,000

CXC intereses inversion 252,000

Nombre SALDO INICIAL DEBITOS CREDITOS SALDO FINAL

Caja 960,000 2,100,000 400,000 2,660,000
Bancos 7,500,000 900,000 3,780,000 4,620,000
Clientes 5,700,000 2,100,000 4,900,000 2,900,000
Terrenos 20,000,000 20,000,000
Edificio 30,000,000 30,000,000
Inversiones en Bonos 4,200,000 4,200,000
Seguro Prepagado 2,300,000 2,300,000
Materiales de consumo 1,700,000 800,000 1,300,000 1,200,000
Dep Acum Edificio (6,000,000) 125,000 (6,125,000)
Servicios recibi x antic (5,000,000) 2,000,000 (3,000,000)
Gastos Operacionales 2,950,000 3,780,000 6,730,000
Arrendamiento gasto - 3,500,000 3,500,000
Arrend x pagar - 3,500,000 (3,500,000)
ingresos por servicios (4,000,000) 6,200,000 (10,200,000)
ganancias acumuladas (7,000,000) (7,000,000)
Capital (30,000,000) (30,000,000)
Impuestos por pagar (4,350,000) (4,350,000)
Proveedores (9,460,000) 4,000,000 400,000 (5,860,000)
Obligacion bancaria (9,500,000) (9,500,000)
Dep Edif gasto - 125,000 125,000
Materiales gasto - 1,300,000 1,300,000
interes gasto - 855,000 855,000
interes por pagar - 855,000 (855,000)
Ingreso interes - 252,000 (252,000)
CXC intereses inversion - 252,000 252,000

Activos Pasivos
Caja 2,660,000.00 Arrend x pagar 3,500,000.00
Bancos 4,620,000.00 Proveedores 5,860,000.00
Clientes 2,900,000.00 Obligacion bancaria 9,500,000.00
Terrenos 20,000,000.00 interes por pagar 855,000.00
Edificio 30,000,000.00 Impuestos por pagar 4,679,700.00
Inversiones en Bonos 4,200,000.00 24,394,700.00
Seguro Prepagado 2,300,000.00
Materiales de consumo 1,200,000.00 Patrimonio
Dep Acum Edificio (6,125,000.00) ganancias acumuladas 7,000,000.00
CXC intereses inversion 252,000.00 Reserva 10% 94,200.00
62,007,000.00 Reserva 20% 188,400.00
Capital 30,000,000.00
Utilidad del ejercicio 329,700.00
Activos 62,007,000.00 37,612,300.00

ingresos por servicios 10,200,000.00 Pasivo + Patrimonio 62,007,000.00 -

Servicios recibi x antic 3,000,000.00
Ingreso interes 252,000.00
Gastos Operacionales 6,730,000.00
Impuesto 329,700.00
Arrendamiento gasto 3,500,000.00 Impuesto 329,700.00
Dep Edif gasto 125,000.00 Reserva 10% 94,200.00
Materiales gasto 1,300,000.00 Reserva 20% 188,400.00
interes gasto 855,000.00 Utilidad netsa 329,700.00
Utilidad 612,300.00