UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

Escuela:
Ingeniería y Tecnología

Asignatura:
Contabilidad y Finanzas

Tema:
La Hoja de Trabajo

Participante:
Luis Maury Pérez Guzmán

Matricula:
2018-00760

Facilitador/a:
Freddy Gonzáles P.

Fecha:
29 de mayo del 2020.
Distinguido participante:
Consulte la bibliografía básica de la asignatura y demás fuentes complementarias del curso; luego realice la
actividad que se describe a continuación: 
A partir de las siguientes transacciones elabore una hoja de trabajo y envíe por esta opción:
 Marzo. 01
F Emmanuel determinó iniciar un negocio, que se dedicará a lavar auto. Él lo ha denominado Lavadero
Central y para ello ha aportado la suma de $5.000,000, fruto de la venta de un vehículo que tenía.
01- Pagó un seguro contra incendios por un año, pagado de inmediato $72,000.
02- Pagó $30,000 por tres meses de renta del local que usará en el negocio.
03- Adquirió un equipo de limpieza por lo que pagó en efectivo $40,000.
04- Compró material gastable al contado por $5,000.
05- Prestó servicio a varios clientes durante el día, habiendo cobrado $95,000.
05- Adquirió nuevos equipos de limpieza por $30,000 a Suplidora S. A., a crédito.
09- Prestó servicio a Patrick Bryan por $60,000 a crédito.
10- Pagó la reparación de la aspiradora por $3,000.
14- Adquirió un equipo de oficina, a crédito, a Importadora Comercial por $82,000.
15- Pagó sueldos de la quincena a los empleados por $27,000.
21-Prestó servicio a Leo Cruz por $60,000 a crédito.
23- Pagó los equipos adquiridos a Suplidora S. A. el día 5.
25- Patrick Bryan saldó su deuda de los servicios del día 9.
28- Compró material gastable al contado por $6,000.
30- Pagó los sueldos de la quincena a los empleados por $27,000.
30- Pagó la factura telefónica a Sertel por $10,000.
30- Al revisar la póliza de seguro determinó que se había consumido un mes, por lo que se había convertido
en gasto, por y lo que se procedió a registrarla.
30- Un mes de renta se había consumido, por lo que se procedió a registrarla.
30- Prestó servicio durante el día al contador por $30,000.
31- Se pagó publicidad por $62,000.
31- De los $11,000 de material gastable adquirido, no se habían consumido $4,000, el resto se había
convertido en gasto. (Operaciones de los días 4 y 28)
Se pide:
Elaborar una hoja de trabajo: Asientos de diario, pases al mayor, balanza de comprobación, ajustes,
estado de resultados y balance general.
 Fech Descripción Fol Débito Crédito
a io
E 0 Efectivo 11 5.000, 0
n 1 1 00
e
F. Emmanuel, Capital 31 5,000,0
1 00
Aportación de Capital

Fecha Descripción Fol Débito Crédito

io
0 Seguro pagado Adelantado 11 72,0
1 4 00
Efectivo 111 72,00
0
Pago de seguro x 1 año.

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
0 Renta pagada x Adelantado 11 30,0
2 4 00
Efectivo 111 30,00
0
Pago 3 meses de renta

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
0 Equipo de Limpieza 11 40,0
3 6 00
Efectivo 11 40,00
1 0
Compra de Equipo de za ontado.
Limpie al c
Fech Descripción Fol Débito Crédito
a io
0 Material Gastable 11 5,0
4 5 00
Efectivo 11 5,0
1 00
Compra Material Gastable

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
0 Efectivo 11 95,
5 1 000
Ingresos x Servicios 41 95,00
1 0
Ingresos x servicios Serv.

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
0 Equipos de Limpieza 11 30,0
5 6 00
Cuentas x Pagar/Suplidora 2 30,0
1 00
1
Compra de Equipo de a o.
Limpieza créd
it
Fech Descripción Fol Débito Crédito
a io
 0 Cuentas por Cobrar/P. Bryan 1 60,0
9 1 00
2
Ingresos por Servicios 41 60,0
1 00
Servicio prestado a
crédito
Fech Descripción Fol Débito Crédito
a io
1 Gastos por Reparación 51 3,0
0 3 00
Efectivo 11 3,00
1 0
Pago reparación equipo

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
1 Equipos de Oficina 117 82,0
4 00
Cuentas por Pagar/I Mocana 211 82,0
00
Compra Equipo Oficina a
crédito

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
1 Gastos de Sueldos 5 27,0
5 1 00
1
Efectivo 11 27,00
1 0
Pago de sueldo de la
quincena

