TALLER Nª 2 DE ADMINISTRACION FINANCIERA

Taller Re
COD NOMBRE CUENTA BALANCE DE PRUEBA
DEBITO
1105 CAJA $ 4,400,000
1110 BANCOS $ 4,800,000
1305 CLIENTES NACIONALES $ 170,000,000
133015 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 2,300,000
1504 TERRENOS $ 35,800,000
151605 EDIFICIOS $ 93,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 12,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 45,000,000
159205 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS -$ 4,800,000
159215 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFIC. -$ 1,000,000
170505 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ 8,400,000
170520 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 12,000,000
170525 ARRENDAMIENTOS PAG. POR ANTICIPADO $ 5,400,000
2110 OBLIGACIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
261010 INTERESES A LA CESANTIAS POR PAGAR
270515 ARRENDAMIENTOS RECIB. POR ANTICIPADO
3115 CAPITAL (APORTES SOCIALES)
3705 UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
4235 INGRESOS POR SERVICIOS
4295 OTROS INGRESOS
5105 GASTOS OPERACIONALES DE PERSONAL $ 3,500,000
5295 GASTOS DIVERSOS $ 3,000,000
513510 GASTOS POR SERVICIOS TEMPORALES $ 1,800,000
SUMAS IGUALES $ 395,600,000
GASTOS FINANCIEROS (INTERES)
GASTOS POR SEGUROS
GASTOS POR ARRENDAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS VALORIZACION DE MONEDA EXT
INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
GASTOS DEPRECIACION FLOTA Y EQUIP DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA FLOTA Y EQUIP DE TRANSPORTE
GASTOS DEPRECIACION DE EDIFICIOS
GASTOS DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA
SUMAS IGUALES

GANANCIAS Y PERDIDAS
B49:L49B2B49 SUMAS IGUALES

Informacion pertinente para Ajustes

1. El interes corresponde a 4 meses pagados por anticipado el dia 15 de Nov.
2. El dia 5 de Diciembre se adquiere una poliza de seguros por 12.000.000 a 1 año
3. Adquieren local para la comercializacion de productos donde pagan por anticipado 6 meses el dia 1 d
4. Adquieren un credito con el Bco Mundial de New York por U$12.500 el dia 01 de dic.017
5. Valor del dolar a 31 dic/017 es de $3700
6. Arriendan bodega el dia 15 de Noviembre de 2017 del la cual reciben 5 meses de arriendo por pago a
7. Realizar la depreciaciones respectivas
8. La vida util de: Vehiculos es de 5 años
Edificios 20 años
Equipo de Off 10 años
B. Realizar los ajustes pertinentes a 31 de diciembre de 2017, Realizar los Asi

Exitos!
 Taller Repaso Administración Financiera
ALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTAD
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 4,400,000
$ 4,800,000
$ 170,000,000
$ 2,300,000
$ 35,800,000
$ 93,000,000
$ 12,000,000
$ 45,000,000
-$ 4,650,000 -$ 9,450,000
-$ 1,200,000 -$ 2,200,000
$ 3,150,000 $ 5,250,000
$ 833,333 $ 11,166,667
$ 900,000 $ 4,500,000
$ 50,000,000 $ 3,750,000 $ 53,750,000
$ 158,000,000 $ 158,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000
$ 800,000 $ 800,000
$ 4,000,000 $ 1,200,000 $ 2,800,000
$ 57,800,000 $ 57,800,000
$ 22,500,000 $ 22,500,000
$ 36,000,000 $ 36,000,000
$ 6,500,000 $ 6,500,000
$ 3,500,000 $ 3,500,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 1,800,000 $ 1,800,000
$ 395,600,000
$ 3,150,000 $ 3,150,000 $ 3,150,000
$ 833,333 $ 833,333 $ 833,333
$ 900,000 $ 900,000 $ 900,000
$ 3,750,000 $ 3,750,000 $ 3,750,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000
-$ 9,000,000 -$ 9,000,000
$ 4,650,000 $ 4,650,000 $ 4,650,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 9,833,333 $ 9,833,333 $ 399,350,000 $ 399,350,000 $ 31,783,333
 $ 19,666,666 $ 19,666,666 $ 798,700,000 $ 798,700,000 $ 63,566,666
Msc: CARLOS ARTURO FONSECA

1 año
icipado 6 meses el dia 1 de Dic/017
01 de dic.017

ses de arriendo por pago anticipado

e de 2017, Realizar los Asientos Contables de Cierre del Ejercicio y completar la hoja de Trabajo

Exitos!
 1.
TADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL CUENTA
CREDITO DEBITO CREDITO 11/15/2017
$ 4,400,000 Intereses pagados por
$ 4,800,000 anticipado
$ 170,000,000 caja
$ 2,300,000 12/21/2017
$ 35,800,000 Intereses pagados por
$ 93,000,000 anticipado
$ 12,000,000 gastos intereses pagados
$ 45,000,000 por anticipado
-$ 9,450,000
-$ 2,200,000 2.
$ 5,250,000 CUENTA
$ 11,166,667 12/5/2017
$ 4,500,000 Seguros pagados por
$ 53,750,000 anticipado
$ 158,000,000 Caja
$ 60,000,000 12/31/2017
$ 800,000 Seguros pagados por
$ 2,800,000 anticipado
$ 57,800,000 Gastos seguros pagados
$ 22,500,000 por anticipado
$ 36,000,000
$ 6,500,000
3.
CUENTA
12/1/2017
Arriendos pagados por
anticipado
Caja
12/31/2017
Arriendos pagados por
$ 1,200,000 anticipado
Gastos arriendos pagados
-$ 9,000,000 por anticipado

4y5
$ 43,700,000 CUENTA
12/1/2017
-$ 11,916,667 $ 11,916,667 Obligaciones financieras
en el exterior
Caja

dólar $4000
 dólar $3700
$ 75,483,333 $ 367,566,667 $ 367,566,667 12/31/2017
ARTURO FONSECA obligaciones financieras
en el exterios
ingresos por divisas

la empresa tuvo un ingreso provenientes de las inversiones de u

$11.916.667, sus ingresos superaron los gastos.
 6.
DEBITO CREDITO CUENTA DEBITO
11/15/2017
Arrendamiento recibido por
$ 8,400,000 anticipado $ 4,000,000
$ 8,400,000.00 Caja
12/31/2017
$ 3,150,000.00 Arrendamiento recibido por
anticipado $ 1,200,000
Ingreso de arriendo recibido
$ 3,150,000 por anticipado

7y8
DEBITO CREDITO CUENTA DEBITO
12/31/2017
Depreciacion flota y
12000000 equipo de transporte $ 9,000,000
$ 12,000,000 Depreciacion acomulada
flota y equip de transporte

$ 833,333 CUENTA DEBITO

12/31/2017
$ 833,333 Depreciacion edificios $ 4,650,000
Depreciacion acomulada
edificios

DEBITO CREDITO CUENTA DEBITO

12/31/2017
Depreciacion equipo de
$ 5,400,000 oficina $ 1,200,000
$ 5,400,000 Depreciacion acomulada
equipo de oficina

$ 900,000

$ 900,000

DEBITO CREDITO

$ 12,500.00
$ 12,500.00

$ 50,000,000
 $ 46,250,000

$ 3,750,000
$ 3,750,000

greso provenientes de las inversiones de un total de $43.700.000 y un beneficio (ganacias) de

esos superaron los gastos.
CREDITO

$ 4,000,000

$ 1,200,000

CREDITO

$ 9,000,000

CREDITO

$ 4,650,000

CREDITO

$ 1,200,000