FECHA DE FECHA DE

EMISIÓN VERSION

11/01/2020 11/01/2020
MATRIZ DE RIESGO AREA DE CODIGO VERSIÓN
IMPUESTOS COMITÉ OLIMPICO NRC 5369 1
COLOMBIANO

Auditoría Fecha de la
Entidad y/o Proceso auditado  N°   auditoría
Comité Olímpico Colombiano
Contabilidad, impuestos, Iva y Rete Fuente 001/2020 11/01/2020
Ciclo 1
Objetivos: Realizar un diagnóstico a través de una matriz que nos permita como
auditores tener una mayor claridad frente a posibles y futuros riesgos de la
compañía.

RIESGO CAUSA VALORACIO EVIDENCIA TIPO DE

N RIESGO
Tipo de retención Se tuvo en cuenta el Riesgo medio Libros auxiliares Inherente, error
en la fuente mal impuesto al consumo (3) y borrad de involuntario.
aplicada como base de retención en la
retención en la fuente fuente
Asignación No se marca en el Riego bajo (1) Libro auxiliar vs Inherente, error en
incorrecta frente sistema la retención factura física del digitación
a las cuentas con frente al concepto de proveedor
la misma la factura
retención.
Causación de No se realizan Riesgo alto (5) Factura Control interno
facturas fuera de controles adecuados observando la
periodo contable frente a las aéreas por fecha
donde pasan las
facturas
Resolución de Falta de control en el Riesgo alto (5) Consecutivos de Control interno
factura vencida vencimiento de las facturación frente
resoluciones de las a fechas de
facturas resolución.
IVA de activos Desconocimiento de Riesgo alto (5) Borrador Inherente
fijos tomados normas frente a declaración de
como activos fijos IVA vs concepto
descontables factura proveedor
Tiempos de Falta de planeación Riesgo alto (5) Fechas de Inherentes
vencimiento en del área de impuestos presentación de
ultimo momento los impuestos vs
calendario
tributario DIAN
Prácticas de Se le practica Riesgo alto (5) Factura Inherente
retención en la retención a un auto proveedor frente
fuente retenedor al RUT y
inadecuadas a responsabilidades
proveedores del proveedor
Retención mal No se tiene en cuenta Riesgo medio Cuenta de cobro, Inherente y control
efectuada frente a el procedimiento en (3) formato de
cuenta de cobro depuración salarial a depuración
un pensionado asalariar.