I.

INVERSION FIJA
1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE

COSTO UNIT.
A) INFRAESTRUCTURA CANTIDAD
(S/.)
GLOBAL 1 66,090.00
SUB - TOTAL

COSTO UNIT.
B) EQUIPAMIENTO CANTIDAD
(S/.)
GLOBAL 1 12,166.00
SUB - TOTAL

COSTO UNIT.
C) MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD
(S/.)
MUEBLES Y ENSERES 1 2,173.00
SUB - TOTAL

TOTAL INVERSION FIJA TANGIBLE ( A +B+ C) 80,429.00

2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

COSTO UNIT.
DESCRIPCIÓN / RUBROS CANTIDAD
(S/.)
ESTUDIO DE PRE INVERSIÓN 1 10,500.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1 7,500.00

1 4,500.00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA (ARBITRIOSY OTROS)
PUBLICIDAD 1 5,000.00
TRAMITES ADM. PARA EXPORTACIÓN 1 5,000.00
SUB - TOTAL

TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 32,500.00

TOTAL INVERSION FIJA ( 1 +2 ) 112,929.00

II. CAPITAL DE TRABAJO

* Para el 1er mes de funcionamiento

a) EXISTENCIAS / RUBROS CANTIDAD UNIT.

INSUMOS (GENERAL) 1 25,000.00
PUBLICIDAD 1 950.00

OTROS SERVICIOS: ENERGÍA ELECTRICA, AGUA Y 1 1,800.00

DESAGÜE , ARBITRIOS MUNICIPALES
SUB - TOTAL

b) DISPONIBLE / RUBROS CANTIDAD UNIT.

RR.HH. 1 2,750.00
SUB - TOTAL

MENSUAL
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO ( a + b ) 30,500.00

RESUMEN DE LAS INVERSIONES DEL PROYECTO

DESCRIPCIÓN S/.

TOTAL DE INVERSIÓN FIJA 112,929.00

TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 30,500.00

INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO 143,429.00

COSTO TOTAL
(S/.)
66,090.00
66,090.00

COSTO TOTAL
(S/.)
12,166.00
12,166.00

COSTO TOTAL
(S/.)
2,173.00
2,173.00

COSTO TOTAL
(S/.)
10,500.00
7,500.00

4,500.00

5,000.00
5,000.00 60,000.00

32,500.00

MENSUAL ANUAL
25,000.00 300,000.00
950.00 11,400.00

1,800.00 21,600.00

27,750.00 333,000.00

MENSUAL ANUAL
2,750.00 33,000.00
2,750.00 33,000.00

ANUAL
366,000.00
 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

INVERSION TOTAL DEL PROYECTO 143,429.00

APORTE INTERNO : 40% 57,371.60

APORTE EXTERNO: 60 % 86,057.40

PERIODO DE PAGO 5 AÑOS

TASA DE INTERES 15.85%

PERIODO DE GRACIA NO HAY

*T.E.A.: TASA EFECTIVA ANUAL

 A. INVENTARIO DE INFRAESTRUCTURA

COSTO UNIT. COSTO TOTAL (S/.

INFRAESTRUCTURA CANTIDAD
(S/. ) )
VEHICULO 1 64,000.00 64,000.00
CABLEADO ELECTRICO 1 450.00 450.00
TANQUES Y TUBERIAS DE AGUA 1 575.00 575.00
REMODELACIONES DEL CARRO 1 175.00 175.00
DECORACION (INTERIOR DEL CARRO) 1 890.00 890.00
TOTAL 66,090.00

B. INVENTARIO DE EQUIPAMIENTO

COSTO UNIT. COSTO TOTAL (S/.

EQUIPAMIENTO (INFORMATICO) CANTIDAD
(S/. ) )
Granizadora vertical EUROFRED 1 877.00 877.00
Maquinas de café expreso Smart/President FAEMA 1 1,200.00 1,200.00
BATIDORA PARA BEBIDAS DE SOBREMESA 1 247.00 247.00
MONTADORA DE CREMA DE CHANTILLI 1 150.00 150.00
MICROONDAS 2 171.00 342.00
VITRINA 1 1,200.00 1,200.00
MINICONPONENTE MAX/ SAMSUNG 1 500.00 500.00
CAMARA PANELES PUERTA DE CRISTAL 2 3,000.00 6,000.00
EXTRACTOR DE JUGO SKYMSEN 1 150.00 150.00
MOSTRADOR REFRIGERANTE 1 700.00 700.00
IMPLEMENTACION PARA CAFETERIA 2 400.00 800.00
TOTAL 12,166.00

C. INVENTARIO DE MUEBLES, ENSERES y OTROS

COSTO UNIT. COSTO TOTAL

MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD
(S/.) (S/.)

