FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2012

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: _______

SERVICIOS DE ABARROTES

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
 PRESUPUESTO DE INVERSION

COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
Lámina de Asbesto pieza 12 348 4,171.20 4,171.20 4,171
Mano de obra presupuesto 1 2,000 2,000.00 2,000.00 2,000
Bloque de concreto pza 300 6 1,800.00 1,800.00 1,800
Trabezaños calibre 18 de 6 m pza 8 285 2,276.00 2,276.00 2,276
Pintura Vinilica 1 galon galon 1 500 500.00 500.00 500
Herramientas menores lote 1 1,200 1,200.00 1,200.00 1,200
Bascula pza 1 2,500 2,500.00 2,500.00 2,500
Vitrina de refrigeracion pza 1 18,000 18,000.00 18,000.00 18,000
Rebanadora pza 1 7,000 7,000.00 7,000.00 7,000
Estantes pza 1 10,000 10,000.00 10,000.00 10,000
Refrigerador pza 1 10,000 10,000.00 10,000.00 10,000
Computadora pza 1 8,000 8,000.00 8,000.00 8,000

TOTAL INVERSIÓN FIJA 67,447.20 56,700.00 10,747.20 67,447.20

ACTIVO DIFERIDO
Mano de Obra para instalar equipo lote 1 1,500 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
TOTAL INVERSIÓN DIFERIDA 1,500 0 1,500 1,500
CAPITAL DE TRABAJO
Mercancias Presupuesto 1 58,000 58,000.00 58,000.00 58,000.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 58,000 58,000 0 58,000

TOTAL 126,947.20 114,700.00 12,247.20 126,947.20
PARTICIPACIÓN EN LA INVERSIÓN 100% 90.35% 9.65%
 PROYECCION DE MERCANCIAS

CONCEPTO INC.PESO PESO SITUACION A Ñ O S

(KG/DIA) (KG) ACTUAL 1 2 3 4 5 6 7 8
VENTAS (merc) 50 50 50 50 50 50 50 50
Mes 1 0.90 1 0 50 50 50 50 50 50 50 50
Mes 2 0.90 28 0 50 50 50 50 50 50 50 50
Mes 3 1.25 66 0 49 49 49 49 49 49 49 49
Mes 4 1.30 105 0 49 49 49 49 49 49 49 49
Mes 5 1.30 144 0 49 49 49 49 49 49 49 49
Mes 6 1.30 183 0 49 49 49 49 49 49 49 49
Mes 7 0.90 1 0 50 50 50 50 50 50 50 50
Mes 8 0.90 28 0 50 50 50 50 50 50 50 50
Mes 9 1.25 66 0 49 49 49 49 49 49 49 49
Mes 10 1.30 105 0 49 49 49 49 49 49 49 49
Mes 11 1.30 144 0 49 49 49 49 49 49 49 49
Mes 12 1.30 183 0 49 49 49 49 49 49 49 49
TOTAL MERC. FINALES 97 97 97 97 97 97 97 97
TOTAL KG. 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91
VENTAS:
Cantidad Compras (merc) 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Compras (Kg) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERCANCIA PERDIDA:
Primer Mes (merc) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Segundo Mes (merc) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Terecer Mes (merc) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cuarto Mes (merc) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Quinto Mes (merc) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sexto Mes (merc) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Séptimo Mes (merc) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS:
Ventas (merc) - 97 97 97 97 97 97 97 97
Ventas (Kg) 0.00 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91
PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Perdidas (% mensual) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Peso Total Periódo (Kg) - 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91 10,188.91
PROYECCION DE MERCANCIAS

A Ñ O S
9 10
50 50
50 50
50 50
49 49
49 49
49 49
49 49
50 50
50 50
49 49
49 49
49 49
49 49
97 97
10,188.91 10,188.91

100 100

0 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

97 97
10,188.91 10,188.91

0 0
0.00% 0.00%
10,188.91 10,188.91
 Proyecto de Servicios de Abarrotes
__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO MES 1 2 3 4 5
Costos fijos 22,520.00 23,646.00 24,828.30 26,069.72 27,373.20
Administracion 166.67 2,000.00 2,100.00 2,205.00 2,315.25 2,431.01
Pago de agua 60.00 720.00 756.00 793.80 833.49 875.16
Pago de luz 150.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Cuota para el seguro *** - - - - - -
Sueldo del mostrador** 1,000.00 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Telefono 500 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75 7,293.04

