UANCV-Puno

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMIA Y NEGOCIOS

INTERNACIONALES

ANALISIS DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE

HUANCAVELICA

Curso: Finanzas Publicas

INTEGRANTES:

 GOMEZ MASCO Jose Luis

DOCENTE: M. Sc. Blas Hipólito TICONA TICONA

1
 SEMESTRE: VIII

SECCION UNICA

2019

PRESENTACION

El presente trabajo se centra en la investigación de información socio

económico y Análisis de las Finanzas Públicas del departamento de

HUANCAVELICA, rescatando datos históricos existentes y en algunos

casos realizando proyecciones las cuales nos ayudaran a explicar la

situación económica y financiera del departamento para luego analizar

desde nuestro punto de vista las condiciones en que se encuentra el

departamento de HUANCAVELICA.

Huancavelica como un departamento del Perú con presupuesto destinado

por los tres niveles de gobierno (nacional, regional, local) apreciaremos la

evolución de estos presupuestos en los últimos 10 años, los proyectos de

inversión con las cuales cuenta el departamento de Huancavelica

2
3
 CAPÍTULO I: INFORMACIÓN SOCIOECONÓMICA

1.1. Visión Regional

El Plan de Desarrollo Regional Concertado de Huancavelica al 2021, es una propuesta

de cambio integral, resultado de un esfuerzo concertado de los principales actores de la
sociedad huancavelicana, donde actúan como gestores y beneficiarios del proceso de
desarrollo, respetando las diferencias de todo tipo e integrándose en la visión de futuro
de Huancavelica. Por ello el plan está presidido por un conjunto de enfoques que ponen
de manifiesto el rol y beneficio que juegan las personas.

La visión de desarrollo quedo definida de la siguiente manera.

Temas comprendidos en la Visión de Desarrollo.

Huancavelica, departamento seguro inclusivo

• Desarrollo territorial

• Desarrollo Humano

• Derechos Humanos

• . Participativo

• . Prospectivo

• Gestión por Resultados

Aprovechamiento sostenido y responsable de los recursos, potencialidades y

diversidad de su territorio.

• Aprovechamiento racional de los recursos naturales

• Cuidado del medio ambiente

• Disminución de la contaminación ambiental

• Reforestación

• Zonas de frontera

4
 • Diversidad de pisos ecológicos

Desarrolla una economía competitiva, diversificada e innovadora

• Investigación e innovación

• Tecnificación de procesos productivos

• Aumento de las exportaciones

• Empleo adecuado

• Formalización de la micro y pequeña empresa

• Fomento del turismo

• Mayor valor agregado a la producción

Su población goza de servicios públicos de calidad:

• Agua segura

• Saneamiento básico para todos

• Educación de calidad

• Salud para todos

• Eficiente servicio de recojo y tratamiento de

• residuos sólidos

1.2. Objetivos Estratégicos

Los objetivos estratégicos, indicadores y metas, se establecen en consideración al

estado de las variables estratégicas del escenario apuesta, de manera que expresen los
cambios que se quieren lograr, deben estar articulados a los objetivos nacionales
específicos del Plan Estratégico de Desarrollo Nacional, que se presenta en el Anexo N°
03.

 Objetivos estratégicos del componente desarrollo humano:

5
  Objetivos estratégico del componente oportunidades y acceso a servicios

sociales.

 Objetivos estratégicos del componente ambiente y diversidad biológica

 Objetivos estratégicos del componente economía y competitividad

 Objetivos estratégicos del componente territorio e infraestructura

 Objetivos estratégicos del componente institucionalidad y gobernabilidad

1.3. Situación Actual de la Población

1.3.1. Población censada departamento de Huancavelica

TABLA 1. Población censada del departamento de Huancavelica

AÑO POBLACION URBANO RURAL
1940 244,595 37 843 206 752
1961 302,817 57 736 245 081
1972 331,629 79 628 252 001
1981 346,797 85 775 261 022
1993 385,162 100 439 284 723
2007 454,797 144 022 310 775
2017 347,639 117 651 230 042
Fuente INEI – Censos Nacionales

En la tabla se puede apreciar que la población del departamento de Huancavelica en los

últimos censos realizados por la INEI ha incrementado notablemente en el año 1940 la
población llegaba a ser 244 595 y tuvo un incremento hasta 2007 que llego a una
población de 454 797, el último censo que realizo la INEI el año 2017 el departamento
de Huancavelica perdió en la última década hasta un 24% de población llegando así a
una población de 347 639.

6
 POBLACI ON

454,797
385,162

347,639
346,797
331,629
302,817
244,595

1940 1961 1972 1981 1993 2007 2017

Figura 1. Evolución de la población censada

FUENTE elaborado a base de la tabla 1

En la Figura 1 Claramente se puede observar que la población incremento hasta 2007 y

el último censo realizado en el año 2017 tuvo una disminución del 24% de población, en
este caso la población tiene una tendencia de disminuir su población.

1.3.2. Población económicamente activa

La población económicamente activa lo conforman personas que están en edad de

trabajar en el caso de Perú de 14 años a más, que pueden tener un trabajo fijo o por

momentos o los que están desempleados no trabajan ya sea porque están buscando

trabajo o no están en condiciones de trabajar por alguna dolencia o discapacidad.

Tabla 2.Población económicamente activa empleada y desempleada

(Miles de personas)

AÑO PEA PEA OCUPADA PEA DESEMPLEADA

2007 244 226 18

2008 248 230 18

7
 2009 251 233 18

2010 252 232 20

2011 259 242 17

2012 266 250 16

2013 267 250 17

2014 275 259 16

2015 275 256 19

2016 277 259 18

2017 281 264 17

Fuente INEI – Censos Nacionales

300
275 275 277 281
266 267 16 18 17
259 19
252 16 17
250 248 251 17
244 18 18 20
18

200

150
259 256 259 264
242 250 250
226 230 233 232
100

50

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

PEA OCUPADA PEA DESEMPLEADA PEA

Figura 2. Situación de la población

FUENTE elaborado a base de la tabla 2

Observando la tabla y su grafico la PEA del departamento de Huancavelica tiende a

tener un crecimiento, es decir que las personas más empleada va aumentando así
disminuyendo los desempleados.

LA PEA ocupada en los últimos años tiene incremento a pesar de que hubo disminución
de población en la última década, quiere decir que hay más empleados activos.

La PEA desempleada se mantiene en un rango de 17 a 20 mil personas que no tienen

trabajo.

8
1.4. Análisis del PBI

Tabla 3. PBI departamento de Huancavelica por actividad económica

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

El PBI del departamento de Huancavelica 2007 al 2017 en todas sus actividades que
viene realizando notablemente va superándose ya que el PBI total del departamento de
Huancavelica incrementa empezando en 2007 con 2 475 279 y para el año 2017 subió a
4 902 064.

PBI TOTAL

4902064
4602230
4278315
4051054
3721490 3789305
3478142
3021153
2675562 2745446
2475279

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Figura 3. Situación del crecimiento del PBI de Huancavelica

FUENTE elaborado a base de la tabla 3

Ya mencionado en la tabla 3, la figura 3 nos muestra como el PBI total del

departamento de Huancavelica tienen un incremento notable, esto nos hace ver que en

9
las actividades que vienen realizando van mejorando es así que tiene una pendiente
creciente del 2017 al 2017.

Tabla 4. PBI en porcentajes del departamento de Huancavelica según actividad económica

(Porcentaje)

FUENTE: INEI – Estadísticas Económicas

Las principales actividades económicas con altos porcentajes que aportan al crecimiento
del PBI son Electricidad, Gas y Agua seguidamente esta la Extracción de Petróleo, Gas
y Minerales y el tercero vendría a ser los otros servicios que se realizan en el
departamento de Huancavelica.

10
 2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Agricultura, Ganadería, Caza y Silvicultura Pesca y Acuicultura
Extracción de Petróleo, Gas y Minerales Manufactura
Electricidad, Gas y Agua Construcción

Figura 4. PBI nivel porcentual según actividad económica de Huancavelica

FUENTE elaborado a base de la tabla 4

En la figura 4 se puede observar que en el año 2017 entra en una etapa de recesión esto
se debe a que se dio una caída en la actividad de electricidad, gas y agua.

1.5. Índice De Desarrollo Humano

El Índice de Desarrollo Humano (IDH) es un indicador de desarrollo humano, elaborado

por el Programa de las Naciones para el Desarrollo (PNUD), teniendo en cuenta las
variables de esperanza de vida al nacer, educación, PBI per cápita.

El IDH se mide entre los valores de 0 a 1 siendo cero la calificación más baja y 1 la más
alta.