ESCRITORIOS 2 270.00 540.00

LAMPARAS 7 19.00 133.00

BARRA 1 730.00 730.00

SILLA 3 25.00 75.00
MESA 1 100.00 100.00
TACHOS DE BASURA 3 10.00 30.00
VENTILADORAS 1 75.00 75.00
HERVIDORA 3 30.00 90.00
MICROONDAS 2 200.00 400.00
TOTAL 2,173.00

RENUMERACION
RECURSOS HUMANOS CANTIDAD
UNIT. MENSUAL
CAJERA 1 950.00 950.00
OPERARIO 1 950.00 950.00
AYUNDANTE 1 850.00 850.00
TOTAL 2,750.00

RENUMERACION
INSUMOS ( INSUMOS, FABRICACIÓN) CANTIDAD
UNIT. MENSUAL
INSUMOS (GENERAL) 1 25,000.00 25,000.00
TOTAL 25,000.00
MERACION
ANUAL
11,400.00
11,400.00
10,200.00
33,000.00

MERACION
ANUAL
300,000.00
300,000.00 300000
 CUADRO N° MATRIZ DE MICROLOCALIZACIÓN

ZONA A: BARRANCA ZONA B: PUERTO SUPE

DESCRIPCIÓN POND. CALIF. TOTAL POND. CALIF. TOTAL
DISPONIBILIDAD DE M.P. 25% 12 3 25% 8 2
CARCANIA LA PUERTO DE EMBARQUE 40% 20 8 40% 20 8
COSTO Y DISPONIBILIDAD DEL LOCAL 10% 10 1 10% 8 0.8
MANO DE OBRA 10% 12 1.2 10% 8 0.8
SERVICIOS BASICOS 5% 12 0.6 5% 8 0.4
VIAS DE TRANSPORTE 10% 12 1.2 10% 10 1
TOTAL 100% 15 100% 62 13
 CUADRO DE PRODUCCIÓN

Capacidad de Produccion
Horas de Acceso a la Planta Horas de Trabajo %

8:00 am - 12 pm 4 50%

2:00 pm - 6:00 pm
4 50%
Total 8 100%

EMPRESAS EXPORTADORAS DE PRECIO

Nº
COCONA 2018 PROMEDIO (S/.)

1 MULTIFOODS S.A.C. 0.89

2 UNION LATIN EXPRESS S.A.C 1.92

3 NREPS SOC DE RESP LTDA 4.43

4 ECO ORBIS S.A.C. 4.45

PRODUCTOS EXTRAGEL Y UNIVERSAL
5 3.45
S.A.C

TOTAL PRECIO PROMEDIO 3.03

CUADRO N° DETERMINACIÓN DEL PRECIO

PRECIO
DELICIOUS FRUITS SAC PROMEDIO (S/.)
3.50

CUADRO N° COSTO DE FABRICACIÓN/ PRODUCCIÓN (GLOBAL)

T /C
DESCRIPCION EN DOLARES
3.3
MANEJO POST COSECHA $1,800.00 S/ 5,940.00
PRODUCCIÓN $2,500.00 S/ 8,250.00
PROCESAMIENTO $7,000.00 S/ 23,100.00
EMPAQUE $2,500.00 S/ 8,250.00
DISTRIBUCIÓN $4,500.00 S/ 14,850.00
TOTAL S/ 60,390.00
CIÓN

Capacidad de Produccion
Producción
Producción diaria/horas Producción anual/horas
Mensual/horas

8 240 2880

CUADRO N° CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN ANUAL ( 5 AÑOS)

PRECIO (UNIT.)
TOTAL ANUAL
AÑO PROD. ANUAL
(S/.)
S/ 3.50

1 374,400 1,310,400 1,310,400

2 411,840 1,441,440 1,441,440

3 473,616 1,657,656 1,657,656

4 568,339 1,989,187 1,989,187

5 710,424 2,486,484 2,486,484

 CUADRO N° CRECIMIENTO ANUAL DE LA PRODUCCIÓN ANUAL

UNIDADES PRODUC. MENSUAL

AÑO PROD.
PROD. DIARIA TOTAL DIARIO (UNID.)
(UNID)

1 130 8 1040 31200

2 143 8 1144 34320
3 164.45 8 1315.6 39468
4 197.34 8 1578.72 47361.6
5
246.675 8 1973.4 59202

NOTA.- CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIÓN DIARIA ANUAL DEL 5% CON RESPECTO AL AÑO ANTERIOR
CCIÓN ANUAL

PROD. ANUAL (UNID.)

