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Mencionaremos los requisitos generales y especialidades de los diferentes titulo valor como son:
la factura de venta, cheque , pagare etc.. y sus diferencias, ampliaremos el tema para dejar claros
los conceptos y utilidades de cada tema,
QUE ES UN TITULO VALOR:
Para ejercitar el derecho que el título valor contiene, es esencialmente obligatorio la posesión del
título valor. No se puede ir a cobrar un millón de pesos si no se es el poseedor del título,
utilizarlos es muy sencillo y tienen una especial protección en la ley, son considerados como
bienes muebles y se le aplican las normas del régimen de la trasmisión de cosas muebles y no las
propias de la cesión de los derechos de crédito.
Principales funciones
Los títulos valores han servido históricamente y aún continúan sirviendo como
instrumento de traslado de dinero.
A demás sirven como instrumento de crédito a corto y medio plazo.
Características:
En adición a los requisitos generales que establece el Código del Comercio y a los requisitos
exigidos para la factura de venta por el articulo 617 del estatuto tributario, la factura de venta
deberá incorporar:
Si se entrega el original de ese titulo valor no se esta dando el trato de titulo valor, porque no
tienes como hacer valer el derecho del merito ejecutivo porque la copia de la factura no se
constituye como titulo valor.
Esta podrá ser endosada o transferida después de haber sido aceptada por el comprador o
beneficiario, se aplicará a las facturas titulo valor las normas relativas a la letra de cambio, entre
ellas lo referente al protesto y a las acciones de regreso.
El día del pago, el obligado verificara con el poseedor de la factura la originalidad de la misma y
contra el pago, exigirá tal original para anular sus efectos como titulo valor, con esto el sello de
cancelado o pagado y acompañar como soporte el pago realizado.
Siempre y cuando la factura de venta contenga todos los requisitos exigidos por la ley 1231 de
2008, solo el original de la misma constituye titulo valor negociable y presta merito ejecutivo
porque el original de la misma constituye titulo valor negociable y presta merito ejecutivo porque
el original de la factura es el único documento valido que el vendedor dispone para cobrar
jurídicamente el crédito que el comprador se rehúse a su pago.
LETRA DE CAMBIO
La letra de cambio es un documento que en un momento dados todos hemos firmado, o hecho
firmar, y que demos conocer a profundidad.
Es el documento por excelencia utilizado para respaldar un garantizar un préstamo o una deuda.
Acompáñenos a conocer los aspectos generales de la letra de cambio.
Librador: persona que emite la letra de cambio (acreedor) dando la orden de pago a otra
persona (deudor).
Librado: persona a la que va dirigida la orden de pago (deudor).
Endosante: acreedor (original o posteriores) que transmite su derecho de cobro.
Endosatario: persona (acreedor actual) a quien se ha transmitido el derecho de cobro.
Tenedor: persona poseedora del título en cada momento.
Avalista: persona que garantiza, en todo o parte, el pago.
Vencimiento de la letra de cambio
A la vista: debiendo pagarse en el momento de su presentación.
A un plazo contado desde la fecha del libramiento.
A un plazo contado desde la vista.
La letra de cambio y, por tanto, el derecho de cobro, se puede transmitir a otra persona mediante
la fórmula del endoso tantas veces como se quiera.
El aval es el compromiso que adquiere una tercera persona de realizar el pago, en caso de no
hacerlo el librado. Pudiendo comprender la totalidad de la deuda o parte de ella.
La letra de cambio deberá presentarse para su pago el día de su vencimiento o dentro de los ocho
días siguientes. No se puede exigir la presentación y menos exigir el pago antes de la fecha de
vencimiento, aunque voluntariamente si se puede hacer. Tampoco se puede obligar al tenedor de
la letra de cambio a recibir el pago antes del vencimiento pactado.
La presentación para el pago de la letra a la vista, deberá hacerse dentro del año que siga a la
fecha del título. Cualquiera de los obligados podrá reducir ese plazo, si lo consigna así en la letra.
El girador podrá, en la misma forma, ampliarlo y prohibir la presentación antes de determinada
época.