11
Tabla 5. Evolución del IDH del departamento de Huancavelica 2003-2012
  2003 2007 2010 2011 2012
Huancavelica 0.2080 0.2476 0.3168 0.3291 0.3336
Acobamba 0.1817 0.1911 0.2344 0.2452 0.2482
Angaraes 0.1847 0.1900 0.2437 0.2575 0.2608
Castrovirreyna 0.2273 0.2330 0.3325 0.3450 0.3456
Churcampa 0.1828 0.1802 0.2498 0.2601 0.2606
Huaytará 0.2123 0.2273 0.3259 0.3424 0.3457
Tayacaja 0.1859 0.1878 0.2654 0.2790 0.2825
Departamento de
Huancavelica 0.1725 0.2147 0.2821 0.2962 0.2962
FUENTE: CALCULO PNUD

Sin duda alguna el IDH en el departamento de Huancavelica incremento pero no lo

suficiente para estar considerado un departamento en desarrollo.

2003 2007 2010 2011 2012

Huancavelica Acobamba Angaraes

Castrovirreyna Churcampa Huaytará
Tayacaja Departamento de Huancavelica Linear (Departamento de Huancavelica)

Figura 5. IDH del departamento de Huancavelica 2002-2012

FUENTE Elaborado en base de la tabla 5

Como se puede apreciar el índice de desarrollo humano del departamento de

Huancavelica medido por la PNUD, esta con una pendiente creciente pero está por
debajo del 0.5 en los años 2003, 2007, 2011 y 2012 por lo que se considera un
departamento con bajo desarrollo humano.

12
1.6. Tasa de Pobreza (Pobreza y extrema pobreza)

1.6.1. Tasa de pobreza en el departamento de Huancavelica

Tabla 6. Nivel de pobreza en departamento de Huancavelica

(Porcentajes)
AÑOS INFERIOR SUPERIOR
2009 70.1% 77.7%
2010 58.2% 66.8%
2011 52.2% 57.7%
2012 50.1% 56.5%
2013 47.8% 53.3%
2014 47.5% 53.1%
2015 44.7% 51.7%
2016 43.8% 50.9%
2017 33.3% 36.8%
2018 32.9% 36.2%
Fuente: INEI – Censo población y Vivienda

Observando la tabla 6 se puede apreciar que el nivel de pobreza tanto inferior como
superior va disminuyendo conforme pasan los años, quiere decir que el departamento de
Huancavelica va eliminando poco a poco su nivel de pobreza.
INFERIOR SUPERIOR

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Figura 6. Límites de la población en pobreza departamento Huancavelica
FUENTE elaborado en base de la tabla 6

Como muestra la figura 6 en el departamento de Huancavelica la pobreza tanto en el

nivel inferior como superior se ve que la cantidad en porcentajes va disminuyendo.

TASA DE EXTREMA POBREZA EN LA REGIÓN DE HUANCAVELICA

13
Tabla 7. Población en extrema pobreza departamento de Huancavelica
(Porcentajes)
AÑOS INFERIOR SUPERIOR
2013 12.2% 15.5%
2014 10.9% 13.9%
2015 8.8% 12.3%
2016 7.7% 9.8%
2017 7.4% 10.2%
2018 6.0% 7.7%
FUENTE: INEI – Censo Población y Vivienda

Apreciando la tabla 7 se puede observar que la tasa de extrema pobreza va

disminuyendo conforme pasan los años, teniendo los limites 6.0% y 7.7% de la
población.

SUPERIOR
INFERIOR
2013 2014 2015 2016 2017 2018

INFERIOR SUPERIOR
Figura 7. Porcentaje de la población en extrema pobreza departamento de Huancavelica
FUENTE elaboración en base de la tabla 7

Observando la figura 7 en nivel de extrema pobreza tanto inferior o superior en el

departamento de Huancavelica tiene a reducir mostrando una mejoría en su nivel de
vida desde 2013 al 2018.

1.7. Análisis de Inflación

Tabla 8. Tasa de inflación a nivel nacional 2009-2018

(Porcentaje)
AÑOS INFLACION %
2009 0.30%
2010 2.10%
2011 4.70%
2012 2.70%

14
2013 2.90%
2014 3.20%
2015 4.40%
2016 3.20%
2017 1.40%
2018 2.20%
Fuente: Banco Central De Reserva Del Perú

INFLACION %
5.00% 4.70%
4.40%
4.50%
4.00%
3.50% 3.20% 3.20%
2.90%
3.00% 2.70%
2.50% 2.10% 2.20%
2.00%
1.40%
1.50%
1.00%
0.30%
0.50%
0.00%
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

INFLACION %
Figura 8. Evolución de la inflación nacional 2009-2018
FUENTE elaborado de acuerdo a la tabla

La inflación en Perú en los últimos 10 años fluctúa entre 0.3% a 4.7%. La tasa de
inflación más alta se do en el año 2011 y la más baja en el año 2009, En el último año
2018 la inflación llego a 2.2% lo cual nos indica que la economía en el Perú en ese año
estuvo estable por la tasa se encuentra dentro de una inflación normal, pero con una
tendencia a subir en el año 2019

Situación Actual de Educación Básica Regular

Alumnos matriculados en el sistema educativo nacional, departamento de Huancavelica

Tabla 9. Alumnos matriculados en el sistema educativo nacional
(Miles de personas)
AÑO MATRICULADOS
2008 173,6
2009 170,3
2010 168,5
2011 152,8
2012 143,7

15
 2013 141,8
2014 1348
2015 130,9
2016 128,4
2017 123,9
Fuente: INEI – Estadísticas

180

160

140

120

100

80

60

40

20

0
MATRICULADOS

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Figura 9. Evolución de alumnos matriculados 2008-2017

FUENTE Elaborado según la tabla

La figura 9 muestra como la cantidad a disminuido se puede sacar una conclusión que a
causa de que el departamento en la última ha perdido hasta el 24% de su población y
por lo tanto la cantidad de alumnos matriculados ha disminuido notablemente.

Gastó por alumnos en educación básica regular según nivel educativo

Tabla 10. Gasto por alumno en EBR según nivel educativo 2008-2016
(Nuevos soles corrientes)
AÑOS INICIAL PRIMARIA SECUNDARIA
2007 796 996 1156
2008 1154 1467 1462
2009 1349 1700 1717
2010 1755 2072 2044
2011 1967 2138 2040
2012 3088 2290 2191
2013 3219 2739 2594
2014 3961 4109 3946
2015 5005 3936 4253
2016 5703 3927 4247
Fuente: INEI

16
En el departamento de Huancavelica el gasto en nivel inicial en el año 2007 es de 796 y
para el año 2016 incremento a 5703

Y en nivel primario en año 2007 es de 996 y con el tiempo incremento hasta llegar a
3927 en 2016.

En el nivel secundario del departamento de Huancavelica para el año 2007 es de 1156 y

en el año 2016 asciende a 4247.

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

INICIAL PRIMARIA SECUNDARIA

Figura 10. Gasto por alumno en EBR según nivel educativo 2008-2016

Resultados de la evaluación censal de estudiantes segundo grado del departamento de

Huancavelica 2015 – 2016 – 2018, prueba ECE

Tabla 11. Resultados de la evaluación censal de estudiantes 2do grado secundaria

(Porcentajes)
SEGUNDO GRADO DE SECUNDARIA

  2015 2016 2018

Previ En En Previ En En Previ En En
Satisf Satisf Satisf
o al Inici Proces o al Inici Proces o al Inici Proces
. . .
  Inicio o o Inicio o o Inicio o o
  % % % % % % % % % % % %

lectura 52.4 35.5 8.8 3.4 43.6 39.8 12.6 4.0 38.4 41.2 14.9 5.6
matemátic
55.4 34.2 6.6 3.8 52.0 34.1 9.3 4.6 51.8 32.7 9.5 6.0
a
Fuente: Fuente: MINEDU - UMC.ECE. Segundo Grado de Secundaria.

17
Datos de las últimas 3 pruebas ECE se toman 2 cursos lectura y matemática para ver la
enseñanza que se les está brindando y ver su nivel educativo 2015, 2016 y 2018 en el
año 2017 la prueba no se llegó a realizar.

Prueba ECE 2015

0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0

lectura matematica
Figura 11. Resultados evaluación ECE segundo grado 2015
FUENTE elaboración en base a la tabla 11

En el año 2015 se realizó la prueba ECE que se realiza para ver el nivel de aprendizaje
que tienen los estudiantes, de la cual varios estudiantes de cuarto grado de primaria y
alumnos de segundo grado de secundaria.

Prueba ECE 2016

0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0

lectura matematica
Figura 12. Resultados de evaluación ECE 2do grado 2016
FUENTE elaboración en base a la tabla

18
En el año 2016 al igual que el 2015 se realizó la prueba ECE que se realiza para ver el
nivel de aprendizaje que tienen los estudiantes, de la cual varios estudiantes de cuarto
grado de primaria y alumnos de segundo grado de secundaria.