374,400
411,840
473,616
568,339

710,424

ON RESPECTO AL AÑO ANTERIOR

 I.- INGRESOS

INGRESO ANUAL
AÑO PRODUCCIÓN ANUAL 3.5
(S/.)

1 374,400 1,310,400.00 1,310,400.00

2 411,840 1,441,440.00 1,441,440.00
3 473,616 1,657,656.00 1,657,656.00
4 568,339 1,989,187.20 1,989,187.20
5 710,424 2,486,484.00 2,486,484.00

II. EGRESOS

COSTOS DIRECTOS CANTIDAD UNIT. MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

INSUMOS 1 25,000.00 25,000.00 300,000.00

COSTOS DE FABRIC. 1 Err:509 Err:509 Err:509
SUB - TOTAL Err:509 Err:509

COSTOS INDIRECTOS CANTIDAD UNIT. MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

OTROS SERVICIOS:
ENERGÍA ELECTRICA, 1 1,800.00 1,800.00 21,600.00
AGUA Y DESAGÜE ,
ARBITRIOS MUNICIPALES
SUB - TOTAL 1,800.00 21,600.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS CANTIDAD UNIT. MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

RR.HH. 1 2,750.00 2,750.00 33,000.00

SUB - TOTAL 2,750.00 33,000.00

GASTOS DE VENTAS CANTIDAD UNIT. MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

PUBLICIDAD 1 950.00 950.00 11,400.00
OTROS IMPREVISTOS 1 0.00 0.00 0.00
SUB - TOTAL 950.00 11,400.00

MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

TOTAL EGRESOS Err:509 Err:509
INGRESO 1,310,400.00

COSTO VENTA Err:509

UTILIDAD BRUTA Err:509

(-) DEPRECIACIÓN 50,000.00

UAII Err:509 Err:509

IMPUESTOS (30%) Err:509

UTILIDAD NETA Err:509

 CUADRO N° SERVICIO DE DEUDA ( VALOR DE CUOTA)

PERIODO PRESTAMO INTERES AMORTIZACION SD (CUOTA)

0 86,057.40

1 86,057.40 13,640.10 55,360.25 69,000.35

2 30,697.15 4,865.50 64,134.85 69,000.35

3 33,437.70 5,299.87 74,300.22 69,000.35

4 107,737.92 17,076.46 86,076.81 69,000.35

5 193,814.72 30,719.63 99,719.98 69,000.35

TOTAL 34,590.37 379,592.10 345,001.73

CUADRO N° FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO

AÑO
RUBRO
0 1 2 3
PRESTAMO 86,057.40
AMORTIZACION 55,360.25 64,134.85 74,300.22
SALDO 86,057.40 30,697.15 33,437.70 107,737.92
INTERES 13,640.10 4,865.50 5,299.87
ESCUDO TRIBUTARIO 4,092.03 1,459.65 1,589.96

FINANCIAMIENTO NETO 86,057.40 64,908.32 67,540.70 70,590.31

ESCUDO TRIBUTARIO = TASA IMPOSITIVA X INTERES

30% x 15.85%
ESC. TRIB.
0.04755

CUADRO N° CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN

 DEPRECIACION
DETALLE VALOR INICIAL TASA %
ANUAL
GLOBAL 50,000.00 100% 50,000.00
TOTAL 50,000.00

PERIODO
DETALLE 0 1 2 3
GLOBAL 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
 DATOS FINANCIEROS

PRESTAMO 86,057.40
TASA IMPOSITIVA 30%
SD (CUOTAS) 69,000.35
INTERES 15.85%
PERIODO (AÑOS) 5
TOTAL 345,001.73

SALDO

AMORTIZACION = SD - INTERES

30,697.15 SALDO = Pi - AMORTIZ.

