GERENCIA DE CUMPLIMIENTO

GUIA PARA EL LLENADO DE DECLARACION JURADA DE ACCIONISTAS, PROPIETARIOS O

BENEFICIARIOS FINALES PARA PERSONA O ESTRUCTURA JURIDICA

OBJETIVOS GENERALES

 Adoptar, desarrollar y ejecutar programas, normas, procedimientos y controles internos idóneos

específicos que permitan obtener, actualizar, verificar y conservar información acerca de la
identidad de la o las personas que sean “beneficiarios finales” de clientes constituidos en forma de
personas o estructuras jurídicas.

 Conocer al cliente para evitar la utilización de personas y/o estructuras jurídicas en operaciones de
lavado de dinero u otros activos y financiamiento del terrorismo.

 Definir los lineamientos y observaciones generales necesarias para el adecuado llenado y

consignación de información en la Declaración Jurada de Accionistas, Propietarios o Beneficiarios
Finales para Persona o Estructura Jurídica.

BASE LEGAL

Artículo 19, 22 y 23 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos; segundo párrafo del
Artículo 25 del Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y Oficio IVE No.
4471-2014.
CONSIDERACIONES ESPECIALES

 Para dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 22 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos, se considerará como beneficiario final de las personas jurídicas o estructuras jurídicas a
“Aquella(s) persona(s) individual(es) que finalmente posea(n) o controle(n) a un cliente
(constituido como persona o estructura jurídica) y/o la persona física en beneficio de quien se
lleva a cabo una transacción. Esta definición incluye también a las personas que ejercen el control
efectivo final sobre una persona jurídica o estructura jurídica”.

 Las Dependencias de Negocios serán responsables de obtener, actualizar y conservar la información

acerca de la verdadera identidad de terceras personas en cuyo beneficio se abra o maneje una
cuenta, o se lleve a cabo una transacción, cuando exista duda de que tales terceros pueden estar
actuando en su propio beneficio o, a la vez, lo hagan en beneficio de otro tercero. Se debe
considerar lo relativo al Conocimiento del Cliente, contenido en el Manual de Prevención de Lavado
de Dinero u Otro Activos y Financiamiento del Terrorismo de El Crédito Hipotecario Nacional de
Guatemala y sus Departamentos Adscritos.

7av. 22-77 Zona 1 PBX: 22907000 www.chn.com.gt

Página 1 de 7
GERENCIA DE CUMPLIMIENTO

DECLARACION JURADA DE ACCIONISTAS, PROPIETARIOS O BENEFICIARIOS FINALES PARA PERSONA O

ESTRUCTURA JURIDICA

Para el llenado de la Declaración Jurada deberá considerar lo siguiente:

1. Dependencia o Agencia. Indicar la agencia o sucursal en la que el cliente efectuará el llenado del
formulario en el inicio de relación y/o actualización de datos.

2. Detallar el lugar y fecha de realización.

3. Datos de Identificación de la Persona Jurídica. En este apartado, se consigna la siguiente

información:

3.1. La Denominación o Razón Social (Empresa) del cliente constituido en el CHN; y,

3.2. Número de Identificación Tributaria (NIT).

4. Tipo de Producto: Detallar el (los) tipo(s) de producto(s) que posee el cliente en la Institución.

5. Número de Producto: Detallar el (los) número(s) de identificación del (los) producto(s) indicados en
el numeral 4).

6. Estructura Societaria. Se deberá indicar la información de todos los socios / accionistas (personas
individuales o jurídicas locales o extranjeras) del cliente, consignando la información según
corresponda en los numerales 6.1) y 6.2).

6.1) Personas Individuales

 Nombre y Apellidos;
 Nacionalidad;
 Tipo de Documento de Identificación;
 Número de Documento de Identificación;
 Lugar de Nacimiento;
 Fecha de Nacimiento;
 Porcentaje de Participación (%);
 Indicar si la persona es PEP ó ha sido PEP.

7av. 22-77 Zona 1 PBX: 22907000 www.chn.com.gt

Página 2 de 7
GERENCIA DE CUMPLIMIENTO

6.2) Personas Jurídicas

 Razón Social;
 País de Constitución de la estructura jurídica;
 Identificación Fiscal o Tributaria;
 Fecha de Constitución de la estructura jurídica;
 Porcentaje de Participación (%).

En caso que los espacios sean insuficientes para consignar información de más accionistas/socios,
adjunte los formularios que sean necesarios complementando la información requerida.