Costos Variables 13,162.98 13,821.13 14,512.19 15,237.79 15,999.68

Limpieza 150.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Gastos por daño de mercancia 646.92 7,762.98 8,151.13 8,558.69 8,986.62 9,435.95
Fletes 100.00 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Reparacion de imprevistos 200.00 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22
Compra de insumos de mtto* - - - - -

Costos totales (Costos Fijos+Costos 2,973.58 35,682.98 37,467.13 39,340.49 41,307.51 43,372.89
variables)

*En el año 1 el concepto de compra de insumos de mtto es Inversion

A partir del año 2 se convierte en costo
** no incluido en las utilidades
*** contra robo y daños de la tienda
otes
______________

AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

6 7 8 9 10
28,741.86 30,178.95 31,687.90 33,272.30 34,935.91
2,552.56 2,680.19 2,814.20 2,954.91 3,102.66
918.92 964.87 1,013.11 1,063.77 1,116.96
2,297.31 2,412.17 2,532.78 2,659.42 2,792.39
- - - - -
15,315.38 16,081.15 16,885.21 17,729.47 18,615.94
7,657.69 8,040.57 8,442.60 8,864.73 9,307.97

16,799.67 17,639.65 18,521.63 19,447.72 20,420.10

2,297.31 2,412.17 2,532.78 2,659.42 2,792.39
9,907.75 10,403.14 10,923.29 11,469.46 12,042.93
1,531.54 1,608.11 1,688.52 1,772.95 1,861.59
3,063.08 3,216.23 3,377.04 3,545.89 3,723.19
- - - - -

45,541.53 47,818.61 50,209.54 52,720.01 55,356.01

 PROYECCION DE INGRESOS
( Pesos )

CONCEPTO UNIDADES A Ñ O S
$/BASE PROM AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO 6 7 8 9 10
1 2 3 4 5
VOLUMEN
PRODUCTO LOTE* 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97
Recuperacion de fiados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PRECIO
PRECIO DE VENTA $ 750.00 750.00 937.50 1,171.88 1,464.84 1,831.05 2,288.82 2,861.02 3,576.28 4,470.35 5,587.94

VENTAS
SEM/MES/CICLO
PRODUCTO LOTE 72,777.94 90,972.42 113,715.53 142,144.41 177,680.51 222,100.64 277,625.80 347,032.25 433,790.32 542,237.89

Recuperación de fiados $12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 72,777.94 90,972.42 113,715.53 142,144.41 177,680.51 222,100.64 277,625.80 347,032.25 433,790.32 542,237.89

INGRESOS TOTALES 72,777.94 90,972.42 113,715.53 142,144.41 177,680.51 222,100.64 277,625.80 347,032.25 433,790.32 542,237.89
 PROYECTO DE SERVICIOS DE ABARROTES
ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AÑOS DE VIDA DEL PROYECTO.

CONCEPTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( + ) VENTAS 72,777.94 90,972.42 113,715.53 142,144.41 177,680.51

( - ) COSTOS TOTALES 27,682.98 29,067.13 30,520.49 32,046.51 33,648.84

( = ) UTILIDAD BRUTA -27,682.98 61,905.29 83,195.04 110,097.90 144,031.68

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 2,000.00 2,100.00 2,205.00 2,315.25 2,431.01

UTILIDAD DE OPERACIÓN -29,682.98 59,805.29 80,990.04 107,782.65 141,600.67

( - ) DEPRECIACION 346.56 346.56 346.56 346.56 346.56

( - ) IMPUESTOS -30,029.54 59,458.73 80,643.48 107,436.09 141,254.11

P.T.U. (10%) -3,002.95 5,945.87 8,064.35 10,743.61 14,125.41

( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -27,026.59 53,512.86 72,579.13 96,692.48 127,128.69