Prueba ECE 2018

0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0

lectura matematica
Figura 13. Resultados de evaluación ECE segundo grado secundaria 2018
FUENTE elaboración en base a la tabla 11

En el año 2018 se realizó la prueba ECE que se realiza para ver el nivel de aprendizaje
que tienen los estudiantes, esta prueba no se dio en el 2017 y está evaluación que realizo
recientemente de la cual varios estudiantes de cuarto grado de primaria y alumnos de
segundo grado de secundaria.

Servicios básicos (agua, desagüe, electrificación)

Tabla 12. Porcentaje de la población con servicios básicos departamento de Huancavelica 2009-2018
(Porcentajes)

población con población

Población con
acceso a que tiene
acceso a agua
servicios de acceso a la
potable
AÑO desagüe electricidad
2008 66.0% 65.0% 81.90%
2009 88.0% 66.0% 83.90%
2010 89.0% 67.0% 86.40%
2011 89.0% 68.0% 87.70%
2012 89.0% 69.0% 92.60%
2013 89.0% 70.2% 94.20%
2014 89.0% 71.4% 95.10%
2015 89.0% 72.6% 95.80%
Fuente: Población con acceso sostenible a fuentes mejoradas de abastecimiento de agua: INEI
Proporción de la población que tiene acceso a la electricidad: INEI

19
En el departamento de Huancavelica en los servicios básicos fueron mejorando en los 3
servicios llegando así a altos porcentajes para cubrir las necesidades de todo el
departamento.

Chart Title
300.0%

250.0%

200.0%

150.0%

100.0%

50.0%

0.0%
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Población con acceso a agua potable población con acceso a servicios de desagüe
población que tiene acceso a la electricidad

Figura 14. Proporción de la población en acceso a Servicios Básicos 2009-2018

FUENTE elaboración en base a la tabla

En lo que es servicios básicos de agua, desagüe y electricidad se puede apreciar que en

el departamento de Huancavelica el porcentaje de la población que con el pasar con el
tiempo cada vez más personas están adquiriendo estos servicios.

1.8. Medio Ambiente

Tabla 13. Superficie reforestada y perdida de bosques

(Hectáreas)

SUPERFICIE PÉRDIDA DE
años
REFORESTADA BOSQUES
2009 1524 27
2010 3716 130
2011 2569 41
2012 1360 12
2013 319 28
2014 211 77
2015 174 73
2016 319 70
Fuente: INEI - Encuesta Nacional de Hogares.

20
Se puede observar que ha disminuido bastante en ambos ámbitos y en el departamento
de Huancavelica se puede apreciar que el medio ambiente se toma en consideración ya
que con el pasar de los años hasta 2016.

4000

3500

3000

2500

2000

1500

1000

500

0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

SUPERFICIE REFORESTADA PÉRDIDA DE BOSQUES

Figura 15. Hectáreas de superficie reforestada y perdidas de bosques
FUENTE elaborado a base de la tabla 13

1.8.1. Generacion de los residuos solidos

Tabla 14. Toneladas de residuos sólidos en departamento de Huancavelica 2009-2018

AÑOS RESIDUOS SOLIDOS variación
2009 38,976.35  
2010 35,777.94 -3,198.41
2011 32,612.64 3,165.30
2012 31,980.11 -632.53
2013 31,755.00 -225.11
2014 26,879.53 -4,875.47
2015 26,533.22 -346.31
2016 24,864.38 -1,668.84
2017 24,780.11 -84.27
2018 23,035.75 -1,744.36
Fuente: Ministerio del Ambiente - (PNCB).

La variación que existe según cada año nos muestra que reduce y se incrementa pero
desde 2009 al 2018 tuvo una disminución con alteraciones en este proceso.

21
 RESIDUOS SOLIDOS
40,000.00

35,000.00

30,000.00

25,000.00

20,000.00

15,000.00

10,000.00

5,000.00

-
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Figura 16. Toneladas de generación de residuos sólidos 2009-2018

FUENTE elaboración según la tabla 14

Según la figura 16 se puede observar que los residuos sólidos van disminuyendo
conforme pasan los años llegando así al año 2018 con una cantidad de 23 035.75
toneladas de residuos solidos

1.9. GASTO PÚBLICO AMBIENTAL DEPARTAMENTAL

Tabla 15. Gasto público ambiental departamental

AÑOS GASTO

2009 16858281

2010 32021342

2011 26709619

2012 21882924

2013 25850193

2014 32090911

2015 25858372

2016 30773004
Fuente: Ministerio del Ambiente – MINAM

22
 GASTO

1; 32021342 1; 32090911
1; 30773004
1; 26709619 1; 25850193 1; 25858372
1; 21882924

1; 16858281

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Figura 17. Evolución de gasto ambiental departamental 2009-2018
FUENTE elaboración en base de la tabla 15

En el último años se puede observar que el departamento de Huancavelica aumento el

gasto en el medio ambiente, lo cual refleja la preocupación por el medio ambiente.

23
 Capítulo II: Análisis de las Finanzas Públicas Regionales

2.1. PRESUPUESTO NACIONAL

Tabla 16. Evolución del presupuesto 2010-2019 (En miles de millones de soles)
Añ P P Ejecución % Avance
os I I
A M
20 81,894,838,697 106,452,921,114 88,196,439,554 82.9
10
20 88,460,619,913 114,635,189,738 93,576,248,885 81.6
11
20 95,534,635,146 122,380,231,023 103,028,104,686 84.2
12
20 108,418,909,55 133,676,693,187 115,673,430,454 86.5
13 9
20 118,934,253,91 144,805,725,965 128,747,045,423 88.9
14 3
20 130,621,290,97 152,888,949,577 135,189,470,916 88.4
15 3
20 138,490,511,24 158,282,217,927 136,654,981,445 86.3
16 4
20 142,471,518,54 176,300,549,759 150,011,888,321 85.1
17 5
20 157,158,747,65 187,500,617,461 159,538,781,618 85.1
18 1
20 168,074,407,24 183,343,950,724 56,778,566,299 31.0
19 4
Fuente: Consulta Amigable – MEF, 07/06/2019

Figura 18. Presupuesto nacional 2010-2019

FUENTE elaborado en base de la tabla 16

Según la figura 18 del presupuesto nacional podemos observar que la PIA y PIM del
año 2010 al 2019 incrementan y en la Ejecución se puede observar que el año 2019 ha

24
disminuido alcanzando el monto de 56, 778, 566, 299 soles y lo que es Avance en
porcentajes también tuvo una disminución el año 2019 alcanzando un
porcentaje de 31.0% esto se está considerando hasta la fecha del 07/06/2019.

2.1.1. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA

Tabla 17. Evolución del presupuesto público por niveles de gobierno - PIA 2010-2019
(En miles de millones de soles)
Gobierno Gobiern
Añ PIA Gobierno Nacional
s os
os
Regional Locale
es s
20 81,894,838,6 58,991,339,64 13,006,620,01 9,896,879,038
10 97 8 1
20 88,460,619,9 62,593,785,79 13,839,277,02 12,027,557,09
11 13 2 5 6
20 95,534,635,1 64,972,875,13 14,789,300,99 15,772,459,01
12 46 0 7 9
20 108,418,909,5 72,635,027,27 17,633,667,36 18,150,214,92
13 59 9 0 0
20 118,934,253,9 83,195,553,96 18,795,075,02 16,943,624,92
14 13 4 7 2
20 130,621,290,9 95,372,737,02 19,437,560,86 15,810,993,08
15 73 3 7 3
20 138,490,511,2 104,303,961,1 19,327,967,95 14,858,582,10
16 44 88 0 6
20 142,471,518,5 105,113,439,4 22,218,924,63 15,139,154,45
17 45 51 9 5
20 157,158,747,6 115,381,884,4 25,751,070,97 16,025,792,20
18 51 67 8 6
20 168,074,407,2 118,227,641,7 29,915,914,28 19,930,851,18
19 44 78 5 1
Fuente: Consulta Amigable – MEF, 07/06/2019

25
 Figura 19. Presupuesto nacional PIA 2010-2019
FUENTE elaborado en base de la tabla 17

Observando la figura 19 podemos apreciar que en la PIA considerando lo que son los
gobiernos locales, regionales y nacionales se puede apreciar que desde el 2010 hasta el
2019 tiene un

26
incremento en los presupuestos y se puede notar claramente como la PIA tiene una
tendencia para arriba.
Tabla 18. Participación porcentual % en el presupuesto nacional por niveles de gobierno 2010-2019
Gobiernos Gobierno
Año PI Gobierno Nacional
Regionale s
s A
s Locales
201 100.0% 72.0% 15.9% 12.1%
0
201 100.0% 70.8% 15.6% 13.6%
1
201 100.0% 68.0% 15.5% 16.5%
2
201 100.0% 67.0% 16.3% 16.7%
3
201 100.0% 70.0% 15.8% 14.2%
4
201 100.0% 73.0% 14.9% 12.1%
5
201 100.0% 75.3% 14.0% 10.7%
6
201 100.0% 73.8% 15.6% 10.6%
7
201 100.0% 73.4% 16.4% 10.2%
8
201 100.0% 70.3% 17.8% 11.9%
9
Fuente: Consulta Amigable – MEF, 07/06/2019

Figura 20. Participación en porcentajes % de PIA 2010-2019

FUENTE elaborado en base de la tabla 18

En la figura 20 se puede observar en cuestión de porcentajes en los que es la PIA

juntamente con los gobiernos locales, nacionales y regionales los tres gobiernos llegan a
ser el 100% de la PIA.

27
2.1.2. EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
Tabla 19. Evolución del presupuesto público por niveles de gobierno - PIM
(En miles de millones de soles)
Gobiernos Gobiernos
Año PIM Gobierno Nacional
Regionales Locales
s

201 106,452,921,11 63,638,973,166 19,926,537,859 22,887,410,089

0 4
201 114,635,189,73 68,653,272,986 21,139,871,538 24,842,045,214
1 8
201 122,380,231,02 67,259,197,842 23,614,005,482 31,507,027,699
2 3
201 133,676,693,18 74,257,270,286 25,330,980,156 34,088,442,745
3 7
201 144,805,725,96 85,912,470,550 26,745,650,448 32,147,604,967
4 5
201 152,888,949,57 96,739,034,132 27,224,769,831 28,925,145,614
5 7
201 158,282,217,92 97,567,912,387 29,317,069,251 31,397,236,289
6 7
201 176,300,549,75 107,508,500,596 33,816,697,466 34,975,351,697
7 9
201 187,500,617,46 111,754,644,286 37,853,481,498 37,892,491,677
8 1
201 183,343,950,72 118,121,256,422 35,797,758,545 29,650,389,734
9 4
Fuente: Consulta Amigable – MEF, 07/06/201

Figura 21. Presupuesto nacional PIM

FUENTE elaborado en base de la tabla

En la figura 21 se puede observar en el PIM en lo que es gobierno nacional sus datos

28
se incrementan con el trascurso del tiempo desde el 2010 hasta el 2019, y lo que son
gobiernos regionales y locales desde el 2010 hasta 2018 tiene su incremento pero en el
2019 de ambos gobiernos tiene una disminución.
2.1.3. EJECUCION

Tabla 20. Evolución del presupuesto público por niveles de gobierno - EJECUCION
(En miles de millones de soles)
Gobiernos Gobiernos
Año Ejecución Gobierno Nacional
Regionale Locales
s
s
201 88,196,439,55 54,218,294,255 16,200,078,143 17,778,067,157
0 4
201 93,576,248,88 59,507,097,090 17,259,790,353 16,809,361,442
1 5
201 103,028,104,68 60,081,588,527 20,719,221,456 22,358,160,914
2 6
201 115,673,430,45 68,166,078,527 22,831,533,058 24,675,818,869
3 4
201 128,747,045,42 79,789,222,575 24,177,679,520 24,780,143,328
4 3
201 135,189,470,91 89,326,090,952 24,728,672,446 21,134,707,518
5 6
201 136,654,981,44 87,404,721,341 26,240,214,533 23,378,029,827
6 5
201 150,011,888,32 96,650,241,286 29,180,817,704 24,180,829,331
7 1
201 159,538,781,61 100,654,198,20 31,720,126,109 27,163,735,331
8 8 8
201 56,778,566,29 38,500,604,737 11,220,442,285 7,879,285,767
9 9
Fuente: Consulta Amigable – MEF, 07/06/20

Figura 22 presupuesto nacional – EJECUCION

29
FUENTE elaborado en base de la tabla 20

En la figura 22 se puede apreciar que en la ejecución juntamente con los gobiernos

nacionales, locales y regionales desde el año 2010 al 2018 tiene un incremento pero en
el año 2019 se puede observar que tuvo una caída notable en los presupuestos.

2.1.4. AVANCE % (Porcentajes)

Tabla 21. Evolución Público por niveles de gobierno –
AVANCE % (En porcentajes)
Gobierno Gobiernos Gobiernos
Año %
Nacional Regionales Locales
s
2010 82.9 85.2% 81.3% 77.7%
%
2011 81.6 86.7% 81.6% 67.7%
%
2012 84.2 89.3% 87.7% 70.5%
%
2013 86.5 91.8% 90.1% 72.4%
%
2014 88.9 92.9% 90.4% 77.1%
%
2015 88.4 92.3% 90.8% 73.1%
%
2016 86.3 89.6% 89.5% 73.3%
%
2017 85.1 89.9% 86.3% 69.1%
%
2018 85.1 90.1% 83.8% 71.7%
%
2019 31.0 32.6% 31.3% 26.6%
%
Fuente: Consulta Amigable – MEF, 07/06/2019

30
Figura 23. Presupuesto nacional - AVANCE %
FUENTE elaborado en base de la tabla 21

El avance en porcentajes observando la figura 21 se puede apreciar que desde 2010

hasta 2018 se mantenía en porcentajes constantes hasta que en el 2019 tuvo una caída
notable y este bajón se dio tanto en el avance como en el gobierno local, nacional y
regional.

2.1.5. CATEGORIA DE GASTO

Tabla 22. Presupuesto por Categorías de Gasto – 2019

Presupuesto
Categorías del
2019
Gasto
PIA S/ % PIM S/ % Ejecución S/ %

Gasto Corriente 108,780,369,4 64.7% 114,248,695,2 62.2% 41,023,323,107 71.2%

66 38
Gasto de Capital 44,216,331,8 26.3% 54,735,761,1 29.8% 10,059,136,446 17.5%
73 73
Servicio de la Deuda 15,077,705,9 9.0% 14,584,948,2 7.9% 6,517,873,236 11.3%
05 90
Total 168,074,407,2 100.0% 183,569,404,7 100.0% 57,600,332,789 100.0%
44 01
Fuente: Consulta Amigable – MEF, 07/06/2019

31
Figura 24. Presupuesto de gasto – 2019
FUENTE elaborado según la tabla 22

Presupuesto por categorías de gasto – 2019 en la PIA tiene un total de 168, 074, 407, 244,
el PIM tiene un total de 183, 569, 404,701 y lo que es en la ejecución 57, 600, 332,789 y
en gastos corrientes es lo que más cantidad se va seguidamente gastos de capital y por
último servicios de la deuda.

2.1.6. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Tabla 23. Presupuesto por Fuentes de Financiamiento – 2019
Fuentes de Presupuesto
Financiamient 2019
o PIA S/ % PIM S/ % Ejecución S/ %
Recursos Ordinarios 105,797,700,0 62.9 107,975,297,70 58.8% 36,527,829,3 63.1
00 % 8 03 %
Recursos
Directamente 14,943,022,74 8.9% 16,646,140,323 9.1% 4,764,602,85 8.2%
Recaudados 3 3
Recursos por
Operaciones Oficiales
de Crédito 25,013,136,99 14.9 28,599,801,110 15.6% 8,064,705,12 13.9
3 % 9 %
Donaciones
y 491,733,793 0.3% 3,311,191,936 1.8% 799,671,217 1.4%
Transferenci
as
Recursos Determinados 21,828,813,71 13.0 27,202,590,605 14.8% 7,761,023,30 13.4
5 % 1 %
Total 168,074,407,2 100.0 183,735,021,68 100.0% 57,917,831,8 100.0

32
 44 % 2 03 %
Fuente: Consulta Amigable – MEF, 07/06/2019

Figura 25. Presupuesto por Fuentes de Financiamiento – 2019

FUENTE elaborado en base de la tabla 23

Observando la tabla 23 la PIA tiene un monto total de 168,074,407,244, la PIM tiene un

monto total de 183,735,021,682 y en la Ejecución cuenta con un monto total de
57,917,831,803 y dividendo en las fuentes de financiamiento la mayor parte del total
tanto de la PIA, PIM y Ejecución están destinados hacia los recursos ordinarios, y por
últimos a las donaciones y transferencias.

2.1.7. PRESUPUESTOS POR DEPARTAMENTO

Tabla 24. Presupuesto Total por Departamentos – 2019
(En miles de millones de soles)
Departamentos P P Ejecución %
I I Avance
A M
1.- Amazonas 2,141,788,407 2,440,699,170 702,612,556 28.8
2.- Ancash 5,797,188,601 7,506,283,345 1,703,258,902 22.7
3.- Apurímac 2,106,370,015 2,781,381,893 834,660,014 30.0
4.- Arequipa 5,042,900,679 6,255,131,870 1,949,077,250 31.2
5.- Ayacucho 3,176,473,162 3,906,559,901 1,152,175,381 29.5
6.- Cajamarca 4,640,746,509 5,897,553,339 1,826,631,952 31.0
7.- Provincia Constitucional del Callao 4,382,688,927 4,973,864,476 1,555,442,753 31.3
8.- Cusco 6,526,847,080 7,807,874,182 2,226,485,989 28.5
9.- Huancavelica 1,939,654,073 2,511,543,057 736,911,403 29.3
10.- Huánuco 2,912,517,389 3,457,795,113 1,000,441,367 28.9

33
 11.- Ica 2,688,682,179 3,321,353,721 1,064,288,867 32.0
12.- Junín 3,928,055,733 4,822,192,048 1,555,358,647 32.3
13.- La Libertad 5,910,344,676 6,906,823,803 1,898,778,482 27.5
14.- Lambayeque 3,815,918,841 4,051,603,031 1,258,447,446 31.1
15.- Lima 85,720,216,801 85,026,517,838 28,478,750,192 33.5
16.- Loreto 3,696,333,673 4,160,836,244 1,563,850,580 37.6
17.- Madre de Dios 997,631,590 1,239,926,061 371,259,262 29.9
18.- Moquegua 1,247,205,202 1,414,401,736 388,833,288 27.5
19.- Pasco 1,330,292,364 1,724,623,167 448,021,301 26.0
20.- Piura 7,414,486,059 8,765,823,088 2,258,975,326 25.8
21.- Puno 4,470,311,834 5,116,917,403 1,768,056,653 34.6
22.- San Martín 2,760,981,274 3,450,093,804 1,043,240,269 30.2
23.- Tacna 1,550,795,353 1,798,914,657 594,619,892 33.1
24.- Tumbes 1,279,564,932 1,354,661,044 409,162,496 30.2
25.- Ucayali 1,890,922,714 2,209,956,836 800,930,448 36.2
98.- Exterior 705,489,177 831,690,855 327,561,087 39.4
Total 168,074,407,244 183,735,021,682 57,917,831,803 31.5
Fuente: Consulta Amigable – MEF, 07/06/2019

En la tabla 24 se puede observar que el presupuesto de departamentos, el departamento

con más presupuesto es Lima y se podría decir que Lima la capital del Perú es el
departamento con mejor calidad de vida seguidamente está el departamento de Piura, el
departamento de Huancavelica se encuentra en el puesto 9 y así sucesivamente hasta
llegar al departamento con menos presupuesto del país que es Madre de Dios.

2.1.8. PRESUPUESTOS POR FUNCION

Tabla 25. Presupuesto Total Nacional por Funciones – 2019
(En miles de millones de soles)
Funci P P Ejecución Avance %
ón I I
A M
01: Legislativa 672,754,731 672,729,906 203,427,621 30.2
02: Relaciones Exteriores 740,436,790 749,831,191 337,699,281 45.0
03: Planeamiento, Gestión y Reserva
de Contingencia 22,376,989,568 19,183,241,466 4,999,588,937 26.1
04: Defensa y Seguridad Nacional 5,267,418,031 5,547,759,990 1,865,150,656 33.6
05: Orden Público y Seguridad 9,911,213,943 11,124,478,287 4,043,344,149 36.3
06: Justicia 5,872,702,578 6,520,531,692 2,220,663,008 34.1
07: Trabajo 496,464,450 579,440,594 137,255,244 23.7
08: Comercio 525,653,472 595,057,671 187,068,471 31.4
09: Turismo 456,160,399 594,889,023 119,245,293 20.0
10: Agropecuaria 5,045,465,749 6,421,587,861 1,458,842,996 22.7
11: Pesca 475,508,812 528,670,363 141,982,760 26.9
12: Energía 924,799,973 1,211,404,593 367,912,092 30.4
13: Minería 152,455,516 174,320,171 56,744,685 32.6
14: Industria 214,097,325 221,104,480 62,509,530 28.3
15: Transporte 16,563,194,901 21,650,087,782 4,810,192,044 22.2
16: Comunicaciones 1,429,999,456 1,511,238,825 162,871,105 10.8
17: Ambiente 2,802,442,621 3,652,388,104 1,169,182,800 32.0
18: Saneamiento 5,536,439,091 7,670,198,678 1,423,659,821 18.6

34
 19: Vivienda y Desarrollo Urbano 2,559,174,220 3,122,006,049 1,149,996,686 36.8
20: Salud 18,217,115,676 20,559,463,817 6,851,797,436 33.3
21: Cultura y Deporte 3,160,862,755 4,087,691,521 1,269,112,955 31.0
22: Educación 30,627,976,416 32,196,370,087 10,151,616,136 31.5
23: Protección Social 6,399,696,725 6,569,618,390 2,099,424,933 32.0
24: Previsión Social 13,231,932,572 14,882,759,248 7,072,947,133 47.5
25: Deuda Pública 14,413,451,474 13,767,269,193 6,081,484,052 44.2
Total 168,074,407,24 183,794,138,98 58,443,719,824 31.8
4 2
Fuente: Consulta Amigable – MEF, 07/06/2019

En la tabla 25 se puede observar que el presupuesto por función en lo que es la PIA,

PIM, Ejecución y Avance el mayor presupuesto se va la educación, seguidamente
Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia y así sucesivamente hasta llegar a la
minería que menos presupuesto por función tiene.

2.2. Análisis de las Finanzas Públicas (Presupuestos)

2.2.1. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA

Evolución de presupuesto público departamento de Huancavelica 2010-2019

Tabla 26. Presupuesto público departamento de Huancavelica 2010-2019

AÑOS PIA PIM EJECUCION % AVANCE

2010 917,320,850 1,522,254,155 1,173,991,708 77.1%

2011 1,038,803,201 1,636,596,359 1,195,721,215 73.1%
2012 1,101,806,150 2,021,883,711 1,620,557,925 80.2%
2013 1,734,092,717 2,049,323,568 1,736,119,241 84.7%
2014 1,677,410,245 2,517,572,066 2,170,736,248 86.2%
2015 1,907,846,773 2,610,520,825 2,300,869,700 88.1%
2016 1,700,370,037 2,592,872,654 2,258,886,688 87.1%
2017 1,866,856,018 2,768,159,355 2,341,500,622 84.6%
2018 1,953,382,405 2,593,817,537 2,180,776,248 84.1%
2019 1,939,654,073 2,628,315,072 1,045,733,893 39.8%
Fuente: MEF - consulta amigable - 09/07/2019

35
 3,000 100.0%

90.0%
2,500
80.0%

70.0%
2,000
60.0%

1,500 50.0%

40.0%
1,000
30.0%

20.0%
500
10.0%

0 0.0%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

PIA PIM EJECUCION % AVANCE

Figura 26. Evolución de presupuesto público departamento de Huancavelica 2010-2019
FUENTE elaborado según la tabla 17

El departamento de Huancavelica en los últimos años 2010-2018 el presupuesto

institucional de apertura (PIA) y el presupuesto institucional modificado (PIM) fue
incrementándose conforme van pasando los años, pero este presupuesto aprobado para
el departamento de Huancavelica no se está ejecutando por completo más al contario
está disminuyendo la ejecución ósea que no se está gastando este presupuesto aprobado
y esto se puede ver en el gráfico, este sería el motivo de la reducción del presupuesto
público para el año 2019 la ineficiencia del gasto del presupuesto público aprobado y
en el año 2019 el presupuesto aprobado hasta la fecha no se está ejecutando ni la mitad
solo se ejecutó 39.8%, ya estamos a mitad del año lo que refleja la ineficiencia en el
gasto del presupuesto.

Evolución del presupuesto público del departamento de Huancavelica por niveles de

gobierno
Tabla 27. Presupuesto del departamento de Huancavelica por niveles de gobierno - PIA 2010-2019
(En miles de millones de soles)
GOBIERNO GOBIERNOS GOBIERNO
AÑOS PIA
NACIONAL REG LOCAL
2010 917,320,850 343,202,966 373,444,609 200,673,275
2011 1,038,803,201 382,487,696 414,303,636 242,011,869
2012 1,101,806,150 372,017,107 458,079,666 271,709,377

36
 2013 1,734,092,717 865,635,029 567,299,909 301,157,779
2014 1,677,410,245 781,005,714 612,714,732 283,689,799
2015 1,907,846,773 1,014,389,697 620,932,337 272,524,739
2016 1,700,370,037 825,291,190 612,756,169 262,322,678
2017 1,866,856,018 904,035,556 689,752,948 273,067,514
2018 1,953,382,405 868,588,821 815,819,868 268,973,716
2019 1,939,654,073 694,208,867 927,256,104 318,189,102
Fuente: MEF - consulta amigable - 09/07/2019

Esta tabla nos muestra que del presupuesto público aprobado para el departamento de
Huancavelica, la cual está distribuido por niveles de gobierno ósea que del total del
presupuesto para el departamento está dividido en tres niveles una parte lo maneja el
gobierno nacional otro el gobierno regional y la otra los gobiernos locales.

1,907 1,953 1,939

1,866 268
1,734 272 273 318
1,677 1,700
301 283 262

620 815
689
1,101 567 612 927
1,038 612
917 242 271
200

414 458
373 1,014
865 825 904 868
781 694
343 382 372

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

GOBIERNO NACIONAL GOBIERNOS REG

GOBIERNO LOCAL PIA
Figura 27 Evolución del presupuesto público del departamento de Huancavelica por niveles de gobierno
FUENTE elaborado según la tabla 19

En la figura 27 se puede observar que la PIA en los gobiernos nacional, regional y local
llega a tener una ascendencia desde 2010 hasta el año 2019.

EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO DEL DEPARTAMENTO DE

HUANCAVELICA POR NIVELES DE GOBIERNO – PIA

37
Tabla 28. Evolución del PIA niveles de gobierno 2010-2019
(En miles de millones de soles)

GOBIERNO GOBIERNOS GOBIERNO

AÑOS PIA
NACIONAL REG LOCAL

2010 100.0% 37.4% 40.7% 21.9%

2011 100.0% 36.8% 39.9% 23.3%
2012 100.0% 33.8% 41.6% 24.7%
2013 100.0% 49.9% 32.7% 17.4%
2014 100.0% 46.6% 36.5% 16.9%
2015 100.0% 53.2% 32.5% 14.3%
2016 100.0% 48.5% 36.0% 15.4%
2017 100.0% 48.4% 36.9% 14.6%
2018 100.0% 44.5% 41.8% 13.8%
2019 100.0% 35.8% 47.8% 16.4%
Fuente: MEF - consulta amigable - 09/07/2019

GOBIERNO NACIONAL GOBIERNOS REG GOBIERNO LOCAL

2019 35.8% 47.8% 16.4%

2018 44.5% 41.8% 13.8%

2017 48.4% 36.9% 14.6%

2016 48.5% 36.0% 15.4%

2015 53.2% 32.5% 14.3%

2014 46.6% 36.5% 16.9%

2013 49.9% 32.7% 17.4%

2012 33.8% 41.6% 24.7%

2011 36.8% 39.9% 23.3%

2010 37.4% 40.7% 21.9%

0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%

Figura 28. Evolución del PIA de Huancavelica por niveles de gobierno 2010-2019
FUENTE elaborado según la tabla 20

Según PIA de gobierno nacional, regional y local según la figura 28 según porcentajes
alcanza a llegar al 100% de la PIA.

38
 2.2.2. EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO

Evolución del presupuesto público del departamento de Huancavelica por niveles de

gobierno – PIM
Tabla 29. Evolución del PIM por niveles de gobierno 2010-2019
(En miles de millones de soles)
GOBIERNO GOBIERNOS GOBIERNO
AÑOS PIM
NACIONAL REG LOCAL
2010 1,522,254,155 368,921,819 602,282,208 551,050,128
2011 1,636,596,359 383,770,654 663,009,402 589,816,303
2012 2,021,883,711 477,997,553 794,002,421 749,883,737
2013 2,049,323,568 514,435,252 770,124,318 764,763,998
2014 2,517,572,066 909,833,675 825,437,486 782,300,905
2015 2,610,520,825 1,079,397,334 854,496,064 676,627,427
2016 2,592,872,654 938,623,998 866,449,173 787,799,483
2017 2,768,159,355 775,547,174 1,057,900,639 934,711,542
2018 2,593,817,537 652,885,913 1,121,231,549 819,700,075
2019 2,628,315,072 848,084,302 1,131,186,320 649,044,450
Fuente: MEF - consulta amigable - 09/07/2019

El Presupuesto Institucional Modificado es el presupuesto actual o real aprobado para su

ejecución, el presupuesto para el departamento de Huancavelica está dividido al igual
que la PIA en tres niveles de gobierno para su ejecución.

3,000

2,500

2,000

1,500

1,000

500

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

GOBIERNO NACIONAL GOBIERNOS REG

GOBIERNO LOCAL PIM
Figura 29. Evolución del PIM por niveles de gobierno 2010-2019
FUENTE elaboración en base de la tabla 21

39
En sus tres niveles de gobiernos que son nacionales, regionales y local de la PIM desde
2010 hasta el año 2019, tiene una tendencia ascendente.

Tabla 30. Participación porcentual % en el presupuesto del departamento de Huancavelica por niveles
de gobierno
GOBIERNO GOBIERNOS GOBIERNO
AÑOS PIM
NACIONAL REG LOCAL

2010 100.0% 24.2% 39.6% 36.2%

2011 100.0% 23.4% 40.5% 36.0%
2012 100.0% 23.6% 39.3% 37.1%
2013 100.0% 25.1% 37.6% 37.3%
2014 100.0% 36.1% 32.8% 31.1%
2015 100.0% 41.3% 32.7% 25.9%
2016 100.0% 36.2% 33.4% 30.4%
2017 100.0% 28.0% 38.2% 33.8%
2018 100.0% 25.2% 43.2% 31.6%
2019 100.0% 32.3% 43.0% 24.7%

GOBIERNO NACIONAL GOBIERNOS REG GOBIERNO LOCAL

2019 32.3% 43.0% 24.7%

2018 25.2% 43.2% 31.6%

2017 28.0% 38.2% 33.8%

2016 36.2% 33.4% 30.4%

2015 41.3% 32.7% 25.9%

2014 36.1% 32.8% 31.1%

2013 25.1% 37.6% 37.3%

2012 23.6% 39.3% 37.1%

2011 23.4% 40.5% 36.0%

2010 24.2% 39.6% 36.2%

0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%

Figura 30. Participación porcentual en el presupuesto de Huancavelica por niveles de gobierno

FUENTE elaboración de la tabla 22

40
 En cuestión de porcentajes de la PIM en sus tres niveles de gobiernos las cuales son
nacional, regional y local que según la fórmula de porcentajes la PIM llega al 100%

2.2.3. EJECUCION

Evolución del presupuesto público del departamento de Huancavelica por niveles de

gobierno EJECUCIÓN
Tabla 31. Nivel de ejecución por niveles de gobierno 2010-2019
(Miles de millones de soles)

GOBIERNO GOBIERNOS GOBIERNO

AÑOS EJECUCION
NACIONAL REG LOCAL
2010 1,173,991,708 286,794,063 463,983,752 423,213,893
2011 1,195,721,215 292,910,173 513,716,163 389,094,879
2012 1,620,557,925 422,346,192 672,175,101 526,036,632
2013 1,736,119,241 460,733,682 739,215,711 536,169,848
2014 2,170,736,248 785,594,379 783,514,462 601,627,408
2015 2,300,869,700 998,498,270 788,780,367 513,591,062
2016 2,258,886,688 884,042,963 813,611,443 561,232,281
2017 2,341,500,622 732,245,612 933,155,766 676,099,244
2018 2,180,776,248 594,030,665 955,697,164 631,048,419
2019 1,045,733,893 387,091,803 458,973,696 199,668,395
Fuente: MEF - consulta amigable - 09/07/2019

2,500
2,300 2,341
2,258
2,170 2,180
2,000 513 676
561
601 631
1,736
1,620
1,500 536
526 788
813
1,173 1,195 783 933
955 1,045
1,000 423 389 199
739
672
458
500 463 513 998
785 884
732
594
422 460 387
286 292
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

GOBIERNO NACIONAL GOBIERNOS REG

GOBIERNO LOCAL EJECUCION
Figura 31. Presupuesto ejecutado por niveles de gobierno
FUENTE elaborado en base de la tabla 23

41
En lo que es la Ejecución y sus tres niveles de gobierno nacional, regional y local según
la figura 31 desde el año 2010 hasta el año 2018 tiene una tendencia ascendente y el año
2019 hasta la fecha tiene una disminución que se espera que al terminar el año este por
muy encima del año anterior.