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
2 Cuentas por Cobrar/Leo Cruz 11 60,0
1 2 00
Ingresos por Servicios 41 60,00
1 0
Ingresos por servicio o
prestad

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
2 Cuentas por pagar/Suplidora S. 21 30,0
3 A. 1 00
Efectivo 111 30,00
0
Saldo Eq. comprado el
día 5

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
2 Efectivo 11 60,0
5 1 00
Cuenta x Cobrar/Patrick 11 60,00
B. 2 0
Cobro de la cuenta del día
9

Fech Descripción Fo Débito Crédito

a lio
2 Material Gastable 11 6,0
8 5 00
 Efectivo 11 6,00
1 0
Compra de Material e
Gastabl

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
3 Gasto de Sueldos 51 27,0
0 1 00
Efectivo 111 27,00
0
Pago sueldo de la
quincena

Fecha Descripción Fol Débito Crédito

io
3 Gasto de Teléfono 514 10,0
0 00
Efectivo 11 10,00
1 0

Fecha Descripción Fol Débito Crédito

io
3 Gastos de Seguro 51 6,0
0 5 00
Seguro pagado x Adelantado 11 6,00
4 0
Para registrar seg. consumid o

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
3 Gasto de Renta 512 10,0
0 00
Renta pagado por o 10,00
adelantad 113 0
Para registrar renta
consumida
Fech Descripción Fol Débito Crédito
a io
3 Efectivo 111 30,0
0 00
Ingresos por Servicios 41 30,00
1 0
Ingresos por servicios do
presta
Fech Descripción Fol Débito Crédito
a io
3 Gastos de Publicidad 51 62,0
1 6 00
Efectivo 1 62,00
1 0
1
Pago de publicidad

Fech Descripción Fol Débito Crédito

a io
3 Gasto Material Gastabea 51 7,0
1 2 00
 Material Gastable 11 7,00
5 0
Para registra mat.
consumido

PASE EL MAYOR
Efectivo 111 Cuentas por Cobrar 112
Ene. 1 5,000.000 Ene.1 72,000 Ene. 9 60,000 Ene. 25 60,000
5 95,000 2 30,000 21 60,000
25 60,000 2 40,000 120,000 60,000
30 30,000 3 5,000 60,000
4 3,000
10 27,000
15 30,000
23 6,000 Renta Pagada por Adelantado 113 Ene. 3 30,000 Ene. 30 10,000
28 27,000 20,000
30 10,000
30 62,000
5,185,000 312,000
4,873,000

Seguro Pagado por Adelantado 114 Ene. 1 72,000 Ene. 30

6,000 Material Gastable 115
66,000 Ene. 4 5,000 Ene. 31 7,000
28 6,000
11,000 7,000
4,000

Equipo de Limpieza 116 Equipo de Oficina 117

Ene. 3 40,000 Ene. 14 82,000
6 30,000
70,000

Cuentas por Pagar 211 Emmanuel, Capital 311

Ene. 25 30,000 Ene. 5 30,000 Ene. 1 5,000,000
14 82,000
30,000 112,000
82,000

Ingresos por Servicios 411

Gastos de Sueldos 511
Ene. 5 95,000 Ene. 3 27,000
9 60,000 27,000
21 60,000 54,000
30 30,000
245,000 Gastos de Reparación 513
Ene. 10 3,000
Gasto de Renta 512
Ene. 30 10,000

Gastos de Teléfono 514

Ene. 30 10,000
Gastos de Seguro 515
Ene. 30 6,000

Gastos de Publicidad 516 Gastos de Material Gastable 517

Ene. 3162,000 Ene. 31 7,000
 LAVADERO CENTRAL
HOJA DE TRABAJO
VALORES EN RD$
BALANCE DE COMPROBACION
NOMBRE DE LA CUENTA DEBIRO CREDITO
Efectivo 4,973,000  
Cuentas por Cobrar 60,000  
Renta Pagado por Adelantado 20,000  
Seguro Pagado por Adelantado 66,000  
Material Gastable 4,000  
Equipo de Limpieza 70,000  
Equipo de Oficina 82,000  
Cuentas por Pagar   82,000
F. Emmanuel, Capital   5,000,000
Ingresos por Servicios   245,000
Gastos por Sueldo 54,000  
Gastos por Renta 10,000  
Gastos por Reparación 3,000  
Gastos por Teléfono 10,000  
Gastos por Seguro 6,000  
Gastos por Publicidad 62,000  
Gastos por Material Gastable 7,000  
TOTAL 5,327,000 5,327,000