INDICADORES FINANCIERSOS DE RENTABILIDAD Y DE MERCADO

WIMER ALEXANDER RIVERA CAMERO

CALCULO E INTERPRETACION DE INDICADORES FINANCIEROS

SENA
2013
 Descripción:

Nombre de la actividad: Indicadores Financieros de rentabilidad y de mercado.

Instrucción clara del paso a paso:

Para saber si la Rentabilidad de una empresa es adecuada, se puede comparar la

rentabilidad obtenida de nuestra empresa, con la posible rentabilidad que habría
obtenido el capital si se hubiera depositado a plazo por el mismo periodo en un
CDT. En general, una empresa tiene que alcanzar una mejor rentabilidad que las
alternativas que ofrece el sistema financiero.
-De acuerdo a los siguientes balances determine si la rentabilidad obtenida es
equivalente a las ofrecidas por el sector financiero, exponga su respuesta y
determine cuál es la mejor opción; con la aclaración de que su respuesta debe
estar sustentada con datos numéricos.

Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos

  BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA 2.010 2.009
INVERSION)
ACTIVO    
ACTIVO CORRIENTE    
11 DISONIBLE 66.439.256 61.196.406
  caja 4.246.146 15.233.539
  bancos 62.193.110 42.315.953
  fondo de liquidez 0 3.646.914
12 INVERSIONES 100.000.000 450.000.000
  para mantener hasta el vcto. 100.000.000 450.000.000
14 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 309.587.943 204.192.457
  crédito de consumo garantía admisible 3.073.518 0
  crédito de consumo otras garantía 313.021.287 246.448.534
  provisión para protección de cartera -1.567.880 -38.214.530
  provisión general de cartera -4.938.982 -4.041.547
16 CUENTAS POR COBRAR 17.472.668 9.213.840
  convenios 345.600 10.018.021
  anticipos 4.250.000 2.300.000
  créditos a empleados 2.103.000 2.054.881
  deudores patronales 2.462.314 107.115
  ingreso por cobrar(intereses) 5.222.679 2.865.197
  ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) 199.836 199.836
  anticipos de impuesto 4.310.506 4.310.506
  otras cuentas por cobrar 550.707 0
  provisiones para protección de c x c -1.971.974 -12.641.716
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 493.499.867 724.602.703
ACTIVO NO CORRIENTE    
14 CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE. 671.701.462 523.703.136
  crédito de consumo garantía admisible 6.531.226 0
  crédito de consumo otras garantía 665.170.236 523.703.136
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 13.482.008 0
  muebles y equipo de oficina 3.530.000 8.535.000
  equipo de computo y comunicaciones 11.484.000 13.175.000
  depreciación acumulada -1.531.992 -21.710.000
18 ACTIVOS DIFERIDOS 7.261.920 628.200
  cargos diferidos (software sicoopweb) 7.261.920 628.200
19 OTROS ACTIVOS 21.270.070 28.220.006
  otras inversiones 10.845.166 10.845.166
  bienes recibidos en pago 17.374.840 17.374.840
  provisión otros activos -6.949.936 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 713.715.460 552.551.342
TOTAL ACTIVO 1.207.215.327 1.277.154.045

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA

DEL FINANCIAMIENTO)
PASIVO 2.010 2.009
21 DEPOSITO 0 91.147.296
  ahorro voluntario 0 13.990.509
  ahorro permanente 0 77.156.787
24 CUENTAS POR PAGAR 12.397.258 58.153.338
  costos y gastos por pagar 7.553.694 2.287.067
  retención en la fuente 1.074.043 394.677
  retenciones y aportes de nomina 678.805 617.392
  remanentes por pagar 3.067.718 54.854.202
  otras cuentas por pagar 22.998 0
  TOTAL PASIVO CORRIENTE 12.397.258 149.300.634
26 fondos sociales 223.389.629 129.660.218
  fondo social de educación 92.603.607 47.191.501
  fondo social de solidaridad 79.184.022 72.334.370
  fondos social de actividades asociados 8.347.132 10.134.347
  fondo nacional de cartera 31.437.693 0
  fondo social otros fines 11.817.175 0
27 OTROS PASIVOS 2.851.786 3.410.079
  obligaciones laborales consolidadas 2.533.317 3.048.876
  ingresos recibidos para terceros 318.469 361.203
28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES 0 26.000.000
  provisión contingencia 0 26.000.000
TOTAL PASIVOS 238.638.673 308.370.931
PATRIMONIO    
31 CAPITAL SOCIAL 666.344.443 548.427.288
  aportes ordinarios 665.003.459 547.086.305
  fondo social mutual 1.340.984 1.340.983
32 RESERVAS 120.338.556 2.609.010
  protección de aportes 117.729.546 0
  inversión social 1.565.406 1.565.406
   reservas estatutarias 1.043.604 1.043.604
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 15.235.791 13.704.986
  fondo para revalorización de aportes 1.530.805 0
  fondo de mercadeo de producto 3.101.827 3.101.827
  fondo especial 521.802 521.802
  fondos sociales capitalizados 9.447.341 9.447.341
  fondos de inversión 634.016 634.016
34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO 38.614.418 38.614.418
  auxilios y donaciones 785.330 350.000
  revalorización del patrimonio 37.829.088 38.264.418
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 128.043.446 482.532.290
36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 -117.104.878

TOTAL DEL PATRIMONIO 968.576.654 968.783.114

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.207.215.327 1.277.154.045

ESTADO DE RESULTADOS
COMPARATIVO ACUMULADO
  2.010 2.009
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE
DE

INGRESOS OPERACIONALES    
VENTAS NETAS 0 717.327
RECUPERACIONES 3.811.512 6.382.406
SERVICIOS DEL CREDITO 205.869.07 86.269.590
7
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 850.000 0
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 210.530.58 93.369.323
9
MENOS COSTO DE VENTAS 0 581.786
EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL 210.530.58 92.787.537
9
GASTOS ADMINISTRATIVOS    
GASTOS DE PERSONAL 40.209.005 29.604.440
GASTOS GENERALES 48.013.011 35.654.015
PROVISIONES 14.886.201 5.142.323
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 1.171.280 0
DEPRECIACIONES 1.531.992 0
GASTOS FINANCIEROS 1.399.421 26.773.934
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 107.210.91 97.174.712
0
EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL 103.319.67 -4.387.175
 9
INGRESOS NO OPERACIONALES    
FINANCIEROS 22.826.502 14.622.415
COMISIONES 0 336.809
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 0 491.916.78
8
RECUPERACIONES 8.000.000 0
DIVERSOS 1.539.405 173.087
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES 0 13.812.230
TOTAL INGRESOS NO 32.365.907 520.861.32
OPERACIONALES 9
GASTOS NO OPERACIONALES    
IMPUESTOS 0 78.228
FINANCIEROS 3.559.115 5.040.295
EXTRAORDINARIOS 2.225.977 998.540
GASTOS DIVERSOS 66.064 24.253.800
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.790.984 3.571.001
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 7.642.140 33.941.864
EXCEDENTE O DEFICIT NO 24.723.767 486.919.46
OPERACIONALES 5
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO 128.043.44 482.532.29
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