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ALUMNOS:
ABC
PROFESOR:
ABC
CURSO:
ABC
TUMBES, PERÚ
LANGOSTINERA AMY
S.A.C
Compañía productora de angostinos de exportación
Contenido
I. RESUMEN EJECUTIVO......................................................9
A. NFORMACION GENERAL...................................................9
A.4. Inversion...................................................................................10
2.5. Definiciones........................................................................13
4.6.1. Producto...............................................................................61
V.ESTUDIO TECNICO............................................................................68
6.2.3. DIGESA................................................................................90
8.1. Inversiones.......................................................................108
8.3. Ingresos............................................................................115
X.CONCLUSIONES...............................................................................141
XI. ANEXOS...........................................................................142
XII. REFERENCIAS................................................................146
I. RESUMEN EJECUTIVO
A. INFORMACION GENERAL
A1. Unidad ejecutora del estudio
9
cubre lo siguientes aspectos:
10
Calidad superior la cual se conseguirá con efectivos y
permanentes controles de calidad para asegurar su óptimo
color, olor y sabor.
Satisfacer de manera adecuada las necesidades del
cliente, esto debido a que el producto será ingresado al
mercado con un valor adicional (cortes de la cola) para
que el cliente norteamericano pueda darle el uso que
desee.
A.4. Inversion
AÑ
CONCEPT %
O0
O
(US
D)
ACTIVO FIJO:
Compra de Planta $675,000.
00
Compra de Camionetas $37,000.00
Maquinaria y equipos $15,768.00
Muebles y Enseres $400.00
Escopetas $3,200.00
Computadoras $1,000.00
Radios comunicación $850.00
TOTAL ACTIVO FIJO: $733,218.0 80.0%
0
IMTANGIBLES:
GASTOS DE CONSTITUCION $2,155.99
VANE $165,948.36
VANF $280,906.13
TIRE 36.39%
TIRF 38.99%
PERIODO DE
RECUPERACIÓN 4 años 4
meses
RATIO BENEF / 1.29
COSTO
Fuente: Elaboración propia
II. DEFINICIÓN DEL PROYECTO
CHIFER’S S.A.C.
ABC
2.5. Definiciones
2.5.1. Del Negocio
Esta empresa estará dedicada a la crianza de langostinos o
camarones de mar en pozas artificiales, ubicadas estratégicamente
al norte del país en el departamento de Tumbes, debido al clima
caluroso del departamento que facilita la presencia y cultivo de la
especie. Tumbes será entonces el lugar donde serán cultivados
desde su etapa larvaria hasta el tiempo óptimo de cosecha, proceso
que demora entre noventa y ciento ochenta días, dependiendo este
del tamaño de langostino que el productor desee cosechar.
Durante este periodo los langostinos serán alimentados y
oxigenados (mediante bombeo) siguiendo un estricto control de
calidad y cumpliendo con los requerimientos necesarios para una
crianza óptima.
Una vez alcanzado el tamaño óptimo para su cosecha estos son
trasladados hacia la planta de proceso para ser limpiados,
clasificados según tallas y finalmente empacados para su
exportación.
8000.00
6000.00
4000.00
2000.00
0.00
-2000.00
-4000.00
Barreras de entrada:
Se considera como principal barrera, el difícil acceso a
información sobre el know-how o proceso de producción del
langostino, así como el acceso a los clientes en ciertas ocasiones.
El riesgo de la estafa resulta muchas veces una gran barrera de
entrada, sobre todo porque en este sector las empresas
importadoras suelen trabajar con transferencias bancarias y no
con carta de crédito por efectos de facilidad y menores costos
financieros.
La inexperiencia en el proceso de cultivo y tratamiento del
producto.
Los competidores o empresas ya arraigadas cuentan con mayor
poder de negociación con los proveedores y acceso a clientes.
Barreras de salida:
Contratos con clientes y proveedores que se contraigan
durante la gestión de la empresa, ya sea de venta de la
producción de un año por ejemplo o por descuentos de
volúmenes de compra en periodos determinados con los
proveedores.
La venta del activo fijo de la empresa puede resultar difícil
pues al estar construida con el fin de cultivo el comprador la
deberá usar con este mismo motivo.
1. Análisis Proximal
2. Componentes Minerales
Elaboración: Propia
Exportacion de langostinos
Perú -
10 USA (Mill. $)
0
90
80
70
60
92 93 93.
50 3 81.
3 69. 65.
40 1 5
30
20
10
201120122013201420152016
0
Fuente: Encarta
Conclusión:
Podemos concluir entonces que, el mercado americano resulta
homogéneo en sus preferencias por los productos marinos, dentro de
los cuales se encuentra el langostino. El consumidor americano
consume el producto en todos los segmentos.
Toneladas %
Métricas
Mercado 504,862 100%
Potencial:
Elaboración Propia
100% 20
17
90% Producción que Ingresa Por Miami
0.08% Participación de Perú En El Mercado
36% De Acuerdo a Nuestra Capacidad Instalada
PRODUCCIÓN MUNDIAL DE
LANGOSTINO EN MILES DE
450
0
TM
4118. 4108.
400 9 4
350 3762.
0 3574.
0 3397. 3506. 1
300 6 2
4
0
250
0
200
0
150
0
100
0 201 201 201 201 201 201
1 2 3 4 5 6
500
0
Fuente: Globefish / www.foodmarketexhange.com
Elaboración: Propia
CUADRO Nº16
PRODUCCIÓN MUNDIAL DE LANGOSTINOS
AÑO PRODUCCIÓ VARIACIO
N N
MUNDIAL
2011 3251.30 8.56%
2012 3397.40 4.49%
2013 3506.60 3.21%
2014 3574.20 1.93%
2015 3762.10 5.26%
2016 4118.90 9.48%
2017 4108.40 -
0.25%
Fuente: Globefish / www.foodmarketexhange.com
Elaboración: Propia
• Heterocarpus reedi
• Pandalus spp, Pandalopsis spp
• Pandalus spp
• Crangon Crangon
• Pleoticus Muelleri
• Pandalus borealis
Cocinado y pelado
Prefieren el Pandalus Borealis
Como sustituto el Penaeus indicus
Country TM MILL $
México:
Este país fue por muchos años el principal proveedor de langostinos de
mar los Estados Unidos pero debido al desequilibrio de la economía en
este país y a las limitaciones de la industria debido a ciertas leyes este
puesto fue ganado por otros países. Sin embargo, sigue contando con
una fuerte demanda por parte de Estados Unidos, gracias a la cercanía
y continúa manteniendo una buena reputación en cuanto a su calidad de
producto. Su industria esta principalmente orientada al mercado
estadounidense según requerimientos y especificaciones, pero también
exportan hacia Japón.
India:
Este país exporta principalmente al mercado japonés seguido por el
estadounidense, cuenta con abundante presencia de langostino en sus
costas de la cual la mitad es destinada para consumo de los propios
habitantes indios. Su producción se da principalmente en las especies
"Black Tiger" y "lndian Whites" en cultivo y de mar. El gobierno en este
país está poniendo mucho interés en desarrollar formas modernas y
tecnologías en el cultivo de estas especies por lo que promete ser aún
más grande en cuanto a calidad y volúmenes de producción.
China:
Existen principalmente 3 especies en este país como son; el Akiami vendido
en la mayoría de los casos deshidratado al Japón y otros países asiáticos, el
Cocktail shrimp de tallas pequeñas y exportado pelado y congelado y el
China White shrimp.
Se practica tanto la caza de langostino salvaje como el cultivo de larvas
y la mayor parte de estas granjas de crianza son de propiedad del
estado o el ejercito trabajadas por ellos mismos o con contratos con
terceros.
Dentro de los países latinoamericanos con mayores perspectivas y
ventajas tenemos a:
Colombia:
Su producción se basa principalmente en langostinos de mar
especialmente aquellos recolectados en las costas del Caribe de este
país. La producción de langostino de cultivo a disminuido
considerablemente en los últimos años debido a la quiebra de algunas
langostineras importantes en este país debido a las lluvias además de la
falta de larvas de P. Vannamei en su litoral por lo que su producción
está destinada ahora principalmente a la caza de langostino de mar o
salvaje. Honduras:
La costa norte de este país cuenta con una estable industria de caza de
langostino de mar que opera principalmente entre los meses de Julio a
Febrero épocas de calor y por lo tanto buena producción, meses en los
cuales la producción por las zonas de Perú bajan debido al invierno. Su
producción es destinada directamente el mercado estadounidense. Este
país cuenta con un potencial de crecimiento enorme, el cual, a pesar de
contar con una buena reputación, en cuanto a calidad del producto, es
limitado por diversas razones.
Hemos mencionado solo algunos de los países productores y
exportadores de langostino en el mundo pues estos son muchos y de
los cuales se pueden considerar como competencia a la mayoría ya sea
por que ofrecen el mismo producto o especie o por que ofrecen
cualquier otra variedad, pues el consumidor final exigirá siempre aquella
que más conozca y reconozca.
4.5.4.3. Local
Las principales empresas competidoras en el aspecto local son:
MARINAZUL S.A.
LA FRAGATA S A
LANGOSTINERA TUMBES S.A
VIRAZON S A
CMAR SOCIEDAD ANONIMA CERRADA - CMAR S.A.C.
PESQUERA ABC SAC
EXPORTACIONES SALVADOR S.A.C.
ACUICOLA SANTA ISABEL SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
Entre otras empresas que laboran en las Costas del departamento de
Tumbes, para el año 2016 se pudo apreciar el siguiente movimiento de
exportaciones por parte de estas empresas, como nos lo muestra el
cuadro a continuación:
CUADRO Nº18 PRINCIPALES EXPORTADORAS DE LANGOSTINOS DE
COMPETIDORES LOCALES (FOB en Miles de US$)
EMPRE FOB
SA USD
MARINAZUL S.A. 38
945,54
LA FRAGATA S A 10
625,09
CORPORACION REFRIGERADOS INY SA 7
027,11
VIRAZON S A 6
940,66
CMAR SOCIEDAD ANONIMA
5
CERRADA - CMAR S.A.C.
128,40
PESQUERA ABC SAC 5
072,42
EXPORTACIONES SALVADOR S.A.C. 4
159,40
ACUICOLA SANTA ISABEL
3
SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
363,20
CCORAL S.A. 3
229,71
INVERSIONES SILMA S.A.C. 2
695,44
Fuente: Sunat
Elaboración Propia
Del cuadro anterior podemos rescatar que la empresa MARINAZUL S.A. es
la primera exportadora de langostinos, dado que cuenta con mayores
extensiones de tierras para la crianza y sus contactos en el exterior están
continuamente promocionando el producto a fin de que puedan ser
comercializados de manera más eficiente, además de contar también con
una planta de proceso.
Tanto la calidad como los costos son los factores más importantes
para el éxito en la industria, es por ello que tanto Tailandia, en costos,
así como la Langostinera AMYSAC en calidad cuenta con una
oportunidad, que debe de ser explotada con las estrategias
adecuadas, debido a que el producto que se comercializa tiene un
estándar en el mercado, en el cual la competencia es muy dura y las
oportunidades que genera para la empresa esta calidad, puede
apoyar a que el proyecto de inversión sea mas atractivo. De otro lado
vemos que a razón del promedio Tailandia se encuentra en una
posición
bastante aceptable, debido a que es un exportador muy importante
en la industria debido a que su tecnología, contactos, así como el
volumen de sus criaderos son superiores a los desarrollados de este
lado del mundo.
Análisis FODA:
4.6.1. Producto
4.6.1.1. Descripción del producto ofrecido:
Esto se realiza además con el fin de que la empresa pueda gozar del
beneficio del "drawback" el cual retorna a la empresa exportadora
por el hecho de haber importado algún insumo (cajas en este caso),
el 4% del valor FOB de la exportación, con un tope del 50% del
costo de su producción
4.6.1.4. Calidad:
Todos los alimentos importados a Estados Unidos están sujetos
a los mismos requisitos de la ley de alimentos, drogas y
cosméticos de USA que los productos manufacturados en el
mismo país. Sujetos a inspección cuando llegan a puerto de
destino por la FDA (Food and Drug Administration) para
determinar que cumpla con lo dispuesto por ley.
Nuestro producto cumplirá estrictamente no solo con todos los
requisitos estipulados por la aduana de los Estados Unidos o
cualquier otro país de destino, sino que ofrecerá una calidad
superior a la exigida por estos.
Además, que la empresa desarrollara como estrategia la
diferenciación a través de su calidad y óptimos estándares del
mismo.
Existen también disposiciones relativas al uso de antibióticos
para afrontar emergencias (por ejemplo, epidemias) y con fines
de investigación.
En general, los antibióticos prohibidos y los medicamentos
veterinarios prohibidos plantean notables riesgos demostrables
para la salud humana.
Se muestra una lista de los antibióticos y medicamentos
veterinarios prohibidos actualmente en la cría de animales en
los Estados Unidos:
Cloranfenicol
Clembuterol
Dietilstilbestrol (DES)
Dimetridazol
Ipronidazol
Otros nitroimidazoles
Furazolidona, Nitrofurazona, otros nitrofuranos
Medicamentos de sulfamida en vacuno lactante (excepto
el uso
aprobado de sulfadimetoxina, sulfabromometacina, y
sulfaetoxipiridacina)
Fluoroquinolones
Glicopéptidos
CUADRO Nº 19
Fuente: www.fda.gov/cvm/index/updates/nitroup.htm
Además, se recomienda el sistema de HACCP como medio para
reducir los peligros derivados de la elaboración del pescado y
los productos pesqueros. Su aplicación en la elaboración del
pescado es obligatoria y todos los países exportadores deben
cumplir este requisito para el comercio internacional. Desde
mediados de 1990, algunos países desarrollados han
introducido el sistema para controlar los peligros derivados del
empleo de antibióticos en los estanques. La introducción del
HACCP para controlar los riesgos alimentarios en la acuicultura,
incluidos los derivados del empleo irresponsable de antibióticos,
ha sido recomendado ampliamente y ha sido examinado por un
grupo de estudio sobre inocuidad de los alimentos de la
FAO/Red de centros de acuicultura de Asia y el Pacífico
(NACA)/OMS.
4.6.1.5. Precio:
Los precios son determinados por las variaciones del mercado por
lo que tanto importadores como exportadores deben atenerse a
estos, motivo por el cual resulta importante llevar un control de
costos totales de la empresa para que estos no sobrepasen al precio
y sobretodo en el caso especifico de una langostinera, controlar la
supervivencia y eliminar los robos.
V. ESTUDIO TECNICO
3 Fertilización y Control
5 4
Cosecha Alimentación y Bombeo
Planta de Proceso
6
9
8
Clasificación Tallas
Mermas y Producto 10
Malo Control de Calidad 11
14 13
3. Fertilización y control:
Para estos procesos es necesario que el biólogo determine los
niveles necesarios para la producción, existirán controles diarios,
semanales y quincenales, encontrándose dentro de estos el
control del nivel de H20 la transparencia de esta, la salinidad,
muestreo aleatorio del producto en laboratorio, medición del
consumo de fertilizantes entre otros.
4. Alimentación:
El alimento es el factor más importante en el crecimiento del
langostino. La alimentación de los langostinos se realiza a través
de comederos estratégicamente ubicados en las pozas (15 a 20
comederos por hectárea) los cuales serán controlados
constantemente.
5. Cosecha:
La cosecha se realiza a los 4 meses aproximadamente puede
realizarse después si se desea, esto dependerá esencialmente
del tamaño de langostino que se quiera obtener.
7. Recepción y lavado:
Luego de la cosecha el producto se traslada a la planta de
proceso donde inicialmente es lavado para luego ser
descabezado. El producto se encuentra en todo momento con
hielo picado para mantener la frescura de este.
8. Descabezado:
El descabezado se realiza mayormente en la planta de proceso.
Este proceso constituye; colocar el producto en unas mesas
acondicionadas especialmente para la operación de la extracción
de la cabeza del langostino, esto se realiza manualmente por
gente especializada conocidas como descabezadoras. Luego de
esto el langostino es nuevamente pesado a fin de llevar un
control antes de ser ingresado a la planta de frío.
9. Lavado:
Al ingresar las colas de langostino a la planta de frío o plantas de
proceso, estas son depositadas inmediatamente en
conservadores los cuales han sido previamente llenados con
agua helada y hielo para evitar la formación de cualquier
bacteria.
10. Clasificación:
Esto es realizado por una maquina llamada Clasificadora la cual
los clasifica por tallas (de acuerdo al tamaño) de langostino,
antes de que el producto ingrese a la clasificadora ya fueron
separados los que estaban en mal estado como rotos,
descoloridos, manchados etc.
Proceso de Comercialización
Fuente: Prompex
5.1.3.3. Diagrama de Flujo de Proceso de producción –
Rendimientos y mermas
El producto ofrecido de nuestra empresa será la cola de
langostino congelada por lo que del 100% del producto obtenido
en la cosecha, como menciona (Fenucci, 2014) en el Manual
Para la cria de camarones Peneidos solo utilizaremos el 67% del
mismo, porcentaje que resultará del proceso realizado al mismo.
CUADRO Nº22
SALARIOS: CANTID
AD
ALIMENTADORES 5
MOTORISTAS 4
CHOFER 1
COCINERA 1
VIGILANCIA 16
CAPATAZ DE CAMPO 1
BIOLOGO 1
GERENTE ADM 1
SECRETARIA 1
CONTADOR 1
TOTAL PERSONAL: 32
Elaboración Propia
En el caso de nuestra empresa, tanto los obreros, como
motoristas, el biólogo, el personal de seguridad y el de
mantenimiento se requerirá para todo el proceso productivo, es
decir desde el momento de la siembra hasta el momento de la
cosecha.
A partir de la cosecha, el producto se llevará a la planta de proceso
y es ahí donde se dará por terminado el trabajo de nuestro
personal operativo y donde se iniciará la responsabilidad del
personal de la planta, contratado por la misma planta. En el caso
del personal administrativo, este será responsable y se involucrará
en el proceso en todo momento así sea que esté ya en planta de
proceso.
5.1.3.6.1. Maquinarias
CUADRO N°26
MAQUINARIAS
PRECI
ARTICUL MARCA CANTID PROVEED ESP.TECNICA TOTAL
O
O $ AD OR
Impulsor
www.hidrostal-
Centrifugo– Hidrostal $3000. 3 HIDROSTA $9,000.0
peru.com/contenid
Helicoidal 00 L 0
os/
Manguera
Hidrostal $30. 8 HIDROSTA li 3 h $240.0
s de
L 0
Conexión
Fabricacione
Mineras
s Mineras Balanza de
Balanza Industrial
Industriales $3,100. 1 180 $3,100.0
Mecánica es
Comercial 00 Kilogramos 0
Comercial
es S.A. de
es S.A.
Capacidad
Total,
$12,340.0
Maquinaria
0
s:
Fuente: Elaboración Propia
5.1.3.6.2. Equipos
CUADRO N°27 EQUIPOS
ARTICULO MAR PRECIO CANTID PROVEED TOTAL
CA AD OR
Mcdo.
Carretillas - $150.00 5
Central
$750.00
Tumbes
Mcdo.
Red de Cuchara - $50.00 20
Central
$1,000.0
Tumbes 0
Mcdo.
Malla de - $10.00 24
Central
$240.00
Protección
Tumbes
Caja Mcdo.
Transportadora
- $20.00 10
Central
$200.00
Tumbes
Equipo de Toma
de Muestra
- $200.00 1 Abott SAC / $200.00
5.1.3.6.3. Herramientas
5.1.3.6.5. Software
Cuadro N°30 SOFTWARE Y HARDWARE
ARTICULO MAR PRECI CANTID PROVEED TOTAL
CA O AD OR
Microsoft Windows 2016 Microsoft $0.00 1 Tiendas EFE $0.00
Microsoft Office XP Microsoft $0.00 1 Tiendas EFE $0.00
Haacker antivirus Hacker $0.00 1 Tiendas EFE $0.00
Sisman - $0.00 1 Tiendas EFE $0.00
Computadoras Comp $500.0 2 Tiendas EFE $1,000.
0 00
Impresoras Epson $150.0 1 Tiendas EFE $150.00
0
Tele Fax /Impresora Samsun $300.0 1 Tiendas EFE $300.00
g
0
Total Software y Hardwar $1,450.
00
Fuente: Elaboración Propia
5.1.3.6.6. Tecnología
5.1.3.8. Localización
5.1.3.8.1. Macro Localización
CUADRO Nº31 MAPA DEL DEPARTAMENTO DE TUMBES
Fuente: Encarta
Factores de Localización
1. Clima
Dentro del factor de clima se considerarán dos sub factores:
3. Disponibilidad de Insumos
Se requiere de alimentos balanceados y medicados. Los que serán
adquiridos en el Departamento de Tumbes para lograr disminuir
costos de transporte.
TUMBES PIURA
FACTOR P CALIFICAC PONDERACI CALIFICACI PONDERACI
E IÓ N ÓN ÓN ÓN
S
O
Clima 0,2 5 1,25 4 1,0
5
Disponibili
da d del
0,2 4 1,0 3 0,75
Terreno
5
Disponibili
da d de
0,1 4 0,4 4 0,4
Insumos
Disponibili
da d de
Mano de
Obra 0,1 4 0,6 3 0,45
5
Accesibilid
ad al Lugar
0,1 3 0,45 5 0,75
5
Cercanía al
Puerto
de 0,1 3 0,3 5 0,5
Embarq
ue
TOTAL 1 4 3,85
Fuente: Elaboración Propia
6.2.3. DIGESA
Por ser una empresa que se encarga del procesamiento de
productos para el consumo humano, es obligatorio tramitar el
registro sanitario correspondiente. El trámite consta de lo
siguiente:
Presentar una solicitud dirigida al director general de
DIGESA
Presentar los resultados de los análisis microbiológicos y
físico químicos del producto extraído y procesado.
6.3. Legislación Laboral
Se establecerá un reglamento interno entre los trabajadores, de
acuerdo a las normas de la empresa como la Ley laboral vigente
en el Perú. Dentro de nuestra planilla deberán estar considerados
los sueldos de gerentes responsables, asistentes, técnicos y
obreros que trabajarán en las pozas. Se considerarán los
siguientes puntos:
Los derechos y obligaciones de la empresa para con los
trabajadores, como son las remuneraciones y los viáticos
(de ser necesarios). Las remuneraciones a los obreros
serán realizadas semanalmente, a los técnicos y empleados
de forma quincenal y a los gerentes de manera mensual con
abono en su cuenta bancaria de ahorros que AMYSAC les
habilitará.
Deberá respetarse el horario de trabajo de ocho horas
diarias, para el caso de los obreros y técnicos será los siete
días a la semana, en turnos rotativos y con un día de
descanso a la semana. Los días de descanso de cada
trabajador serán cubiertos por otro que tendrá un día de
descanso diferente. Con respecto a la plana administrativa,
gerentes y asistentes la jornada será de lunes a viernes,
pudiendo extenderse los sábados y excepcionalmente
domingos si así se requiere, sujeto a pago de horas extras.
Cuando el trabajador completa un año de servicios con un
mismo empleador tiene derecho a treinta días de
vacaciones pagadas. El año de trabajo está formado por
120 días laborales como mínimo.
La remuneración por vacaciones se paga al inicio de las
mismas y equivale a una remuneración mensual ordinaria
incrementada con algunos conceptos que la ley señala.
Debido a que el producto va destinado a la exportación,
nuestra empresa será responsable de capacitar
constantemente a sus trabajadores en el tema de calidad
durante todo el proceso de cultivo de langostinos, para
poder
cumplir con las especificaciones exigidas por las empresas
compradoras de nuestro producto congelado.
Las gratificaciones y bonificaciones se otorgarán cada 15 de
julio y 15 de diciembre a los trabajadores de la empresa, lo
cual corresponde a la gratificación por fiestas patrias y
navidad respectivamente y será el equivalente a una
remuneración mensual.
Se contempla además el pago de Compensación por tiempo
de Servicios (CTS) para lo cual se les habilitará una cuenta
especial en el banco a cada trabajador, a quines se les hará
el depósito mensual y que los trabajadores tendrán la
opción de retirarlo o dejarlo que se acumule como un fondo
de depósito.
Se considerará además el régimen de Prestaciones de
salud (ESSALUD) por el cual la langostinera AMYSAC
pagará 9% del sueldo del trabajador.
Con respecto al pago de AFP y por cuestiones de
practicidad la empresa elegirá una sola empresa privada de
fondo de pensiones en la cual la mayoría de empleados
elijan a menos que algunos ya tengan su propia AFP a la
que ya vienen aportando.
a) Gerente Administrativo
Socio Fundador de la empresa
Conocedor del negocio
Licenciado en Administración de Empresas
b) Secretaria
Educación secundaria completa y si preferentemente con
educación técnica superior.
Deberá contar mínimo con experiencia laboral de mínimo 3
años en cualquier empresa y mínimo 1 año en trabajo de
langostineras o afines.
Deberá ser honesta y responsable en todas sus actividades.
Criterio para resolver problemas de cualquier índole y en todo
caso se le preparara para ello.
Colaboradora y con iniciativa.
c) Contador y Abogado
Estos empleados no trabajaran permanentemente en la empresa
por lo que serán recomendados de otras langostineras donde a la
misma vez que atienden a la nuestra, brinden también servicios a
otras.
Recordemos que las langostineras peruanas no son consideradas
como competencia directa y que existe a la vez mucha
colaboración entre la mayoría.
d) Biólogo
Experiencia laboral acreditada de mínimo 3 años en otras
langostineras.
Muy responsable y eficiente en su trabajo
Deberá contar con carácter de líder y facilidad de trato con
el personal a su cargo.
Acreditar estudios superiores de biología.
Disponibilidad de tiempo completo en planta y dispuesto a
trabajar en días festivos y fines de semana.
Sumamente cuidadoso y proactivo.
e) Chofer
Contar con brevete profesional.
Acreditar educación secundaria completa.
Experiencia como chofer mínimo de 1 año.
Responsable y cuidadoso
f) Capataz de campo
Deberá tener carácter de líder y poder mantener una buena
relación jefe-empleado.
Contar con experiencia en manejo de personal.
Experiencia y conocimiento del proceso productivo del langostino.
Deberá tener conocimientos en manejo de armas de fuego y
experiencia en vigilancia.
Ser emprendedor y leal.
Deberá contar con brevete minimo categoria A1.
g) Personal de Vigilancia
Deberá haber trabajado anteriormente en trabajos nocturnos y/o
diurnos de vigilancia o afines, no necesariamente langostineras.
De preferencia con conocimientos en el manejo de armas de
fuego como escopetas.
Responsables y honestos.
Sin antecedentes policiales o delictivos.
Emprendedores y con ganas de trabajar.
Edad entre los 25 y 35 años.
h) Personal de Planta (obreros)
Deberán ser de carácter responsable y cuidadoso.
De preferencia con conocimientos básicos del proceso de
una langostinera.
Colaboradores y activos.
Sin antecedentes policiales o delictivos.
Puntuales y ordenados en sus tareas
i) Cocinero
La empresa contara con un cocinero que forma parte de los
obreros, para la preparación de los alimentos del personal, pues
se compraran víveres necesarios para la alimentación de estos.
Este no se detalla en el organigrama pues se considera dentro de
los obreros
a) Gerente Administrativo:
Supervisara: A todo el personal
Sus responsabilidades tienen que ver con todos los aspectos de la
empresa siendo su principal función entonces la de vigilar el
optimo desenvolvimiento de todas las actividades de la empresa,
supervisando, controlando y coordinando el trabajo del personal
en todas las áreas.
Entre otras funciones tenemos:
Controlar los aspectos financieros, administrativos y
económicos de la empresa, así como la comercialización del
producto al exterior.
Deberá mantener permanente contacto con el contador para
controlar aso los aspectos legales y tributarios de la empresa.
Se encargará de la sub-contratación de personal en caso que
este se necesite.
Controlara todas las necesidades de la empresa junto con el
apoyo de la secretaria y otros mandos medios.
Llevara el control y realizara los horarios de trabajo semanales
para los empleados.
Llevara a cabo las reuniones quincenales o mensuales con los
empleados de la planta.
Trabajara en conjunto con el biólogo de la planta y controlara
a la vez el trabajo de este.
b) Secretaria:
Dentro de sus responsabilidades tenemos:
Recepcionará las llamadas telefónicas y brindara la
información necesaria.
Llamara a los proveedores y gestionara los pedidos de
insumos, Stock y pagos de los mismos.
Controlara el ingreso del personal en sus labores.
Gestionara el envío de alimentos, fertilizantes, agua y otros al
análisis en laboratorio.
c) Biólogo:
Supervisa: Al personal de producción y mantenimiento. Dentro de sus
principales funciones tenemos:
Realizar los controles necesarios para la optimización de la
producción.
Controlara todos los aspectos de crecimiento del langostino.
Llevara a cabo los análisis en laboratorio de los muestreos
realizados.
Llevara un registro con todos los controles realizados durante
el día y del desarrollo del producto durante todo el proceso.
Controlara la labor de los empleados relacionados con la
producción y el esfuerzo de estos.
El biólogo es una parte muy importante del proceso si es que no es la
mas importante, pues dependerá de este principalmente la eficiencia
del proceso y el éxito de la cosecha.
d) Contador:
Este realizara las funciones propias de un contador publico
colegiado, las cuales se detallan a continuación:
Llevar toda la contabilidad de la empresa.
Informar su labor mensual al administrador.
Elaborar los estados financieros de los ejercicios de la
empresa.
Manejar las plantillas del personal, la cual será una misma
para todos los trabajadores.
Se encargará de realizar las aportaciones necesarias de la
empresa a los empleados como son: CTS, ESSALUD o
AFP.
Se encargará del pago de los tributos.
Llevar la relación de ingresos y gastos.
Elaborar las boletas de pago y pagara los sueldos.
e) Capataz de campo
Responsable directo de todas las actividades de carácter
productivo que se desarrollan en la empresa. Supervisa y
dirige, todos los aspectos relacionados con el control de los
cultivos del langostino.
Organiza y distribuye el trabajo entre los operarios con los
que trabaja directamente.
Se ocupa de la formación y entrenamiento de nuevos
obreros.
Designa a un obrero y un jefe de vigilancia de manera
indistinta a criterio de desempeño y confianza para que
supérvise el trabajo en su ausencia.
Durante el dia programara visitas indistintas en turnos
diferentes.
f) Obreros
Dentro del personal, se consideran como obreros, al personal de
planta, los cuales se dividirán en alimentadores y motoristas; así
como también al que se dedicara a la limpieza de la planta, el cual
será a un obrero que por rotación realizara este trabajo.
100
h) Chofer
El chofer realizara específicamente la labor de conductor, la cual
transportara ya sea insumos o el producto a su lugar de destino
como la planta de crianza o de proceso. Se le usara para todo lo
relacionado con transporte de cualquier objeto o personal de la
empresa.
Organigrama de la Empresa
Gerente Administrativo
Compra de $37,000.00
Camionetas
Maquinaria y equipos $15,768.00
Escopetas $3,200.00
Computadoras $1,000.00
TOTA $733,218.
L: 00
Elaboración Propia
110
0
SALDO MINIMO
120 $500.00
DE CAJA
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO: $181,748.
26
FUENTE: Elaboración Propia
111
Para el cálculo del Capital de Trabajo de la empresa, se han tomado
como primera referencia 120 días debido a que este es el tiempo que
deberá transcurrir hasta el primer ingreso de capital hacia la empresa.
Esto se debe a que deberán cosecharse todas las larvas sembradas
y procesarse para realizar recién nuestra primera exportación o venta.
Los costos del proceso no se incluyen dentro de los costos incurridos
en el capital de trabajo inicial debido a que se contara con un crédito
de 30 días por parte de la planta, por lo que el pago a estos se
realizara luego de ingresadas las ventas.
CUOTA ANUAL:
$93,108.74
Elaboración Propia
CANTIDAD
LIBRAS
156336.0
COSECHADAS 9
PRECIO VENTA U $4.00
S
D
CANTIDAD
LIBRAS
196983.5
COSECHADAS
PRECIO VENTA U $3.20
S
D
TOTAL
$118,211. $118,211. $118,211. $138,692. $138,692.
INGRESOS 47 47 47 12 12
EXTRAORDINARI
OS:
DI TRIM 1
AS
COMPRA LARVAS 120 $19,200.
00
ALIMENTO 120 $61,549.
60
PETROLEO 120 $30,796.
58
MOD 120 $32,682.
00
GIF 120 $13,673.
84
G. REP. DE FONDOS 120 $8,000.0
0
G. IMPORTACION 120 $4,310.2
0
SEGURO PLANTA 120
G. ADM Y VENTAS 120 $8,236.0
4
GASTOS VARIOS 120 $2,800.0
0
Tasa de Valor
Inversi Depreciació Depreciaci Valor Valor Ganaci
Concepto Recuperaci Impto. de
ón n Anual $ ón en de a/
on 30% desec
Inicial Acumulad Libro Resca Pèrdid
% ho
$ a$ s$ te a$
Neto
$
Planta $675,000.0 $135,000.0 $675,000.0 $0.00 36.36 $245,430.0 $245,430.0 $68,720.4 $176,709.