33,437.70

107,737.92

193,814.72

293,534.70 SD = P x (1 + 15.85%) Ù5

(1 + 15.85%) Ù5 - 1

O SD = S/ 69,000.35

4 5

86,076.81 99,719.98
193,814.72 293,534.70
17,076.46 30,719.63
5,122.94 9,215.89

74,123.28 78,216.24
 4 5
50,000.00 50,000.00
.85%) Ù5 - 1
I.- MODULO DE INGRESOS

INGRESOS 0 1 2 3
A. VENTAS ANUALES 1,310,400.00 1,441,440.00 1,657,656.00
B. INGRESOS SIN IGV 1,310,400.00 1,441,440.00 1,657,656.00
C. INGRESOS CON IGV 1,546,272.00 1,700,899.20 1,956,034.08
D. TOTAL IGV (1) INGRESOS -235,872.00 -259,459.20 -298,378.08
D = B -C

II.- MODULO DE COSTOS

A) COSTOS DE INVERSIÓN

COSTOS DE INVERSIÓN 0 1 2 3
SIN IGV
A. INFRAESTRUCTURA: IN VERSIÓN FIJA 56,008.47
TANGIBLE
B. EQUIPAMIENTO 10,310.17
C. MUEBLES Y ENSERES 1,841.53
D. INV. FIJA INTANGIBLE 27,542.37
E. CAPITAL DE TRABAJO
E1. EXISTENCIAS 23,516.95
E2. DISPONIBLE 2,330.51

F. COSTOS DE INVERSION SIN IGV 121,550.00 0.00 0.00 0.00

CON IGV
G. INFRAESTRUCTURA: IN VERSIÓN FIJA 66,090.00
TANGIBLE
H. EQUIPAMIENTO 12,166.00
I. MUEBLES Y ENSERES 2,173.00
J. INV. FIJA INTANGIBLE 32,500.00
K. CAPITAL DE TRABAJO
k1. EXISTENCIAS 27,750.00
k2. DISPONIBLE 2,750.00

L. COSTOS DE INVERSIÓN CON IGV 143,429.00 0.00 0.00 0.00

M. IGV COSTOS DE INVERSIÓN 21,879.00 0.00 0.00 0.00
1) M = L - F

B ) COSTOS OPERATIVOS
COSTOS DE OPERACIÓN 0 1 2 3
SIN IGV
C. SERVICIOS (AGUA, DESAGUE, ARBIT.) 18,305.08 19,220.34 20,181.36
D. GASTOS ADMINISTRATIVOS 27,966.10 29,364.41 30,832.63
E. GASTOS DE VENTAS 9,661.02 10,144.07 10,651.27
INSUMOS Err:509 Err:509 Err:509

G. COSTOS DE OPERACIÓN SIN IGV Err:509 Err:509 Err:509

CON IGV
J. SERVICIOS (AGUA, DESAGUE, ARBIT.) 21,600.00 22,680.00 23,814.00
K. GASTOS ADMINISTRATIVOS 33,000.00 34,650.00 36,382.50
L. GASTOS DE VENTAS 11,400.00 11,970.00 12,568.50
INSUMOS Err:509 Err:509 Err:509

N. COSTOS DE OPERACIÓN CON IGV Err:509 Err:509 Err:509

O. IGV COSTOS DE OPERACIÓN Err:509 Err:509 Err:509

2) O = N - G

RESUMEN
0 1 2 3
M. IGV COSTOS DE INVERSIÓN 21,879.00 0.00 0.00 0.00
O. IGV COSTOS DE OPERACIÓN 0.00 Err:509 Err:509 Err:509
P. IGV EGRESOS 21,879.00 Err:509 Err:509 Err:509

III. MODULO DE IGV

0 1 2 3
A. IGV INGRESOS -235,872.00 -259,459.20 -298,378.08
B. IGV EGRESOS 21,879.00 Err:509 Err:509 Err:509
C. CREDITO FISCAL 21,879.00
D. IGV POR PAGAR Err:509 Err:509 Err:509
 4 5
1,989,187.20 2,486,484.00
1,989,187.20 2,486,484.00
2,347,240.90 2,934,051.12
-358,053.70 -447,567.12

4 5

IGV IGV (+) TOTAL INV.

0.00 0.00 121,550.00 0.18 21,879.00 143,429.00

143,429.00

0.00 0.00
0.00 0.00

4 5
 21,190.42 22,249.94
32,374.26 33,992.97
11,183.83 11,743.03
Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

25,004.70 26,254.94
38,201.63 40,111.71 6101.69
13,196.93 13,856.77 0.18
Err:509 Err:509 1098.3042

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

4 5
0.00 0.00
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

4 5
-358,053.70 -447,567.12
Err:509 Err:509

Err:509 Err:509
 CUADRO N° ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

DETALLE 0 1 2 3
A. (+) INGRESOS POR VENTAS 1,310,400.00 1,441,440.00 1,657,656.00

B. (-) COSTOS OPERATIVOS Err:509 Err:509 Err:509

b1. COSTOS DIRECTOS Err:509 Err:509 Err:509
b2. COSTOS INDIRECTOS 21,600.00 22,680.00 23,814.00
b3.GATOS ADMINISTRATIVOS 33,000.00 34,650.00 36,382.50
b4. GASTOS DE VENTAS 11,400.00 11,970.00 12,568.50

C. UTILIDAD BRUTA Err:509 Err:509 Err:509

D. (-) DEPRECIACIÓN 50,000.00 50,000.00 50,000.00

E. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAII) Err:509 Err:509 Err:509

F. IMPUESTOS ( 30 %) Err:509 Err:509 Err:509

G. UTILIDAD NETA Err:509 Err:509 Err:509

AS

4 5
INGRESO 1,310,400.00
1,989,187.20 2,486,484.00
COSTO VENTA 1,222,680.00
Err:509 Err:509
UTILIDAD BRUTA 87,720.00
Err:509 Err:509
25,004.70 26,254.94 (-) DEPRECIACIÓN 50,000.00
38,201.63 40,111.71 UAII 37,720.00
13,196.93 13,856.77 IMPUESTOS (30%) 11,316.00

UTILIDAD NETA 26,404.00

Err:509 Err:509

50,000.00 50,000.00

Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 90720

Err:509 Err:509
 CUADRO N° FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO PROYECTADO

DETALLE 0 1 2
A. INGRESOS 1,546,272.00 1,700,899.20

B. EGRESOS -143,429.00 Err:509 Err:509

b1. COSTOS DE INVERSIÓN -143,429.00 0.00 0.00

b2. COSTOS OPERATIVOS Err:509 Err:509

b3. IGV POR PAGAR Err:509 Err:509
b4. DEPRECIACIÓN 50,000.00 50,000.00
b5. IMPUESTO A LA RENTA Err:509 Err:509
C. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -143,429.0 Err:509 Err:509
F. FINANCIAMIENTO NETO 86,057.40 64,908.32 67,540.70

f1. PRESTAMO 86,057.40

f2. AMORTIZACIÓN 55,360.25 64,134.85
f3. INTERES 13,640.10 4,865.50
f4. ESCUDO TRIBUTARIO 4,092.03 1,459.65
G. FLUJO DE CAJA FINANCIERO -57,371.60 Err:509 Err:509
NANCIERO PROYECTADO

1,310,400.00 1,441,440.00
3 4 5
1,956,034.08 2,347,240.90 2,934,051.12 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509

0.00 0.00 0.00

Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509
50,000.00 50,000.00 50,000.00
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
70,590.31 74,123.28 78,216.24

74,300.22 86,076.81 99,719.98

5,299.87 17,076.46 30,719.63
1,589.96 5,122.94 9,215.89
Err:509 Err:509 Err:509
1,657,656.00

Err:509
Err:509
 EVALUACIÓN ECONOMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO

CUADRO N° CALCULO DE LA TASA DE DESCUENTO

PONDERACIÓN
FINANCIAMIENTO INVERSIÓN TASA DE INTERES
(%)
APORTE INTERNO : 40% 57,371.60 0.40 7.50%
APORTE EXTERNO: 60 % 86,057.40 0.60 15.85%
TOTAL 143,429.00

TOMA DE DECISIONES
CUADRO N° INDICADORES DE RENTABILIDAD

INDICADOR
VANE = Err:509

VANF= Err:509 VANE

VANF
TIRE = Err:509 TIRE
TIRF = Err:509 TIRF
R ( B / CE)
R (B / CF)
RELACIÓN BENEFICIO - COSTO ECONÓMICO

R(𝑩/𝑪𝑬)=𝟏+ VANE/ INV

R (B /CE) = Err:509

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO FINANCIERO

R(𝑩/𝑪)=𝟏+ VANF / APORTE

R (B /CF) = Err:509
FINANCIERA DEL PROYECTO

ENTO

COSTO DE CAPITAL
(COK)
3.00%
9.51% 15.43
12.51% 0.6
9.258

TOMA DE DECISIONES

RESULTADO CRITERIO OPINIÓN

Err:509 >0 RENTABLE

Err:509 >0 RENTABLE
Err:509 > 12.51% RENTABLE

Err:509 > 12.51 % RENTABLE

Err:509 >1 ACEPTABLE
Err:509 >1 ACEPTABLE

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO ECONÓMICO

R ࡮Ȁࡱ࡯ ൌ
૚ ൅ VANE/ INV

R (B /CE) = 5.88

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO FINANCIERO

R ࡮Ȁ࡯ ൌ
૚ ൅ VANF / APORTE

R (B /CF) = 9.14