Tabla 32. Porcentaje del presupuesto ejecutados por gobiernos 2010-2019

(Porcentajes)

GOBIERNO GOBIERNOS GOBIERNO

AÑOS EJECUCION
NACIONAL REG LOCAL
2010 100.0% 24.4% 39.5% 36.0%
2011 100.0% 24.5% 43.0% 32.5%
2012 100.0% 26.1% 41.5% 32.5%
2013 100.0% 26.5% 42.6% 30.9%
2014 100.0% 36.2% 36.1% 27.7%
2015 100.0% 43.4% 34.3% 22.3%
2016 100.0% 39.1% 36.0% 24.8%
2017 100.0% 31.3% 39.9% 28.9%
2018 100.0% 27.2% 43.8% 28.9%
2019 100.0% 37.0% 43.9% 19.1%
Fuente: MEF - consulta amigable - 09/07/2019

GOBIERNO NACIONAL GOBIERNOS REG GOBIERNO LOCAL

2019 37.0% 43.9% 19.1%

2018 27.2% 43.8% 28.9%

2017 31.3% 39.9% 28.9%

2016 39.1% 36.0% 24.8%

2015 43.4% 34.3% 22.3%

2014 36.2% 36.1% 27.7%

2013 26.5% 42.6% 30.9%

2012 26.1% 41.5% 32.5%

2011 24.5% 43.0% 32.5%

2010 24.4% 39.5% 36.0%

0.0% 20.0% 40.0% 60.0% 80.0% 100.0% 120.0%

Figura 32 porcentajes del presupuesto ejecutado por niveles de gobierno Huancavelica

FUENTE elaborado según la tabla 24

42
 En el nivel de Ejecución y sus tres niveles de gobierno nacional, regional y local en
la figura 32 se puede apreciar que en cuestión de porcentaje llega al 100% de Ejecución

2.2.4. AVANCE %

Evolución del presupuesto público del departamento de Huancavelica por niveles de

gobierno- AVANCE %
Tabla 33. Avance % del presupuesto público del departamento de Huancavelica por niveles de gobierno
2010-2019
GOBIERNO GOBIERNOS GOBIERNO
AÑOS AVANCE
NACIONAL REG LOCAL

2010 77.1% 77.7% 77.0% 76.8%

2011 73.1% 76.3% 77.5% 66.0%
2012 80.2% 88.4% 84.7% 70.1%
2013 84.7% 89.6% 96.0% 70.1%
2014 86.2% 86.3% 94.9% 76.9%
2015 88.1% 92.5% 92.3% 75.9%
2016 87.1% 94.2% 93.9% 71.2%
2017 84.6% 94.4% 88.2% 72.3%
2018 84.1% 91.0% 85.2% 77.0%
2019 39.8% 45.6% 40.6% 30.8%
Fuente: MEF - consulta amigable - 09/07/2019

300.0%

250.0%

70.1% 76.9% 75.9% 71.2% 72.3%

70.1% 77.0%
200.0%
76.8% 66.0%

150.0%
96.0% 92.3% 93.9% 88.2%
84.7% 94.9% 85.2%
77.0% 77.5%
100.0% 30.8%
84.7% 86.2% 88.1% 87.1% 84.6% 84.1%
77.1% 80.2%
73.1%
40.6%
50.0% 88.4% 89.6% 86.3% 92.5% 94.2% 94.4% 91.0%
77.7% 76.3% 39.8%
45.6%
0.0%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

GOBIERNO NACIONAL GOBIERNOS REG

GOBIERNO LOCAL AVANCE
Figura 33. Avance % de los niveles de gobierno de Huancavelica
FUENTE elaborado a base de la tabla 24

43
En el año 2019 el gobierno nacional tuvo un avance de 45.6% del presupuesto que tiene
a su cargo para el departamento de Huancavelica, el gobierno regional tuvo un avance
de 40.6% y los gobiernos locales tienen un avance 30.8% respecto al PIM que tiene en
su cargo, en total el avance es un promedio para el año desde el primer día de enero
hasta la fecha de este año 2019 es 39.8% del PIM que ya fue ejecutado.

2.2.5. CATEGORIA DE GASTO DEL DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA

Tabla 34. Categoría de Gasto de Huancavelica – 2019
(En miles de millones de soles)

PRESUPUESTO 2019
CATEGORIA DE
GASTO PIA % PIM % EJECUCION %

Gasto Corrientes 1,286,583,088 68.0% 1,537,575,362 58.3% 797,111,462 71.0%

Gasto de Capital 604,934,412 32.0% 1,096,139,776 41.6% 325,511,826 29.0%

Servicio de la
Deuda 1,428,743 0.1% 1,433,857 0.1% 2,781 0.0%

TOTAL 1,892,946,243 100.0% 2,635,148,995 100.0% 1,122,626,069 100.0%

Fuente: MEF - consulta amigable - 22/07/2019
1,537,575,362

PIA PIM EJECUCION

1,286,583,088

1,096,139,776
797,111,462

604,934,412

325,511,826

1,433,857
1,428,743

2,781

G ast o C o r r i en t es G ast o d e C ap i t al S er v i c i o d e l a D eu d a

Figura 34. Categoría de gasto - 2019

FUENTE elaborado a base de la tabla 34

En el departamento de Huancavelica en lo que son las categorías de gasto dividido en

gasto corriente, gasto de capital y servicio de la deuda podemos observar en la figura 34
que en la PIM es la que más gasto se ve seguidamente la PIA y por último la Ejecución.

44
2.2.6. FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEL DEPARTAMENTO DE
HUANCAVELICA
Tabla 35. Fuente de financiamiento de Huancavelica – 2019
(En miles de millones de soles)
PRESUPUESTO 2019
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO PIA % PIM % EJECUCION %
Recursos Ordinarios 1,465,946,997 75.6% 1,683,837,365 63.9% 827,408,059 73.7%
Recursos Directamente
46,122,727
Recaudados 2.4% 102,307,741 3.9% 57,782,383 5.1%
Recursos por Operaciones
66,143,968
Oficiales de Crédito 3.4% 168,658,623 6.4% 30,561,109 2.7%
Donaciones y
Transferencias 0 0.0% 66,039,877 2.5% 15,972,356 1.4%
Recursos Determinados 361,440,381 18.6% 614,305,389 23.3% 190,902,161 17.0%
TOTAL 1,939,654,073 100.0% 2,635,148,995 100.0% 1,122,626,068 100.0%
Fuente: MEF - consulta amigable - 22/07/2019
1,683,837,365

PIA PIM EJECUCION

1,465,946,997

827,408,059

614,305,389
361,440,381

190,902,161
168,658,623
102,307,741

66,143,968

66,039,877
57,782,383
46,122,727

30,561,109

15,972,356
0

R ec u r so s R ec u r so s R ec u r so s p o r D o n ac i o n es y R ec u r so s
O r d i n ar i o s D i r ec t a m en t e O p er ac i o n es Tr an sfer en c i as D et er m i n a d o s
R ec au d ad o s O fi c i a l es d e
C r ed i t o

Figura 35. Función de financiamiento - 2019

FUENTE elaborado según la tabla 35

En el departamento de Huancavelica en lo que es la función de financiamiento en todas

las funciones del departamento podemos observar en la figura 35 que los recursos
ordinarios en la PIA, PIM y EJECUCION son lo que más alto presupuesto tienen y así

45
sucesivamente podemos ver a los recursos determinados hasta el más bajo de
donaciones y transferencias.

2.2.7. PRESUPUESTO POR FUNCION DEL DEPARTAMENTO DE

HUANCAVELICA
Tabla 36. Presupuesto por función de Huancavelica - 2019
(En miles de millones de soles)
FUNCION PIA PIM EJECUCION AVANCE
03: PLANEAMIENTO, GESTION
Y RESERVA DE
CONTINGENCIA 181,267,786 263,493,387 126,263,894 47.9%
04: DEFENSA Y SEGURIDAD
NACIONAL 6,889,066 4,907,663 2,895,322 59.0%
05: ORDEN PUBLICO Y
SEGURIDAD 68,608,644 110,975,483 39,647,043 35.7%
06: JUSTICIA 38,587,995 47,615,887 25,705,260 54.0%
07: TRABAJO 1,743,892 12,432,499 11,333,396 91.2%
08: COMERCIO 6,511,156 10,695,146 1,551,064 14.5%
09: TURISMO 7,926,874 4,953,019 913,261 18.4%
10: AGROPECUARIA 125,927,765 141,388,489 52,524,973 37.1%
11: PESCA 766,188 658,128 266,719 40.5%
12: ENERGIA 7,321,808 7,592,102 1,302,280 17.2%
13: MINERIA 0 112,156 0 0.0%
14: INDUSTRIA 555,103 626,665 235,802 37.6%
15: TRANSPORTE 206,184,389 363,655,348 88,161,766 24.2%
16: COMUNICACIONES 7,781,878 53,643,493 42,442,291 79.1%
17: AMBIENTE 12,435,124 29,653,853 7,558,740 25.5%
18: SANEAMIENTO 55,123,429 161,798,455 36,297,489 22.4%
19: VIVIENDA Y DESARROLLO
URBANO 45,016,597 31,032,651 6,471,463 20.9%
20: SALUD 318,175,928 363,561,564 160,825,354 44.2%
21: CULTURA Y DEPORTE 7,396,730 30,212,041 15,771,376 52.2%
22: EDUCACION 618,192,942 701,386,026 370,723,335 52.9%
23: PROTECCION SOCIAL 174,977,835 245,908,576 98,893,243 40.2%
24: PREVISION SOCIAL 46,834,201 47,417,621 32,841,998 69.3%
25: DEUDA PUBLICA 1,428,743 1,428,743 0 0.0%
Fuente: MEF - consulta amigable - 22/07/2019

En el departamento de Huancavelica en lo que son los presupuestos por función

podemos encontrar la PIA, PIM, EJECUCION y AVANCE en el año 2019 podemos
observar que altos presupuestos y también muy bajos esto se puede ver también en los
porcentajes.

