FUNDACION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

TALLER CONTABILIDAD DE ACTIVOS.

INTEGRANTES
BERNARDO ACEVEDO CAMACHO.
JESSIKA BRIGIETH CASTRO TERRANOVA.
RAFAEL ARTURO MANOSALVA CRUZ.
BLANCA AZUCENA ROJAS FAJARDO.
JHESIT BARLE VICTORIA FLORIAN.

TUTORA
CECILIA PINEDA.

FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTIÓN Y SOSTENIBILIDAD.

CONTADURÍA PÚBLICA.
CONTABILIDAD DE ACTIVOS.
BOGOTÁ, D.C.
SEPTIEMBRE 2020
 INDICE.

1. Introducción.
2. Objetivos.
2.1 Objetivo General.
2.2 Objetivos Específicos.
3. Taller de Activos.
3.1 Conciliación Bancaria
3.2 Ajustes Contables.
4. Conclusiones.
 1. INTRODUCCIÓN.

La contabilización de activos en cualquier entidad bien sea privada, pública o mixta es una
tarea muy importante y algo compleja para desarrollar. Con la correcta contabilización de los
activos podemos mostrar en los Estados de Situación financiera el estado real de cada una de
las cuentas de la empresa, lo cual es de vital relevancia para la toma de decisiones.
Por medio del presente trabajo pretendemos practicar los conocimientos adquiridos en el
módulo contabilidad de Activos, desarrollando de manera correcta cada uno de los puntos del
Taller Práctico.
 2. OBJETIVOS

Objetivo General
 Contabilizar activos bajo la normatividad legal vigente.

Objetivos Específicos:

 Elaborar de forma correcta la conciliación bancaria.

 Realizar la valoración de los inventarios.
 Contabilizar adecuadamente la propiedad, planta y equipo.
 3. TALLER DE ACTIVOS

Conciliación Bancaria.
La Empresa de servicios Ltda., dispone de la siguiente información con la cual se debe
elaborar la conciliación bancaria del mes de febrero y los ajustes contables necesarios.
Saldos en libros de la empresa a febrero de 2020 es de $ 2.365.000
Saldo en bancos según extracto bancario es de $ 2.831.000
Cotejado los cheques girados con los pagados por el banco se encuentran pendientes de
cobro: No. 122 por valor de $ 700.000
No. 129 por valor de $ 400.000
No. 130 por valor de $ 500.000
No. 131 por valor de $ 300.000

Cheque No. 120 girado por la empresa por valor de $ 940.000 para cancelar mantenimientos.
La empresa por error lo había registrado por $ 490.000.
Nota crédito por $ 800.000 (corresponde a un préstamo aprobado por el banco por $850.000,
menos gastos de aprobación por valor de $ 50.000).
Una consignación de $ 410.000, el banco por error la había registrado por $ 41.000.
Nota crédito de $ 265.000 por concepto de intereses vencidos de un C.D.T. (intereses
$300.000, retención en la fuente del 7% $ 35.000).
Nota débito por valor de $ 180.000, por concepto de gravamen a los movimientos financieros.
Nota débito de $ 1.500.000 por concepto de cheque devuelto por Fondos insuficientes (este
cheque se había recibido por la venta de mercancía).

A continuación, la solución del punto 1 (Conciliación Bancaria y Ajustes Contables)

 CONCILIACIÓN BANCARIA
Empresa de Servicios Ltda.
Cuenta No. 123456854
Al 28 de febrero de 2020

Saldo en Bancos según Saldo en Bancos según

$ 2.831.000 $ 2.365.000
Extracto Bancario Libros de la Empresa

(-) Cheques pendientes (-) Error en Gasto por

de cobro: Mantenimiento (Cheque
Nro. 120) $ 450.000
(+) NC (Préstamo
Nro. 122 $ 700.000 $ 850.000
Aprobado por el Banco)
1.900.000

Nro. 129 $ 400.000 (-) ND Gastos de $ 50.000

Aprobación del Crédito
Nro. 130 $ 500.000 (+) NC (Intereses CDT) $ 300.000
Nro. 131 $ 300.000 (-) ND (RTF 7% CDT) $ 35.000
(+) Error en
369.000 (-) ND (GMF) $ 180.000
Consignación
    (-) ND Cheque Devuelto $ 1.500.000
TOTALES 1.300.000 TOTALES $ 1.300.000
AJUSTES CONTABLES
 CUENTA DEBE HABER
Bancos 1.150.000  
Bancos Nacionales - Préstamo   850.000
Inversiones - CDT   300.000
 
Gastos Bancarios - Préstamo 50.000  
Gastos Bancarios - GMF 180.000  
Bancos   230.000
 
Anticipo de Impuestos y
Contribuciones - Retención en
la Fuente 35.000  
Bancos   35.000
 
Mantenimiento y Reparaciones 450.000  
Bancos   450.000
 
Clientes 1.500.000  
Bancos   1.500.000

Sumas Iguales 3.365.000 3.365.000

4. CONCLUSIONES.
1. La elaboración de la conciliación bancaria es una herramienta de control que se debe
llevar a cabo en cualquier empresa.
2. Al finalizar la conciliación bancaria se procede a realizar los ajustes necesarios para
corregir las inconsistencias encontradas bien sea en el extracto bancario o en el libro
de bancos de la entidad.