UNIVERSIDAD APEC

DECANATO DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES

ESCUELA DE CONTABILIDAD

NOMBRE ___Yokasty Peña____________________________ MATRICULA NO.____2018-1243_____________

GRUPO _________________________________ FECHA ____________________________

TEMA 1 (Valor 25 puntos) Con el siguiente Balance de Comprobacion prepare Estados

Financieros al 31 de diciembre de 2010

FARMACIA ENMANUEL
BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2010
(VALORES EN RD$)
BANCO 190,000.00
CUENTAS POR COBRAR 125,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS 352,000.00
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 550,000.00
CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL PAGADO
VENTAS DE MERCANCIAS
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS VENTAS 11,800.00
OTROS INGRESOS
COMPRAS DE MERCANCIAS 548,000.00
FLETES EN COMPRAS 21,200.00
GASTOS DE SUELDOS 25,000.00
GASTO DE MATERIALES DE OFICINA 13,000.00
TOTALES 1,836,000.00

DATOS ADICIONALES
1.-Los Mayores Auxiliares presentan los siguientes balances al 30 de noviembre de 2010

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
1.-FARMACIA ABC 12,000.00 1.- JULIO MELO
2.-JUAN LORA 25,000.00 2.- SUPERFARMACIA JN
3.-COLMADO JM 41,000.00 3.-FAMACIA KARINA
4.-CARLOS FRIAS 35,000.00 4.-JOSE MENA
5.-JUAN MENDEZ 12,000.00 5.-JOSE DEL RIO
TOTAL 125,000.00 TOTAL

Operaciones correspondientes al mes de diciembre de 2010 3

Dia-1 - Con el Cheque No. 2400 se compro mercancias valoradas en RD$ 8,991.00

2 - Se vende a Narciso Matos, mercancias valoradas en RD$ 1,000.00 RC# 0109 y

con el Ck # 2402 se pago el transporte por valor de RD$ 500.00

3 - Se compro a credito a Libreria Eliana materiales de oficina valorados en RD$ 3,124.00

factura No. 4521

4 - Se recibio en caja la suma de RD$ 6,000.00 por ventas de mercancias a Farmacia Leydi
RC# 0110

5 - Se vende a credito a Farmacia ABC mercancias valoradas en RD$ 10,000.00 según

factura No. 0221 bajo las siguientes condiciones de credito 15/10 10/20 5/30 n/45

6 - Se vende a Stiven Diaz muebles y equipos de oficina por un precio de venta de RD$ 40,000.00.
Se recibe de un inicial de RD$ 8,000.00 RC # 0111. El costo de adquisicion es de RD$ 35,000.00
y con el Ck# 2403 por valor de RD$ 2,000.00 se pago el transporte

7 - Se compro a credito a Juan Mendez medicina valoradas en RD$20,000.00 según factura

No.3550 bajo las siguientes condiciones de credito 15/10 10/10 5/30 n/45

8 - Con el Cheque No. 2404 por valor de RD$ 15,000.00 se pago el alquiler del local

9 - Se recibe en caja la suma de RD$ 22,500.00 por concepto de cobro inicial en la venta
a Juan Mendez de muebles de oficina cuyo precio de venta es de RD$ 51,000.00
y el costo de adquisicion es de RD$ 54,000.00 RC# 0112

10 - Se Recibe en caja de Farmacia ABC la Suma de RD$_______________ por concepto de

saldo de factura No. 0221 de fecha 5 de diciembre RC# 0113

11 - Con el cheque No. 2405 por valor de RD$______________se saldo la factura 3550 del 7 de
diciembre.

12 -Se compro a credito a Colmado Javier mercancias valoradas en RD$ 4,000.00 Fact# 420

13 - Se vende a credito a Julio Baez mercancias valoradas en RD$ 2,000.00 Fact # 0222

14 - Con el Ck # 2406 por valor de RD$ 1,500.00 se pago dietas a empleados

15 - Con el Ck # 2407 por valor de RD$ 900.00 se pago certificacion de documento (Gastos Legales)

16 - Fact # 023 se vende a credito a Armando Nin cartones viejos por valor de RD$ 2,000.00

17 - Ck # 2408 por valor de RD$ 2,000.00 se pago a Colmado Javier por concepto de
 abono a cuentas por pagar

18 - Se recibe de Colmado JM RC# 0114 la suma de RD$ 23,000.00 por concepto de abono
a facturas de meses anteriores

19 - Con el Ck # 2409 por valor de RD$ 6,500.00 se pago sueldos a empleados

21 - Con el CK # 2411 por valor de RD$ 1,225.00 se pago publicidad

22 - Se recibe de Jesus Diaz segun RC# 0115 la suma de RD$ 2,990.00 por concepto venta
de hierros viejos

24 - A las 12:00 M con el Ck # 2412 por valor de RD$ 1,500.00 se pago Honorarios profesionales

27 - Se emite el CK # 2413 por valor de RD$ 3,000.00 por concepto de abono a la cuenta de
FARMACIA KARINA

28 - Con el CK # 2414 por valor de RD$ 2,350.00 se pago agua, luz y telefono

29 - Con el Ck No. 2415 por valor de RD$ 100.00 se compro a Almacenes Ovalle azucar y café
para servicio a clientes

31 - Se deposito en banco todo el efectivo recibido Dep # 60

DATOS ADICIONALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

1.- El inventario de mercancias asciende a RD$ 491,900.00
ES

2
.____2018-1243________________
_____________________

425,000.00
755,000.00
655,000.00

1,000.00

1,836,000.00

XILIAR DE CUENTAS POR PAGAR

110,000.00
75,000.00
105,000.00
88,000.00
47,000.00
425,000.00
HAIRO, JOSE JAVIER & JOSE MANUEL
CATALOGO DE CUENTAS

Prof. Jose Manuel Diaz Nin

1-ACTIVO
11-ACTIVO CORRIENTE
11-0001-Caja
11-0002-Banco
11-0003-Cuentas por Cobrar
11-0004-Inventario de Mercancias
11-0005-Inventario de Materiales de Oficina
11-0006-Seguro Pagado Anticipado
11-0007-Combustible Pagado Anticipado
11-0008-Alquiler Pagado Anticipado
11-0009 Otros Pagos Anticipados

12-ACTIVO FIJO
12-0000 Terreno
12-0001 Edificio
12-0002 Muebles y Equipos de Oficina
12-0003 Equipos de Transporte

13 OTROS ACTIVOS
13-0000 Depositos y Fianzas

2-PASIVO
21-PASIVO CORRIENTE
21-0000 Sueldos por Pagar
21-0001 Cuentas Por Pagar
21-0002 Ventas Anticipadas
21-0003-Hipotecas por Pagar

22 PASIVO A LARGO PLAZO

22-0000 Documentos por pagar a Largo Plazo
22-0001 Prestamos Por Pagar a Largo Plazo

3-CAPITAL
31-CAPITAL ORDINARIO
31-0000 Capital Pagado
31-0001 Resumen de Ingresos y Gastos
31-0002 Beneficios o Perdiadas Acumladas
4-INGRESOS
41-INGRESOS
41-0000 Ventas
41-0001 Otros Ingresos
41-0002 Devoluciones y Descuentos en Ventas

5-COSTOS
51-COSTOS
51-0000 Costo de Ventas
51-0001 Compras de Mercancias
51-0002 Fletes en Compras
51-0003 Devoluciones y Descuentos en Compras

6-GASTOS
61-GASTOS ADMINISTRATIVOS
61-0000 Gastos de Sueldos
61-0002 Gasto de Alquiler
61-0003 Gasto de Seguro
61-0004 Gasto de Combustibles y Lubricantes
61-0005 Gasto de Agua, Luz y Telefono
61-0006 Gasto de Materiales de Oficina
61-0007 Gasto de Publicidad
61-0008 Gasto de Honorarios Profesionales
61-0009 Gasto de Mantenimiento de Edificios
61-0010 Gasto de Repuestos de Vehiculos
61-0011 Gasto de Mantenimiento de Vehiculos
61-0012 Gasto de Representacion
61-0013 Gasto de Transporte
61-0014 Gastos de Viajes y Dietas
61-0015 Gastos de Peajes
61-0016 Gastos Legales
61-0020 Gastos Varios
 Di
Fecha
2010
DIC 1

4
5

7
8

10

11
12

13

14

15
16

17

18

19
21

22

24

27

28
29

31
 Diario Ge
Detalles
AD#01
COMPRA DE MERCANCIAS
BANCO
CK# 2400
AD#02
CAJA
GASTO DE TRANSPORTE
VENTAS DE MERCANCIAS
BANCO
RC#0109
CK# 2402
AD#03
COMPRA DE MERCANCIAS
CUENTAS POR PAGAR
LIBRERÍA ELIANA
FACT# 4521
AD#04
CAJA
VENTAS DE MERCANCIAS
RC#0110
AD#05
CUENTAS POR COBRAR
FARMACIA ABC
VENTAS DE MERCANCIAS
FACT# 0221
AD#06
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
STIVEN DÍAZ
GASTO DE TRANSPORTE
VENTAS DE MERCANCIAS
BANCO
RC#0111
CK# 2403
AD#07
COMPRA DE MERCANCIAS
CUENTAS POR PAGAR
JUAN MENDEZ
 FACT# 3550
AD#08
GASTO DE ALQUILER
BANCO
CK# 2404
AD#09
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
JUAN MENDEZ
VENTAS DE MERCANCIAS
RC# 0112
AD#10
CAJA
DESCUENTO EN VENTA
CUENTAS POR COBRAR
FARMACIA ABC
RC# 0113
AD#11
CUENTAS POR PAGAR
JUAN MENDEZ
 BANCO
DESCUENTO EN COMPRA
CK# 2405
AD#12
COMPRA DE MERCANCIAS
CUENTAS POR PAGAR
COLMADO JAVIER
FACT# 420
AD#13
CUENTAS POR COBRAR
JULIO BAEZ
VENTAS DE MERCANCIAS
FACT# 0222
AD#14
GASTO DE VIAJES Y DIETAS
BANCO
CK# 2406
AD#15
GASTOS LEGALES
BANCO
 CK# 2407
AD#16
CUENTAS POR COBRAR
ARMANDO NIN
VENTAS DE MERCANCIAS
FACT# 023
AD#17
CUENTAS POR PAGAR
COLMADO JAVIER
BANCO
CK# 2408
AD#18
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
COLMADO JM
RC# 0114
AD#19
GASTOS DE SUELDOS
BANCO
CK# 2409
 AD#20
GASTO DE PUBLICIDAD
BANCO
CK# 2411
AD#21
CAJA
VENTA DE MERCANCIAS
RC# 0115
AD#22
GASTO DE HONORARIOS PROFESIONALES
BANCO
CK# 2412
AD#23
CUENTAS POR PAGAR
FARMACIA KARINA
BANCO
CK# 2413
AD#24
GASTO DE AGUA, LUZ Y TELEFONO
BANCO
 CK# 2414
AD#25
COMPRA DE MERCANCIAS
BANCO
CK# 2415
AD#26
BANCO
CAJA
DEP# 60
TOTALES
o General
Auxiliar Debito

8,991.00

1,000.00
500.00

3,124.00

3,124.00

6,000.00
 10,000.00
10,000.00

8,000.00
27,000.00
27,000.00
2,000.00

20,000.00

20,000.00
 15,000.00

22,500.00
31,500.00
31,500.00

8,500.00
1,500.00

10,000.00

20,000.00
20,000.00
 4,000.00

4,000.00

2,000.00
2,000.00

1,500.00

900.00
 2,000.00
2,000.00

2,000.00
2,000.00

23,000.00

23,000.00

6,500.00
 1,225.00

2,000.00

1,500.00

3,000.00
3,000.00

2,350.00
 100.00

71,000.00

308,690.00
Credito

8,991.00

1,000.00
500.00

3,124.00
 6,000.00

10,000.00

35,000.00
2,000.00

20,000.00
15,000.00

54,000.00

10,000.00
17,000.00
3,000.00

4,000.00

2,000.00

1,500.00

900.00
 2,000.00

2,000.00

23,000.00

6,500.00
1,225.00

2,000.00

1,500.00

3,000.00

2,350.00
 100.00

71,000.00

308,690.00
No. de cuenta 11-0001
Nombre de cuenta CAJA
Fecha Detalle Debito Credito
DIC 2 AD#02 1,000.00
4 AD#04 6,000.00
6 AD#06 8,000.00
9 AD#09 22,500.00
10 AD#10 8,500.00
18 AD#18 23,000.00
22 AD#21 2,000.00
31 AD#26 71,000.00

No. de cuenta 11-0002

Nombre de cuenta BANCO
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 190,000.00
DIC 1 AD#01 8,991.00
2 AD#02 500.00
6 AD#06 2,000.00
8 AD#08 15,000.00
11 AD#11 17,000.00
14 AD#14 1,500.00
15 AD#15 900.00
17 AD#17 2,000.00
19 AD#19 6,500.00
21 AD#20 1,225.00
24 AD#22 1,500.00
27 AD#23 3,000.00
 28 AD#24 2,350.00
29 AD#25 100.00
31 AD#26 71,000.00

No. de cuenta 11-0003

Nombre de cuenta Cuentas por Cobrar
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 125,000.00
DIC 5 AD#05 10,000.00
6 AD#06 27,000.00
9 AD#09 31,500.00
10 AD#10 10,000.00
13 AD#13 2,000.00
16 AD#16 2,000.00
18 AD#18 23,000.00

No. De cuenta 11-0004

Nombre de cuenta Inventario de Mercancias
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 352,000.00
DIC 31 AC#08 352,000.00
31 AC#09 491,900.00

No. de cuenta 12-0003

Nombre de cuenta Muebles y Equipos
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 550,000.00
No. de cuenta 12-0002
Nombre de cuenta Cuentas por pagar
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 425,000.00
DIC 3 AD#03 3,124.00
7 AD#07 20,000.00
11 AD#11 20,000.00
12 AD#12 4,000.00
17 AD#17 2,000.00
27 AD#23 3,000.00

No. De cuenta 31-0001

Nombre de cuenta Dr. Matos, Capital
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 755,000.00

No. De cuenta 41-0001

Nombre de cuenta Ventas de Mercancias
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 655,000.00
DIC 2 AD#02 1,000.00
4 AD#04 6,000.00
5 AD#05 10,000.00
6 AD#06 35,000.00
 9 AD#09 54,000.00
13 AD#13 2,000.00
16 AD#16 2,000.00
22 AD#21 2,000.00
31 AC#01 767,000.00

No. De cuenta 41-0002

Nombre de cuenta Devoluciones y Descuentos en Ventas
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 11,800.00
DIC 10 AD#10 1,500.00
31 AC#03 13,300.00

No. De cuenta 41-0003

Nombre de cuenta Otros Ingresos
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 1,000.00
DIC AC#02 1,000.00

No. De cuenta 51-0001

Nombre de cuenta Compra de Mercancia
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 548,000.00
DIC 1 AD#01 8,991.00
3 AD#03 3,124.00
7 AD#07 20,000.00
 12 AD#12 4,000.00
29 AD#25 100.00
31 AC#04 584,215.00

No. De cuenta 51-0002

Nombre de cuenta Fletes en Compra de Mercancia
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 21,200.00
DIC 31 AC#05 21,200.00

No. De cuenta 51-0003

Nombre de cuenta Devoluciones y descuentos en Compra de Mercancia
Fecha Detalle Debito Credito
DIC 11 AD#11 3,000.00
31 AC#06 3,000.00

No. De cuenta 61-0001

Nombre de cuenta Gasto de Sueldos
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 25,000.00
DIC 19 AD#19 6,500.00
31 AC#07 31,500.00

No. De cuenta 61-0002

Nombre de cuenta Gasto de Alquiler
Fecha Detalle Debito Credito
DIC 8 AD#08 15,000.00
31 AC#07 15,000.00

No. De cuenta 61-0005

Nombre de cuenta Gastos Agua, Luz y telefono
Fecha Detalle Debito Credito
DIC 28 AD#24 2,350.00
31 AC#07 2,350.00

No. De cuenta 61-0006

Nombre de cuenta Gasto de materiales y equipos de oficina
Fecha Detalle Debito Credito
NOV 30 BC 13,000.00
31 AC#07 13,000.00

No. De cuenta 61-0007

Nombre de cuenta Gastos de Publicidad
Fecha Detalle Debito Credito
DIC 21 AD#20 1,225.00
31 AC#07 1,225.00

No. De cuenta 61-0008

Nombre de cuenta Gastos de Honorarios Profesionales
Fecha Detalle Debito Credito
DIC 24 AD#22 1,500.00
 31 AC#07 1,500.00

No. De cuenta 61-0013

Nombre de cuenta Gastos de Transporte
Fecha Detalle Debito Credito
DIC 2 AD#2 500.00
6 AD#6 2,000.00
31 AC#07 2,500.00

No. De cuenta 61-0014

Nombre de cuenta Gastos de viajes y dieta
Fecha Detalle Debito Credito
DIC 14 AD#14 1,500.00
31 AC#07 1,500.00

No. De cuenta 61-0016

Nombre de cuenta Gastos de Legales
Fecha Detalle Debito Credito
DIC 15 AD#15 900.00
31 AC#07 900.00

No. De cuenta 31-0004

Nombre de cuenta RIG
Fecha Detalle Debito Credito
31 AC#01 767,000.00
AC#02 1,000.00
AC#03 13,300.00
AC#04 584,215.00
AC#05 21,000.00
AC#06 3,000.00
AC#07 69,475.00
AC#08 352,000.00
AC#09 491,900.00
AC#10 222,710.00
Balance
1,000.00
7,000.00
15,000.00
37,500.00
46,000.00
69,000.00
71,000.00
-

Balance
190,000.00
181,009.00
180,509.00
178,509.00
163,509.00
146,509.00
145,009.00
144,109.00
142,109.00
135,609.00
134,384.00
132,884.00
129,884.00
 127,534.00
127,434.00
198,434.00

Balance
125,000.00
135,000.00
162,000.00
193,500.00
183,500.00
185,500.00
187,500.00
164,500.00

Balance
352,000.00
-
491,900.00

Balance
550,000.00
Balance
425,000.00
428,124.00
448,124.00
428,124.00
432,124.00
430,124.00
427,124.00

Balance
755,000.00

Balance
655,000.00
656,000.00
662,000.00
672,000.00
707,000.00
 761,000.00
763,000.00
765,000.00
767,000.00
-

Balance
11,800.00
13,300.00
-

Balance
1,000.00
-

Balance
548,000.00
556,991.00
560,115.00
580,115.00
 584,115.00
584,215.00
-

Balance
21,200.00
-

Mercancia
Balance
3,000.00
-

Balance
25,000.00
31,500.00
-
Balance
15,000.00
-

Balance
2,350.00
-

Balance
13,000.00
-

Balance
1,225.00
-

Balance
1,500.00
 -

Balance
500.00
2,500.00
-

Balance
1,500.00
-

Balance
900.00
-

Balance
767,000.00
768,000.00
 754,700.00
170,485.00
149,485.00
152,485.00
83,010.00
(268,990.00)
222,910.00
200.00
 Libro Auxiliar de Cuentas por Cobrar
No. de cuenta 11-0003-01
Nombre de cuenta Farmacia ABC
Fecha Detalle Debito
NOV 30 BC 12,000.00
DIC 5 AD#05 10,000.00
10 AD#10

No. de cuenta 11-0003-02

Nombre de cuenta Juan Lora
Fecha Detalle Debito
NOV 30 BC 25,000.00

No. de cuenta 11-0003-03

Nombre de cuenta Colmado JM
Fecha Detalle Debito
NOV 30 BC 41,000.00
DIC 18 AD# 18

No. de cuenta 11-0003-04

Nombre de cuenta Carlos Frias
Fecha Detalle Debito
NOV 30 BC 35,000.00

No. de cuenta 11-0003-05

Nombre de cuenta Juan Mendez
Fecha Detalle Debito
NOV 30 BC 12,000.00
DIC 9 AD# 09 31,500.00

No. de cuenta 11-0003-06

Nombre de cuenta Stiven Diaz
Fecha Detalle Debito
Dic 6 AD# 06 27,000.00

No. de cuenta 11-0003-07

Nombre de cuenta Julio Baez
Fecha Detalle Debito
Dic 13 AD# 13 2,000.00

No. de cuenta 11-0003-08

Nombre de cuenta Armando Nin
Fecha Detalle Debito
Dic 16 AD# 16 2,000.00
entas por Cobrar