PROYECTOS DE INVERSION PÚBLICA DEL DEPARTAMENTO DE

HUANCAVELICA
COMPONENTES Semestres(Nuevos Soles)
1er 2do 1er 2do Total por

46
 Semestre Semestre Semestre Semestre componente  
2014   2014   2015   2015  
COMPONENTE 01: MEJORAR LA 0  0  0  0  0 
TRANSFERENCIA TECNOLOGICA EN
RECUPERACIÓN Y CONSERVACIÓN DE
RECURSOS HÍDRICOS 
I. Mejorar las capacidades y medios de la 0  0  0  0  0 
entidad para prestar servicio de
transferencia tecnológica 
1. Desarrollar la calificación técnica y 0  0  0  0  0 
especializada del personal de la entidad 
1.1 Organización de paneles sobre gestión 5,381  0  5,381  0  10,762 
sostenible de recursos hídricos y su
conservación 
1.2 Organización de cursos sobre 2,381  0  2,381  0  4,762 
adaptación al cambio climático con nuevos
sistemas agropecuarios 
1.3 Organización de diplomados de 39,431  39,431  0  0  78,862 
especialización profesional a personal de
la entidad 
1.4 Pasantías de intercambio de 26,625  0  0  0  26,625 
experiencias con personal de la entidad 
2. Implementar medios en la entidad para 0  0  0  0  0 
la transferencia tecnológica 
2.1 Implementación de un Sistema de 404,628  102,000  102,000  102,000  710,628 
Información de Recursos Hídricos en la
entidad - DGRH 
2.2 Implementación de equipos y 429,313  0  0  0  429,313 
materiales para brindar servicio de
análisis 
II. Recuperar y Conservar el recurso 0  0  0  0  0 
hídrico en cabecera de cuenca 
1. Desarrollar las capacidades de la 0  0  0  0  0 
población en cabecera de cuenca 
1.1 Desarrollo de Cursos de Capacitación 8,802  8,802  8,802  8,802  35,208 
por Comunidad para Recuperar y
Conservar el RH 
1.2 Sensibilización y selección de personal 8,057  8,057  0  0  16,114 
para promotores (evaluación) 
1.3 Desarrollo de Asistencia Técnica para 152,132  88,632  88,632  88,632  418,028 
Recuperar y Conservar el RH 
1.4 Pasantías de intercambio de 0  42,125  0  0  42,125 
experiencias con pobladores
seleccionados 
2. Mejorar los Medios para la 0  0  0  0  0 
Recuperación y Conservación de
Recursos Hídricos 
2.1 Mejoramiento de la capacidad de 676,302  0  676,302  0  1,352,604 
almacenamiento de los espejos de agua
(Material Rústico) 
2.2 Optimización de agua mediante 0  271,698  0  0  271,698 
tecnificación de riego en zonas alto
andinas 
2.3 Identificación de Humedales de en el 113,950  0  0  0  113,950 
ámbito de la sub cuenca del Río Ichu 
COMPONENTE 02: RECUPERACIÓN DE 0  0  0  0  0 
PRADERAS NATURALES EN
CABECERA DE CUENCA 
I. Recuperar y Conservar los pastos 0  0  0  0  0 
naturales en cabecera de cuenca 
1. Construcción de Zanjas de infiltración  0  0  0  0  0 
1.1 Construcción de zanjas de infiltración 273,834  273,834  0  0  547,668 
mediante un sistema agroforestal 
1.2 Construcción de zanjas de infiltración 203,238  203,238  0  0  406,476 
mediante un sistema silvopastoril 
2. Mejoramiento de Pastizales para Evitar 0  0  0  0  0 
el Sobrepastoreo de praderas naturales 
2.1 Instalación de pastos cultivados 162,954  162,954  0  0  325,908 
permanentes a nivel demostrativo 
2.2 Instalación de pastos cultivados 143,604  143,604  0  0  287,208 

47
temporales a nivel demostrativo 
2.3 Implementación de equipos para 121,248  0  0  0  121,248 
conservación de forrajes (Henificado) para
Uso Común 
3. Desarrollar Capacidades de la 0  0  0  0  0 
Población en Manejo y Recuperación de
Praderas Naturales 
3.1 Desarrollo de cursos de capacitación 7,042  7,042  7,041  7,041  28,166 
por comunidad para Manejo y
Recuperación de PN 
3.2 Desarrollo de Asistencia Técnica para 152,132  88,632  88,632  88,632  418,028 
Manejo y Recuperación de Praderas
Naturales 
COMPONENTE 03: MEJORAR EL 0  0  0  0  0 
FORTALECIMIENTO EN GESTIÓN DE
CUENCAS HIDROGRÁFICAS 
I. Mejorar las capacidades de los agentes 0  0  0  0  0 
involucrados en la gestión de Recursos
Hídricos 
1. Desarrollo de capacitaciones a agentes 0  0  0  0  0 
involucrados 
1.1 Desarrollo de cursos de capacitación 0  19,662  0  0  19,662 
en gestión de Recursos Hídricos 
2. Desarrollar paneles de discusión con 0  0  0  0  0 
agentes involucrados 
2.1 Desarrollo de paneles de discusión con 8,531  8,531  0  0  17,062 
agentes invlucrados 
II. Mejorar los medios para la gestión de la 0  0  0  0  0 
Sub Cuenca del Río Ichu 
1. Desarrollo de reuniones y talleres con 0  0  0  0  0 
agentes internos y externos 
1.1 Organización de reuniones y talleres 3,794  0  3,794  0  7,588 
con agentes internos y externos de la sub
cuenca 
2. Creación y conformación del comité de 0  0  0  0  0 
gestión de la sub cuenca del Río Ichu 
2.1 Desarrollar talleres de sensibilización 13,740  0  0  0  13,740 
para la creación del comité de gestión de
sub cuenca 
2.2 Conformación del comité de gestión de 0  0  23,280  0  23,280 
la sub cuenca del Río Ichu 
ESTUDIO DEFINITIVO  121,632  0  0  0  121,632 
GASTOS GENERALES  115,956  115,956  115,956  115,956  463,824 
GASTOS DE SUPERVISIÓN  39,083  39,083  39,083  39,083  156,332 
Total por periodo 3,233,790  1,623,281  1,161,284  450,146  6,468,501 

48
 III. Conclusiones

El departamento de Huancavelica cuenta con una visión regional y objetivos

estratégicos que tienen una mirada futurista así el año 2021 como lo indica su plan
desarrollo regional concertado- Huancavelica hacia el 2021, el departamento de
Huancavelica se le está considerando como pobreza media alta y nivel nacional está en
el último puesto de todos los departamentos, en el país está considerada en el puesto 22
con más habitantes del país y como vimos en este trabajo de investigación su población
tiende a incrementarse más, del mismo modo como su población incrementa también
incrementa su PEA ocupada disminuyendo la población sin trabajo, este incremento de
la PEA ocupada también se refleja en el PBI del departamento que en los últimos años a
excepción hasta 2017, la tasa de pobreza y extrema pobreza sigue existiendo en el
departamento, esto también se refleja en el IDH del departamento la cual está debajo 0.5
que es lo normal siendo un departamento de bajo desarrollo humano, en el tema de
educación el departamento viene incrementando el gasto en educación básica regular .

Recomendaciones:

Las autoridades encargadas de la ejecución del presupuesto público de la región deben

de recapacitar no puede ser que el presupuesto aprobado no se esté gastando en su
totalidad habiendo sectores donde se necesita más apoyo, deben de tener más capacidad
de inversión en educación medio ambiente, trabajar en reducir la pobreza que sigue
existiendo.

49
 Anexos:

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/education/

http://www.pe.undp.org/

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/diciembre/reporte-

de-inflacion-diciembre-2018.pdf

http://umc.minedu.gob.pe/resultados-ec

https://ofi5.mef.gob.pe/inviertePub/ConsultaPublica/ConsultaAvanzada

http://apps5.mineco.gob.pe/transparencia/Navegador/default.aspx

https://sinia.minam.gob.pe/indicador/1629

50