6.3) Para aquellos accionistas identificados en el numeral 6.1) como Personas Expuestas
Políticamente PEP-, se deberá completar el cuadro con el detalle requerido en el numeral
6.3, de la siguiente forma:

 Tipo de Vínculo con el PEP: Deberá marcar con una X si la condición PEP es por vínculo
Directo, Familiar o Asociado, para tal efecto se debe considerar lo siguiente:

 Directo: Se deberá marcar con una X esta condición, en aquellos casos cuando el
propio socio y/o accionista tenga la condición PEP, en tal caso se consignará la
siguiente información:

a. Nombre del socio o accionista PEP;

b. Cargo o Función que desempeña o desempeñó;
c. Nombre de la institución o Ente donde trabaja;
d. Fecha a partir en que se desempeña como PEP; y/o,
e. Fecha que finalizó gestión como PEP (esta casilla tendrá información, si
solo si, la persona haya concluido su gestión como PEP).

 Familiar: Se deberá marcar con una X esta condición, en aquellos casos cuando la
condición PEP sea generada por vínculo familiar, en tal caso se consignará la siguiente
información:

a. Nombre del socio o accionista PEP;

b. Nombre de la persona con la que se tiene vínculo PEP;
c. Cargo o Función que desempeña o desempeñó el familiar;
d. Nombre de la institución o Ente donde trabaja;
e. Fecha a partir en que se desempeña como PEP; y/o,
f. Fecha que finalizó gestión como PEP (esta casilla tendrá información, si
solo si, el familiar haya concluido su gestión como PEP).

7av. 22-77 Zona 1 PBX: 22907000 www.chn.com.gt

Página 3 de 7
GERENCIA DE CUMPLIMIENTO

 Asociado: Se deberá marcar con una X esta condición, en aquellos casos cuando la
condición PEP, es generada por vínculo cercano por asociación con un PEP (toda
persona que sea socio o accionista de una persona que ocupa un cargo público
relevante dentro de la República de Guatemala o en el extranjero), en tal caso se
consignará la siguiente información:

f. Nombre del socio o accionista identificado como PEP declarado en el

numeral 6.1);
g. Nombre de la persona con la que se tiene vínculo cercano por
asociación PEP;
h. Cargo o Función que desempeña o desempeñó la persona con la que
se tiene el vínculo por asociación;
i. Nombre de la institución o Ente donde trabaja desempeñó la persona
con la que se tiene el vínculo por asociación;
j. Fecha a partir en que se desempeña como PEP; y/o,
g. Fecha que finalizó gestión como PEP (esta casilla tendrá información, si
solo si, el PEP haya concluido su gestión como tal).

Es importante obtener la información sobre los beneficiarios finales, es decir las personas
individuales con participación accionaria igual o mayor al 10% de aquellos accionistas jurídicos
locales o extranjeros que el cliente declaró en el numeral 6.2.

Con la finalidad de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 22 de la Ley Contra el Lavado de

Dinero u Otros Activo, se deberá considerar como beneficiario final de las personas o estructuras
jurídicas a: “Aquella(s) persona(s) individual(es) que tenga(n) posesión o control de un cliente
(constituido como persona o estructura jurídica). Esta definición incluye también a las personas
que ejercen el control efectivo final sobre una persona o estructura jurídica”.

En caso existan beneficiarios finales y/o accionistas jurídicos, se deberá detallar la información
requerida en los numerales 7) y 8) según corresponda; es importante tomar en cuenta que no
deberá consignarse nuevamente información de aquellos accionistas jurídicos y beneficiarios finales
previamente detallados en el numeral 6) cuadro de accionistas/socios.

7) Datos de Identificación de la Persona Jurídica.

7.1) Detallar la Denominación o Razón Social (Empresa), de quien figure como beneficiario final de
la o las estructuras jurídicas detalladas en el numeral 6.2).

7av. 22-77 Zona 1 PBX: 22907000 www.chn.com.gt

Página 4 de 7
GERENCIA DE CUMPLIMIENTO

7.2) Detallar el Número de Identificación Tributaria (NIT) de la estructura jurídica detallada en el

numeral 7.1).

8) Accionistas Jurídicos /Beneficiarios Finales. Se deberá brindar información del o los

beneficiarios finales y accionistas jurídicos que conforman la estructura jurídica detallada en el
numeral 7.1), desglosada de la siguiente forma:

8.1) Personas Individuales, se deberá consignar la siguiente información:

 Nombre y Apellidos;
 Nacionalidad;
 Tipo de Documento de Identificación;
 Número de Documento de Identificación;
 Lugar de Nacimiento;
 Fecha de Nacimiento; y,
 Porcentaje de Participación (%).

8.2) Personas Jurídicas, se deberá consignar la siguiente información:

 Razón Social;
 País de Constitución de la estructura jurídica;
 Identificación Fiscal o Tributaria;
 Fecha de Constitución de la estructura jurídica; y,
 Porcentaje de Participación (%).

Si tuviere que detallar información de más accionistas jurídicos y/o beneficiarios finales, adjunte los
formularios que sean necesarios para completar la información requerida, tomando en
consideración que deberá llenarse uno por cada empresa accionista con el 10% o más de
participación accionaria.

9) y 10) Persona que ejerce el control efectivo sobre la Persona o Estructura jurídica y directores o
principales funcionarios gerenciales. En aquellos casos en que el representante legal de la persona
o estructura jurídica declare bajo juramento que no existen Beneficiarios Finales con participación
accionaria igual o mayor al 10% que reportar, deberá marcarse con un X el apartado que registra
dicha declaración; asimismo, será obligatorio requerirle identificar a la (s) persona (s) que ejerce (n)
el control efectivo de la persona o estructura jurídica y registrar a los directores o funcionarios
gerenciales de alto nivel.

7av. 22-77 Zona 1 PBX: 22907000 www.chn.com.gt

Página 5 de 7
GERENCIA DE CUMPLIMIENTO

Información requerida en numeral 9.1:

 Nombre completo;
 Nacionalidad;
 Tipo de documento de identificación;
 Número de Documento de Identificación;
 Lugar de nacimiento;
 Fecha de Nacimiento;
 Indicar si la persona es PEP ó ha sido PEP.

Información requerida en numeral 10.1:

 Nombre completo;
 Cargo;
 Tipo de documento de identificación;
 Número de Documento de Identificación y
 Indicar si la persona es PEP ó ha sido PEP.

A continuación, en el siguiente apartado de la Declaración Jurada, deberá consignarse la siguiente

información:

“Yo (se debe consignar nombre de la persona que figure como Representante Legal de la entidad,
en calidad de Represente Legal de la Entidad (consignar el nombre de la entidad jurídica -cliente),
autorizó a El Crédito………”

Adicionalmente, en la parte inferior del formulario de Declaración Jurada de Accionistas,

Propietarios o Beneficiarios Finales para Persona o Estructura Jurídica, deberá consignarse lo
siguiente:

 Firma del Representante Legal de la entidad (cliente)

 Cargo. Se deberá detallar el cargo que ocupa el Representante Legal dentro de la estructura
societaria (Ejemplo: Presidente, Administrador Único, Gerente General, Vicepresidente,
entre otros.), si solo fuera Representante Legal se consignará nuevamente esa
representación.

7av. 22-77 Zona 1 PBX: 22907000 www.chn.com.gt

Página 6 de 7
GERENCIA DE CUMPLIMIENTO
OBSERVACIONES:

 Las modificaciones efectuadas al formulario de “DECLARACION JURADA DE ACCIONISTAS,

PROPIETARIOS O BENEFICIARIOS FINALES PARA PERSONA O ESTRUCTURA JURIDICA”, entrarán en
vigencia, a partir del 02 de enero del año 2020, dejando sin efecto el formulario anterior. Debe ser
actualizado como mínimo una vez al año, o bien, cuando derivado del proceso de revisión de la
información del cliente sea necesario.

 La declaración deberá contener la firma y código del empleado que llena el formulario; firma y
código del empleado que revisó la información (Área de Verificación); y firma y código del
funcionario que autoriza la operación (Jefe de Agencia).

 En el caso que los espacios sean insuficientes para consignar y/o ampliar información de algún
numeral, podrá utilizar el mismo formulario las veces que sea necesario, debiendo tener especial
cuidado que cada hoja del formulario que se adicione (por cada empresa accionista) deberá
contener las firmas correspondientes del Representante Legal, firma y código del empleado que
llena el formulario, firma y código del empleado que revisa la información, así como la firma y
código del funcionario que autoriza la operación.

 Los formularios llenados de forma digital (a computadora), no podrán presentar agregados de

información escritos a mano, y tampoco contener borrones, tachones o alteraciones.

 Con el propósito de dar cumplimiento al Artículo 12 del Reglamento de la Ley Contra El Lavado de
Dinero u Otros Activos, tercer párrafo, las personas obligadas no podrán realizar transacción alguna
con clientes que no proporcionen oportunamente la información y documentación requerida.

 El formulario de “DECLARACION JURADA DE ACCIONISTAS, PROPIETARIOS O BENEFICIARIOS

FINALES PARA PERSONA O ESTRUCTURA JURIDICA”, no sustituye el actual formulario de
“Declaración Accionaria de Persona Individual y/o Jurídica” utilizados por el Departamento de
Análisis, y viceversa.

 De acuerdo a lo que establece la Ley Contra El Lavado de Dinero u Otros Activos y su Reglamento,
las personas obligadas deberán actualizar la información del cliente como mínimo una vez al año,
dejando constancia de dicha gestión.

 En los casos en que se actualice información de personas o estructuras jurídicas sin cambios, deberá
adjuntarse al Formulario Simplificado para Actualización de Datos –Persona Jurídica- FSAD-02, el
formulario de “DECLARACION JURADA DE ACCIONISTAS, PROPIETARIOS O BENEFICIARIOS FINALES
PARA PERSONA O ESTRUCTURA JURIDICA”.

7av. 22-77 Zona 1 PBX: 22907000 www.chn.com.gt

Página 7 de 7