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Lámina de Asbesto 4,171.20 2,502.72 12.00 208.56 2,294.16
Bloque de concreto 1,800.00 1,080.00 12.00 90.00 990.00
Herramientas menores 1,200.00 720.00 15.00 48.00 672.00
0.00 0.00 20.00 0.00 0.00
0.00 0.00 10.00 0.00 0.00
0.00 0.00 10.00 0.00 0.00
 0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL 7,171.20 4,302.72 79.00 346.56 3,956.16
ES

Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

222,100.64 277,625.80 347,032.25 433,790.32 542,237.89

35,331.28 37,097.84 38,952.73 40,900.37 42,945.39

186,769.36 240,527.96 308,079.52 392,889.95 499,292.51

2,552.56 2,680.19 2,814.20 2,954.91 3,102.66

184,216.80 237,847.77 305,265.32 389,935.03 496,189.85

346.56 346.56 346.56 346.56 346.56

183,870.24 237,501.21 304,918.76 389,588.47 495,843.29

18,387.02 23,750.12 30,491.88 38,958.85 49,584.33

165,483.22 213,751.09 274,426.88 350,629.63 446,258.96

OR RESCATE
 PROYECTO DE SERVICIOS DE ABARROTES

FLUJO DE EFECTIVO
Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual

Mese
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Ingresos 6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83

Venta de Mercancia 6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83

Egresos 1,190.92 1,190.92 1,190.92 1,190.92 1,190.92

Costos variables 980.92 980.92 980.92 980.92 980.92
alimentacion 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00
Botiquin 646.92 646.92 646.92 646.92 646.92
Fletes 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Compra de articulos limpieza -

GASTOS DE OPERACIÓN 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Costos fijos 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00
Pago de luz 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Pago de agua 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Flujo de efectivo 4,873.91 4,873.91 4,873.91 4,873.91 4,873.91

Flujo de efectivo acumulado 4,873.91 9,747.83 14,621.74 19,495.65 24,369.57
 ___________________________________________

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS 72,777.94 90,972.42 113,715.53 142,144.41 177,680.51
( + ) VALOR DE RESCATE 3,956.16 3,956.16 3,956.16 3,956.16 3,956.16
( = ) INGRESOS TOTALES 76,734.10 94,928.58 117,671.69 146,100.57 181,636.67
COSTOS FIJOS 22,520.00 23,646.00 24,828.30 26,069.72 27,373.20
COSTOS VARIABLES 13,162.98 13,821.13 14,512.19 15,237.79 15,999.68
( = ) COSTOS TOTALES 35,682.98 37,467.13 39,340.49 41,307.51 43,372.89
COMPRA ACTIVO FIJO 67,447.20 5,620.60 468.38 39.03 3.25
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 1,500.00 125.00 10.42 0.87 0.07
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 58,000.00 60,900.00 63,945.00 67,142.25 70,499.36
( = ) SALDO FINAL -85,896.08 -9,184.15 13,907.40 37,610.91 67,761.10
IOS DE ABARROTES

FECTIVO
Flujo de Efectivo Mensual

Meses
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL ANUAL
6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83 72,777.94
-
6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83 6,064.83 72,777.94
-
1,190.92 1,190.92 1,190.92 1,190.92 1,190.92 1,190.92 1,190.92 14,290.98
980.92 980.92 980.92 980.92 980.92 980.92 980.92 11,770.98
34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 408.00
646.92 646.92 646.92 646.92 646.92 646.92 646.92 7,762.98
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00

- -
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00
210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 2,520.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,800.00

60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00

-
4,873.91 4,873.91 4,873.91 4,873.91 4,873.91 4,873.91 4,873.91 58,486.96
29,243.48 34,117.39 38,991.31 43,865.22 48,739.13 53,613.04 58,486.96
 PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS 72,778 90,972 113,716 142,144 177,681

COSTOS FIJOS 22,520 23,646 24,828 26,070 27,373
COSTOS VARIABLES 13,163 13,821 14,512 15,238 16,000
COSTOS TOTALES 35,682.98 37,467.13 39,340.49 41,307.51 43,372.89

PUNTO DE EQUILIBRIO $ 27,492 27,882 28,460 29,200 30,082

Punto de Equilibrio en porcentaje* 37.78% 30.65% 25.03% 20.54% 16.93%

INTERPRETACION
* Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas
 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

222,101 277,626 347,032 433,790 542,238

28,742 30,179 31,688 33,272 34,936
16,800 17,640 18,522 19,448 20,420
45,541.53 47,818.61 50,209.54 52,720.01 55,356.01

31,094 32,227 33,474 34,834 36,303

14.00% 11.61% 9.65% 8.03% 6.70%

 __________________________________________________
ANÁLISIS DE RENTABILIDAD ( VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 12%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De Flujo Neto
operación totales totales Residual cap. De Trab. de Efectivo
0 0.00
1 72,777.94 35,682.98 67,447.20 1,500.00 58,000.00 -89,852.24
2 90,972.42 37,467.13 53,505.29
3 113,715.53 39,340.49 74,375.04
4 142,144.41 41,307.51 100,836.90
5 177,680.51 43,372.89 134,307.63
6 222,100.64 45,541.53 176,559.11
7 277,625.80 47,818.61 229,807.20
8 347,032.25 50,209.54 296,822.72
9 433,790.32 52,720.01 381,070.30
10 542,237.89 55,356.01 1,395.20 488,277.08

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 12%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 12.0% ($) ($) ($)
0 0 0 1.000 0.00 0.00 0.00
1 162,630 72,778 0.893 145,205.52 64,980.30 -80,225.22
2 37,467 90,972 0.797 29,868.57 72,522.66 42,654.09
3 39,340 113,716 0.712 28,001.78 80,940.47 52,938.69
4 41,308 142,144 0.636 26,251.67 90,335.34 64,083.67
5 43,373 177,681 0.567 24,610.94 100,820.69 76,209.75
6 45,542 222,101 0.507 23,072.76 112,523.10 89,450.34
7 47,819 277,626 0.452 21,630.71 125,583.81 103,953.10
8 50,210 347,032 0.404 20,278.79 140,160.51 119,881.72
9 52,720 433,790 0.361 19,011.37 156,429.14 137,417.77
10 55,356 543,633 0.322 17,823.15 175,035.31 157,212.15
Total 575,764 2,421,473 355,755.25 1,119,331.33 763,576.08

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son: CRITERIO DE DECISION

VAN= 763,576.08 SE ACEPTA
TIR = #VALUE! #VALUE!
B/C = 3.15 SE ACEPTA
_____________________________________________________
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

MONTO DE
PORCENTAJE AÑO PAGOS AHORRO
10% 1 2,294.00 9,176.00
2 2,294.00 6,882.00
3 2,294.00 4,588.00
4 2,294.00 2,294.00
5 2,294.00

TABLA DE RECAPITALIZACION
APOYO RECIBIDO 114,700.00
MONTO A RECAPI 11,470.00
 PERÍODO DE RECUPERACIÓN
0 1 2 3 4 5
FLUJO ACT. - - 80,225.22 42,654.09 52,938.69 64,083.67 76,209.75
SALDO - - 80,225.22 - 37,571.12 15,367.56 79,451.24 155,660.99

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
2.00 años SE ACEPTA
 6 7 8 9 10
89,450.34 103,953.10 119,881.72 137,417.77 157,212.15
245,111.33 349,064.44 468,946.15 606,363.92 763,576.08
DEPRECIACIONES

Costo Años de Drepreciacio Valor

Concepto Unidad Cantidad Costo Total Depreciaci
Unitario Vida Util n en 10 años Residual
on Anual
INVERSION FIJA (DEPRECIACION)
Lámina de Asbesto pieza 12 348 4,171.20 12.00 347.60 3,476.00 695.20
Bloque de concreto pza 300 6 1,800.00 12.00 150.00 1,500.00 300.00
Herramientas menores lote 1 1,200 1,200.00 15.00 80.00 800.00 400.00
- 20.00 - - -
- 10.00 - - -
- 10.00 - - -
TOTAL 7,171.20 577.60 5,776.00 1,395.20