CASO RÚSTICA

El empresario Mauricio Diez Canseco fue denunciado por la Sunat ante el

Ministerio Público por el delito de defraudación tributaria. La acusación de
sunat señala que mediante mecanismos ilegales sus compañías consiguieron
evitar el pago de tributos entre los años 2011 y 2012.

Se trata de María Carrasco Carrasco y su hija Elvira Núñez quienes crearon la

empresa Linusa que aparece como una de las grandes proveedoras de
Rústica, puesto que entre los años 2011 y 2012 emitieron 30 mil facturas
aparenten por abarrotes, insumos, licores, harina, masa para pizza, etc. al
parecer para que esta corporación justifique sus gastos por el monto
aproximado de S/.60 millones en sus registros contables; para pagar menos
impuesto o incluso ocultar alguna presunta actividad de lavado de activos.
Como parte de su labor fiscalizadora, Sunat solicitó al Grupo Económico
Rústica que exhibiera los documentos que comprobaba la autenticidad de las
compras a María Carrasco, pero los papeles que recibieron las autoridades no
respaldaban las operaciones comerciales.
 
Las cajas que los empleados de la Sunat trasladaron al despacho del fiscal
Freddy Vizcarra Villegas contenían más de 100 mil folios, la mayor parte
conformada por evidencia incriminatoria: los miles de facturas de María
Carrasco que supuestamente actuaba como proveedora de los restaurantes de
Diez Canseco.

Pero fue la hija de Carrasco, Elvira Núñez, la persona que llegó a ese acuerdo
con su amigo Juan Condeso, contador de Rústica, según la propia versión de
ella refiere que todo empezó cuando él (Condeso) le propone que haga una
empresa. Ya no a su nombre, porque tenía una deuda con Sunat, sino a
nombre de su mamá quien tenía 84 años; a cambio de ello el contador de
Rústica le entregaba entre S/.5 mil y S/.7 mil mensuales por las facturas en
blanco, es así como en 2 años Linusa emite 30 mil facturas.

Además, sostuvo que cuando la Sunat empezó a requerir a su madre por

defraudación tributaria, Núñez gestionó una reunión con Mauricio Diez
Canseco. El empresario la recibió a ella y al contador en su anterior domicilio,
en el Golf de San Isidro, y le prometió "arreglar" el caso en la Sunat, pero eso
no sucedió.

También esta involucrado en este caso el señor Cristian Ruiz, quien creó la
empresa Kristal, como aparente proveedor de Rústica ante la Sunat, Dijo que
emitió 3 mil facturas en blanco a cambio de dinero, que es amigo de Elvira
Núñez y aceptó crear la empresa, sin embargo, negó haber efectuado venta
alguna a la compañía Rústica.

ARGUMENTO DE SUNAT

La denuncia se hizo en base a la fiscalización realizada a 16 empresas, a las

que Francisca Carrasco Carrasco proveyó artículos que nunca se habrían
entregado. Estas compañías dejaron de pagar al Estado 31 millones de soles,
suma que en la actualidad asciende a 60 millones de soles.
 Indicios de un contribuyente de riesgo:

- Deudas en cobranza coactiva impagas

- Empresa nueva, donde el representante legal o accionistas son muy
jóvenes o de avanzada edad no tienen sustento económico en el
sistema.

ARGUMENTO DEL DEUDOR TRIBUTARIO

En los años 2011-2012, la empresa LINUSA, que figuraba como una de las
principales proveedoras del conglomerado RUSTICA, ante SUNAT.
Señalo que realizo un NEGOCIO SIMULADO, por petición del contador de
RUSTICA, Juan Condeso. El cual le menciono que no le traería problemas.
Bajo el mismo esquema también se realizaron negocios con la empresa
KRISTEL.
 Cliente (RUSTICA), realiza compras informales:

- Las facturas de las empresas LINUSA y KRISTEL fueron entregadas

en blanco, al contador juan condeso, el cual abusando de la confianza
inflo los montos.
- El sr. Juan Condeso estaba autorizado para el impresión de
comprobantes de pago.

ARGUMENTO POSITIVO

En los últimos años la SUNAT, tiene un mejor seguimiento de los actos

ilícitos que se desarrollan en diversas modalidades, que perjudican
gravemente al sistema tributario nacional con la finalidad de evadir
impuestos y causar enriquecimiento ilícito.
Actualmente, la SUNAT tiene una información respecto a inconsistencias
en lo declarado y pagado. “Manejan cuadros comparativos de giros de
negocio similares. Saben cuánto factura un taller de mecánica y cuánto
su competencia, conocen sus gastos y costos.

ARGUMENTO NEGATIVO

Valiéndose de engaños y formas fraudulentas. La empresa RUSTICA,

se ve inmerso en actos ilícitos donde se afecta la recaudación del fisco.
Esto se sanciona con penas que pueden ir de 8 a 12 años de cárcel
efectiva de acuerdo al especialista.
LEY PENAL TRIBUTARIA.
Descripción del tipo penal: (Articulo 1, Decreto Legislativo 813)
“El que, en provecho propio o de un tercero, valiéndose de
cualquier artificio, engaño, astucia, ardid u otra forma fraudulenta, deja
de pagar en todo o en parte los tributos que establecen las leyes, será
reprimiendo con pena privativa de libertad no menor de 5 ni mayor de 8
años y con 365 a 730 días multa”