El tenedor de la letra de cambio no puede rehusar un pago parcial de la misma aun cuando se
haya vencido el tiempo para su exigencia.
El protesto es un acto notarial que sirve para acreditar que se ha producido la falta de
aceptación o de pago de la letra de cambio. El protesto se practicará necesariamente con
intervención de notario público y su omisión producirá la caducidad de las Acciones de
regreso.
El protesto por falta de aceptación deberá hacerse antes de la fecha del vencimiento.
El protesto por falta de pago se hará dentro de los quince días comunes siguientes al del
vencimiento.
Si la letra fuere protestada por falta de aceptación, no será necesario protestarla por falta
de pago.
La letra a la vista solo se protestará por falta de pago. Lo mismo se observará respecto de
las letras cuya presentación para la aceptación fuere protestativa.
En el cuerpo de la letra o en hoja adherida a ella se hará constar, bajo la firma del notario,
el hecho del protesto con indicación de la fecha del acta respectiva. Además, el
funcionario que lo practique levantará acta que contendrá:
La reproducción literal de todo cuanto conste en la letra;
El requerimiento al girado o aceptante para aceptar o pagar la letra, con la indicación de
si esa persona estuvo o no presente;
Los motivos de la negativa para la aceptación o el pago;
La firma de la persona con quien se extienda la diligencia, o la indicación de la
imposibilidad para firmar o de su negativa, y
La expresión del lugar, fecha y hora en que se practique el protesto, y la firma del
funcionario que lo autorice.
El tenedor del título cuya aceptación o pago se hubiere rehusado, deberá dar aviso de tal
circunstancia a todos los signatarios del mismo cuya dirección conste en él, dentro de los cinco
días comunes siguientes a la fecha del protesto o a la presentación para la aceptación o el pago.
El tenedor que omita el aviso será responsable, hasta una suma igual al importe de la letra, de los
daños y perjuicios que se causen por su negligencia.
EL CHEQUE
El cheque es un título valor que consiste en la orden de pago que se libra contra un banco a favor
de una persona o empresa.
El cuentahabiente libra la orden de pago mediante un cheque para que el banco pague el valor
correspondiente a quien presente el cheque al banco, o al beneficiario que figure en el cheque.
Es un título valor por medio del cual una persona llamada girador (quien posee una cuenta
corriente bancaria) ordena a un banco llamado girado, que pague una determinada suma de
dinero a la orden de un tercero llamado beneficiario.
ibrado o Girado: Es el banco o entidad de crédito a la que se le ordena pagar el cheque con los
fondos que el librador tiene.
Los cheques de cuenta corriente son facilitados unidos en talonarios por las entidades de crédito
a las personas que han suscrito una cuenta corriente para que puedan disponer de los fondos
depositados en ella.
Para garantizar la seguridad y derechos de sus usuarios, y en general para los tenedores de
cheques, los bancos han establecido algunas normas, por tal razón, los cheques solo pueden ser
librados o expedidos en formularios elaborados o autorizados por los bancos.
En tal virtud, los formularios de cheques serán impresos por los bancos bajo su responsabilidad y
contendrán necesariamente el nombre del banco librado y una numeración consecutiva que
permita identificarlos plenamente, por lo tanto los cheques que sean expedidos en formularios
diferentes a los autorizados por el banco no producirán efectos de título valor.
NEGOCIABILIDAD
La negociabilidad de los cheques podrá limitarse insertando en ellos una cláusula que así lo
indique. Dependiendo de la cláusula que se inserte podemos hablar de dos clases de
restricciones: absoluta y relativa.
La restricción relativa ocurre con los cheques que tienen inserta la leyenda “PÁGUESE
ÚNICAMENTE AL PRIMER BENEFICIARIO”, la cual solo afecta a la negociabilidad misma
del cheque y no la presentación y forma de cobro, es decir, el beneficiario no puede negociarlo y
solo él puede cobrarlo, pero lo puede hacer bien en forma directa presentándolo en la ventanilla o
bien por conducto de un banco.