Credito Balance
12,000.00
22,000.00
10,000.00 12,000.00

Credito Balance
25,000.00

Credito Balance
41,000.00
23,000.00 18,000.00

Credito Balance
35,000.00
Credito Balance

43,500.00

Credito Balance
27,000.00

Credito Balance
2,000.00

Credito Balance
2,000.00
 Libro Auxiliar de Cuentas por Pagar
No. de cuenta 21-0001-01
Nombre de cuenta Julio Melo
Fecha Detalle Debito
NOV 30 BC

No. de cuenta 21-0001-02

Nombre de cuenta Superfarmacia JN
Fecha Detalle Debito
NOV 30 BC

No. de cuenta 21-0001-03

Nombre de cuenta Farmacia Karina
Fecha Detalle Debito
NOV 30 BC
DIC 27 AD# 23 3,000.00

No. de cuenta 21-0001-04

Nombre de cuenta Jose Mena
Fecha Detalle Debito
NOV 30 BC

No. de cuenta 21-0001-05

Nombre de cuenta Jose Del Rio
Fecha Detalle Debito
NOV 30 BC
No. de cuenta 21-0001-06
Nombre de cuenta Librería Eliana
Fecha Detalle Debito
DIC 3 AD# 03

No. de cuenta 21-0001-07

Nombre de cuenta Juan Mendez
Fecha Detalle Debito
DIC 7 AD# 07
11 AD# 11 20,000.00

No. de cuenta 21-0001-08

Nombre de cuenta Colmado Javier
Fecha Detalle Debito
DIC 12 AD# 12
17 AD# 17 2,000.00
ntas por Pagar

Credito Balance
110,000.00 110,000.00

Credito Balance
75,000.00 75,000.00

Credito Balance
105,000.00 105,000.00
102,000.00

Credito Balance
88,000.00 88,000.00

Credito Balance
47,000.00 47,000.00
Credito Balance
3,124.00 3,124.00

Credito Balance
20,000.00 20,000.00
-

Credito Balance
4,000.00 4,000.00
2,000.00
 FARMACIA ENMANUEL
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Diciembre del 2010
(valores en RD$)
Detalle Auxiliar
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
FARMACIA ABC 12,000.00
JUAN LORA 25,000.00
COLMADO JM 18,000.00
CARLOS FRIAS 35,000.00
JUAN MENDEZ 43,500.00
STIVEN DIAZ 27,000.00
JULIO BAEZ 2,000.00
ARMANDO NIN 2,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
CUENTAS POR PAGAR
JULIO MELO 110,000.00
SUPERFARMACIA JN 75,000.00
FAMACIA KARINA 102,000.00
JOSE MENA 47,000.00
JOSE DEL RIO 47,000.00
LIBRERÍA ELIANA 3,124.00
COLMADO JAVIER 2,000.00
CAPITAL PAGADO
VENTAS DE MERCANCIAS
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS VENTAS
OTROS INGRESOS
COMPRAS DE MERCANCIAS
FLETES EN COMPRAS
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS EN COMPRAS
GASTOS DE SUELDOS
GASTOS DE ALQUILER
GASTO DE AGUA, LUZ Y TELEFONO
GASTOS DE MATERIALES DE OFICINA
GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE HONORARIOS PROFESIONALES
GASTO DE TRANSPORTE
GASTOS DE VIAJES Y DIETAS
GASTOS LEGALES
TOTALES
NMANUEL
MPROBACION
bre del 2010
n RD$)
Debito Credito
198,434.00
164,500.00

352,000.00
550,000.00
427,124.00

755,000.00
767,000.00
13,300.00
1,000.00
 584,215.00
21,200.00
3,000.00
31,500.00
15,000.00
2,350.00
13,000.00
1,225.00
1,500.00
2,500.00
1,500.00
900.00
1,953,124.00 1,953,124.00
 FARMACIA ENMANUEL
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 de Diciembre del 2010
(valores en RD$)
INGRESOS
Ventas de Mercancias
MENOS:DESCUENTOS EN VENTAS
VENTAS NETAS

COSTOS
COMPRAS DE MERCANCIAS
MAS: FLETE DE COMPRAS
SUB-TOTAL
MENOS: DESCUENTO
COMPRAS NETAS:

MENOS: COSTO DE VENTAS

INVENTARIO DE MERCANCIAS
MAS: COMPRAS DE MERCANCIAS
DISPONIBLE PARA VENTAS
MENOS: INVENTARIO DE MERCANCIAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
MAS: OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS BRUTOS
MENOS: GASTOS
GASTOS DE SUELDOS
GASTOS DE ALQUILER
GASTO DE AGUA, LUZ Y TELEFONO
GASTOS DE MATERIALES DE OFICINA
GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE HONORARIOS PROFESIONALES
GASTO DE TRANSPORTE
GASTOS DE VIAJES Y DIETAS
GASTOS LEGALES
GANANCIA NETA
ENMANUEL
RESULTADOS
mbre del 2010
en RD$)

767,000.00
13,300.00
753,700.00

584,215.00
21,200.00
605,415.00
3,000.00
602,415.00

352,000.00
602,415.00
954,415.00
491,900.00 462,515.00
291,185.00
1,000.00
292,185.00

31,500.00
15,000.00
2,350.00
13,000.00
1,225.00
1,500.00
2,500.00
1,500.00
900.00 69,475.00
222,710.00

0
 Diario General
ASIENTOS DE CIERRE
AC#01
DIC 31 VENTAS DE MERCANCIAS
RIG
AC#02
OTROS INGRESOS
RIG
AC#03
RIG
DEVOLUCIONES EN VENTA
AC#04
RIG
COMPRAS DE MERCANCIAS
AC#05
RIG
FLETE EN COMPRA
AC#06
DEVOLUCIONES EN COMPRA
RIG
AC#07
RIG
GASTOS DE SUELDOS
GASTOS DE ALQUILER
GASTO DE AGUA, LUZ Y TELEFONO
GASTOS DE MATERIALES DE OFICINA
GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE HONORARIOS PROFESIONALES
GASTO DE TRANSPORTE
GASTOS DE VIAJES Y DIETAS
GASTOS LEGALES
AC#08
RIG
INVENTARIO INICIAL
AC#09
INVENTARIO FINAL
RIG
AC#10
RIG
RESULTADO DEL PERIODO

TOTALES
ral
DEBITO CREDITO

767,000.00
767,000.00

1,000.00
5,000.00

13,300.00
13,300.00

584,215.00
584,215.00

21,200.00
21,200.00

3,000.00
3,000.00

69,475.00
31,500.00
15,000.00
2,350.00
13,000.00
1,225.00
1,500.00
2,500.00
 1,500.00
900.00

352,000.00
352,000.00

491,900.00
491,900.00

222,710.00
222,710.00

2,303,090.00 2,307,090.00
 FARMACIA ENMANUEL
BALANCE DE COMPROBACION POST-CIERRE
AL 31 de Diciembre del 2010
(valores en RD$)
Auxiliar
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
FARMACIA ABC 12,000.00
JUAN LORA 25,000.00
COLMADO JM 18,000.00
CARLOS FRIAS 35,000.00
JUAN MENDEZ 43,500.00
STIVEN DIAZ 27,000.00
JULIO BAEZ 2,000.00
ARMANDO NIN 2,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
CUENTAS POR PAGAR
JULIO MELO 110,000.00
SUPERFARMACIA JN 75,000.00
FAMACIA KARINA 102,000.00
JOSE MENA 47,000.00
JOSE DEL RIO 47,000.00
LIBRERÍA ELIANA 3,124.00
COLMADO JAVIER 2,000.00
CAPITAL PAGADO
RESULTADO DEL PERIODO
TOTALES
 ANUEL
ION POST-CIERRE
e del 2010
D$)
Debito Credito
198,434.00
164,500.00

491,900.00
550,000.00
427,124.00

755,000.00
222,710.00
1,404,834.00 1,404,834.00
 FARMACIA ENMANUEL
ESTADO DE SITUACION
AL 31 de Diciembre del 2010
(valores en RD$)
ACTIVOS
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCANCIAS
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

TOTAL DE ACTIVOS

PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR

CAPITAL
CAPITAL PAGADO
ESTADO DE RESULTADO

TOTAL
EL
N
2010

198,434.00
164,500.00
491,900.00
550,000.00

1,404,834.00

427,124.00

755,000.00
222,710.00

1,404,834.00