0 0 0 % 0 0 0 60
Maquinar
$15,768.00 $3,153.60 $15,768.00 $0.00 50.40 $7,947.07 $7,947.07 $2,225.18 $5,721.89
ia y
%
Equipo
Maquinar
ia y $4,340.00 $434.00 $2,170.00 $2,170. 38.64 $1,676.98 -$493.02 -$138.05 -$354.98
Equipo 00 %
(2)
Muebles
$400.00 $40.00 $200.00 $200.00 36% $144.00 -$56.00 -$15.68 -$40.32
y
enseres
Equipo
$1,000.00 $250.00 $1,000.00 $0.00 37% $370.00 $370.00 $103.60 $266.40
de
Comput
o
Vehiculos $37,000.00 $7,400.00 $37,000.00 $0.00 50% $18,500.00 $18,500.00 $5,180.00 $13,320.0
0
Equipo
$4,050.00 $810.00 $4,050.00 $0.00 49.50 $2,004.75 $2,004.75 $561.33 $1,443.42
s
%
Divers
os
TOTAL $197,066.
01
* Tasas -Suna
Fuente: Elaboración Propia
8.4. Costos y Gastos
Larvas:
Dependiendo del tipo de larva a sembrarse y la cantidad de larva en
el litoral aumentará o disminuirá el precio.
120
CUADRO N°44 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COMPRA $64,000.00 $64,000.00 $64,000. $86,400.00 $86,400.00
LARVAS 00
ALIMENTO $143,536.0 $143,536.0 $143,536. $193,773.6 $193,773.60
0 0 00 0
PETROLEO $61,593.17 $61,593.17 $61,593. $61,593.17 $61,593.17
17
TOTAL
GASTO EN $269,129.1 $269,129.1 $269,129. $341,766.7 $341,766.77
MATERIA 7 7 17 7
PRIMA:
Fuente: Elaboración Propia
La materia prima directa incluye las larvas las cuales son adquiridas
en las orillas del mar a los llamados “larveros”. El cálculo del
requerimiento y necesidad de alimento balanceado para cada
cosecha se ha tomado como referencia la descripción de (Fenucci,
2014) y lo indicado por los gerentes administrativos de otras
empresas del sector que tienen tamaños similares a nuestra
capacidad instalada.
Años 4 y 5:
Años 4 y 5
COSTO
TOTAL US $888,780.
D 51
DE
PRODUCCI
ON
REND.
COSECHA LIB 353,319.5
COLA/TOTAL RA 6
COST
$2.52
O
UNITARI
O:
MONTO TASA
Planta $675,000.00 20%
Maquinari
a y Equipo
$15,768.00 20%
Maquinari
a y Equipo
$4,340.00 10%
(2)
Muebles y $400.00 10%
enseres
Equipo de $1,000.00 25%
Computo
Vehiculos $37,000.00 20%
DEPRE
C
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ACUM
Planta $135,000. $135,000. $135,000. $135,000. $135,000. $675,000.0
00 00 00 00 00 0
Maquinari
$3,153.60 $3,153.60 $3,153.60 $3,153.60 $3,153.60 $15,768.0
a y Equipo 0
Maquinari
$434.00 $434.00 $434.00 $434.00 $434.00 $2,170.00
a y Equipo
(2)
Mueble
$40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $200.00
sy
enseres
Equipo de
$250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $0.00 $1,000.00
Computo
Vehiculos $7,400.00 $7,400.00 $7,400.00 $7,400.00 $7,400.00 $37,000.0
0
Equipos
$810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $4,050.00
Diversos
DEPRECIACI
$147,087. $147,087. $147,087. $147,087. $146,837.
ON ANUAL: 60 60 60 60 60
*Maquinaria y Equipo (2): Balanza, Red de Cuchara y malla de proteccion
Fuente: Elaboración Propia
8.4.2.2. Amortización de Intangibles
CUADRO Nº51 Amortización de Intangibles
128
DEPRECIACI
ON $3,153.60 $3,153.60 $3,153.60 $3,153.60 $3,153.60
MAQUINARIA
Y
EQUIPO
DEPREC.
MAQUINARIA Y
$434.00 $434.00 $434.00 $434.00 $434.00
EQUIPO 2
129
DEPRECIACION
MUEBLES Y
$40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00
ENSERES
DEPRECIAC
IO $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $0.00
EQUIPOS
DE
COMPUTO
DEPRECIACI
ON
$7,400.0 $7,400.00 $7,400.00 $7,400.00 $7,400.00
VEHICULOS 0
DEPRECIACION
EQUIPOS
$810.00 $810.00 $810.00 $810.00 $810.00
DIVERSOS
Total
$167,397. $167,397.8 $167,397.80 $169,050.47 $168,800.47
Gastos 80 0
operativos
:
OTROS
INGRESOS:
DEVOLUCI
ON
$46,507. $46,507.0 $46,507.09 $62,784.57 $62,784.57
DRAWBAC 09 9
K
DEVOLUCION IGV $71,704. $71,704.3 $71,704.37 $75,907.55 $75,907.55
37 7
UTILIDAD
$295,328. $297,984.0 $297,984.02 $505,603.09 $505,853.09
ANTES DE IMP. 03 2
IMPUESTO (28 %) $82,691. $83,435.5 $83,435.52 $141,568.86 $141,638.86
85 2
131
Cuadro Nº55 Flujo de Caja Financiero
CONCEPT Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
O
FLUJO DE
CAJA - $344,623.7 $342,104.41 $340,151. $487,488. $972,272.