PRESENTACIÓN Y PAGO
El cheque siempre será pagadero a la vista, por lo tanto cualquier anotación que determine lo
contrario se omitirá. Aquellos cheques posdatados y presentados al cobro antes del día indicado
como fecha de emisión serán pagaderos el día de su presentación el tenedor o beneficiario de un
cheque debe presentarlo al cabo de los siguientes plazos contados a partir de la fecha de emisión:
Dentro de los quince días a partir de su fecha, si fueren pagaderos en el mismo lugar de
su expedición.
Dentro de un mes, si fueren pagaderos en el mismo país de su expedición, pero en lugar
distinto al de esta.
Dentro de tres meses, si fueren expedidos en un país latinoamericano y pagaderos en
algún otro país de América Latina
Dentro de cuatro meses, si fueron expedidos en algún país latinoamericano para ser
pagados fuera de América Latina.
Al portador
Son los cheques que llevan escrita la indicación al portador y se caracterizan por que deben
pagarse solo a la persona que lo presente al cobro.
Nominativo
Son aquellos que van destinados a una persona determinada con o sin la cláusula a la orden.
Estos cheques se han de pagar a la persona física o jurídica que los presente al cobro. Esta
modalidad de cheque es transferible por endoso. El endoso es una cláusula que sirve para
transmitir el cheque y se ha de cumplimentar en el reverso de mismo mediante la fórmula
«páguese por este cheque a…» debiendo constar la firma del endosante y la fecha en que se
realiza.
Nominativo no a la orden
Es aquel en el que el banco librado ha manifestado que todos los datos reseñados son conformes
y que en ese momento puede ser satisfecho, es decir, garantiza la firma y la existencia de fondos
para su pago. Esta conformidad puede conseguirse en el dorso del cheque por el banco librado.
En la conformidad debe aparecer la fecha hasta la cual esta cláusula es válida. La expresión
“VISTO BUENO” u otras equivalentes, suscritas por el librado, o la sola firma de éste
equivaldrán a su certificación
Cheque en blanco
El cheque en blanco es aquel que en el momento de su emisión está incompleto, por ejemplo,
que le falte el importe o la fecha. Si este tipo de cheque se completase sin tener en cuenta los
acuerdos entre ambas partes, el incumplimiento de los mismos no podrá ser alegado contra el
tomador salvo cuando este se haya adquirido de mala fe o con culpa grave.
Cheque bancario:
La persona que tiene depositados fondos en una cuenta bancaria puede disponer de ellos
pidiendo al banco que extienda un cheque. Este cheque se denomina cheque bancario y presenta
las siguientes características:
Lo expide el banco a petición del titular de una cuenta bancaria. El banco retira de la cuenta
bancaria el importe del cheque.
Cheque de gerencia
El pagaré es otro de tipo de titulo valor que se encuentra consagrado a partir del artículo 709 del
código de comercio, en el cual existe una persona denominada otorgante, que es alguien que
promete pagar una suma de determinada de dinero a otra persona denominada beneficiario o
portador.
Además de los requisitos generales de todo titulo valor el pagare debe contener lo siguiente:
La forma de vencimiento.
Este requisito del pagare es parecido al de la letra de cambio, solo se diferencia en que, en la
letra de cambio se da una orden de pagar una determinada suma de dinero, mientras que en el
pagare lo que hay es una promesa incondicional.
También debe contener la indicación de ser pagadero a la orden o al portador, recordemos que
los títulos valores a la orden son expedidos a favor de determinada persona, son los que tienen
una clausula la cual expresa la palabra “a la orden”.
Por otro lado los títulos valores al portador son lo que no se expiden a favor de persona
determinada, aunque no incluyan la clausula que exprese la palabra “al portador”, en estos títulos
la sola exhibición del título legitima a su tenedor.
Todo lo relacionado con el pago, la aceptación y el vencimiento del pagare se encuentra regulado
por las normas de la letra de cambio.
BIBLIOGRAFIA
Tomado: https://www.gerencie.com/cheque.html
Tomado de https://www.gerencie.com/requisitos-particulares-del-pagare.html
Tomado de: