“El triángulo del fraude”. ¿Por qué roban los empleados?
Después de leer el contenido del módulo 5; La auditoria del control interno y el fraude, analice el siguiente caso: El Licenciado Juan Castro, administrador de “Supermercado Nuevo Horizonte” gozaba de muy buenas compensaciones laborales y de planes de bonos y hasta acciones de participación en la empresa. Una auditoría interna de rutina de las cajas descubrió que el Sr. Castro había robado aproximadamente L. 25,000.00 de ellas. Se le despidió de inmediato. Las cantidades que se identificaron como robadas eran triviales en relación con el ingreso anual del Sr. Castro. Algunos empleados roban para satisfacer sus problemas financieros, pero para otros el acceso a los activos de la compañía es una tentación demasiado grande. De acuerdo con las condiciones del triángulo del fraude comente los siguientes puntos:
1. Posibles causas que impulsaron al Lic. Castro a robar en la
empresa donde laboraba. 2. Aplicar las tres condiciones del concepto del triángulo del fraude a este caso. 3. Factores de riesgo que se dieron en el caso del fraude en el manejo del fondo de caja. 4. Procedimientos de control interno que pudieron haber implementado en la empresa para detectar esta área de riesgo y evitar el fraude. RUBRICA DE LA TAREA: o La tarea es individual, tareas copiadas, en parejas o grupo, tiene cero todos los participantes. o Enviar en formato PDF únicamente. o La tarea estará disponible del 29 de junio al 08 de julio 2020 a las 12:00 medianoche. o El valor de la tarea es de 2% ENVIE SU TAREA A TIEMPO PARA OBTENER TODOS SUS PUNTOS ACUMULADOS