ECONOMI $917,622.2 0 24 49 03
CO 5
Préstamo $181,748.
26
Servicio de -
la Deuda
- -$93,108.74 $93,108. $0.00 $0.00
$93,108.7 74
4
Escudo $12,722.3 $9,385.36 $5,214.0 $0.00 $0.00
Fiscal 8 9
FLUJO DE
CAJA - $264,237.3 $258,381.03 $252,256. $487,488. $972,272.
FINANCIE $735,873.9 4 59 49 03
RO 9
Fuente: Elaboración propia
Dat Tasa
os
Inflación USA1 2.07%
Riesgo País Perú2 1.67%
Inflación Peru4 3.2%
Riesgo del Proyecto3 15%
Fuentes1: U.S. Department Of Labor Bureau of labor Statistics (CPI)
Fuente 2: www.inei.gob.pe
Fuente 3: Propia
Fuente 4: BCRP
Elaboración: Propia
Con los datos anteriores se obtiene que el costo de capital (COK) para el
presente proyecto es de 27.1% (incluyendo riesgo del proyecto). Esta tasa
nos sirve para hallar en VAN Económico del proyecto.
9.1.2. Costo de la deuda
El costo de la deuda para el proyecto es de 25%, la cual la hemos
obtenido de la tasa de financiamiento que nos ofrece el Banco de
Crédito del Perú. El total de la deuda corresponde al 20% del total a
invertir en el proyecto.
ESTRUCTURA DE CAPITAL
USD RAT
IO
PRESTAMO
$181,748. 20%
DE
26
TERCEROS
APORTE $735,873. 80%
ACCIONISTAS 99
TOTAL INVERSION $917,622. 100
25 %
Fuente y Elaboración: Propia
COK 27.10%
WACC 25.3%
TIRE (TIR
36.39
Económica)
%
Los valores hallados han sido obtenidos teniendo en cuenta los flujos
económicos y financieros los cuales se igualaron a cero. La TIR
Económica nos dio como resultado 36.39% mientras que la TIR
financiera es de 38.99%, lo que nos indica complementado a los Van
hallados, que el proyecto resulta rentable, pues al ser la TIR mayor
que nuestro Costo de Capital y que nuestro Costo ponderado de
Capital, se acepta el proyecto. Es decir que nos retorna una mayor
rentabilidad que otros proyectos o alternativas de inversión.
𝑽𝑨𝑵 𝑰𝑵𝑮𝑹𝑬𝑺𝑶𝑺
𝑩 / 𝑪 = ∑ 𝑽𝑨𝑵 𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶𝑺
COSTOS VARIABLES
DESCRIPCI AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ON
COMPRA
$64,000.0 $64,000.0 $64,000.00 $86,400.0 $86,400.0
MP
0 0 0 0
(LARVAS
)
ALIMENTO $143,536. $143,536. $143,536.00 $193,773. $193,773.
00 00 60 60
PETROLEO $61,593.1 $61,593.1 $61,593.17 $61,593.1 $61,593.1
7 7 7 7
MOD $50,879.9 $50,879.9 $50,879.92 $50,879.9 $50,879.9
2 2 2 2
COST
$183,202. $183,202. $183,202.74 $247,323. $247,323.
O
74 74 70 70
PROCE
SO
G. REP.
$16,000.0 $16,000.0 $16,000.00 $16,000.0 $16,000.0
DE
0 0 0 0
FONDO
S
G.
$4,310.20 $4,310.20 $4,310.20 $5,962.87 $5,962.87
IMPORTACIO
N
TOTAL: $523,522. $523,522. $523,522.03 $661,933. $661,933.
03 03 25 25
Fuente y Elaboración: Propia
CUADRO Nº62 ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO
DESCRIPCIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
N
PRECIO
$3.60 $3.60 $3. $3.60 $3.60
PROMEDIO
60
USD
PRODUCCI
261718.2 261718.2 261718.20 353319.5 353319.5
ON TOTAL
0 0 6 6
(LBS)
C.V. $2.00 $2.00 $2. $1.87 $1.87
UNITARIO 00
MARGEN
$1.15 $1.15 $1. $1.25 $1.25
DE
15
CONTRIBUCI
ON
COSTOS
$274,940. $260,366. $245,469.01 $226,847. $226,597.
FIJOS
32 41 26 26
TOTALES
PUNTO
DE 171872.8 162762.2 153449.51 131389.0 131244.2
EQUILIB 5 9 5 5
RIO
(LBS)
Fuente y Elaboración: Propia
Poza Poza
Poza Poza
B
om B om
Poza Poza
Poza Poza
ANEXO N°02 Requerimiento de Petróleo
PETROLE
O
CONSUMO DIESEL 2 ( DIARIO) GALONES 91
CONSUMO DIESEL 2 (MENSUAL) GALONES 2730
CONSUMO DIESEL 2 ( A 4 MESES) GALONES 10920
PRECIO UNITARIO 2.39
C O S T O M E N S U AL P E T R O L E O S /IG V $6,524.70
IG V $1,174.45
C O S T O M E N S U AL P E T R O L E O $7,699.15
T O T AL C O M P R A D E P E T R O L E O C AM P AN A $30,796.58
USD/HA
GASTO TOTAL= USD/TOT $8,000.00 $8,000.00
AL
La empresa incurre en este gasto en la etapa o el mes de secado de las pozas
despues de la cosecha. Los gastos se han estimado a partir de lo mencionado en las
entrevistas
a gerentes administrativos del sector.
XII. REFERENCIAS