SEGUNDO PARCIAL PRESUPUESTO PRIVADO

PRESUPUESTO AÑO 2013 PARA LA COMPAÑÍA LA CHAQUETA ALEGRE S.A.S

 
1.      Pronóstico de ventas
 
             CHAQUETAS                                
 PERIODOS                       VENTAS REALES                    
                                                   (Unidades)                                   
2008                                             2.350                                            
2009                                             3.210                                            
2010                                             3.880                                            
2011                                             4.550                                            
2012                                             4.040                                            
 
Por el método de Mínimos Cuadrados hallar el número de unidades a vender para 2.013
 
El precio estimado de cada Chaqueta es de 150.000.
 
2.      Inventarios iníciales esperados a Enero 1/13
 
De materiales Directos:
 
 Tela Jean 4.200 metros
 Tela de Bolsillo 1.200 metros
 Cremallera Larga 2.000 unidades
 Cremalleras Cortas 4.000 unidades
 Botones 12.000 Unidades
 Hilo 12.000 Mts.

 De productos terminados:

 
 Chaquetas 160 unidades

3.      Inventarios finales esperados en diciembre  31 de 2013

 
De materiales Directos:
 
 Tela Jean 3.612 metros
 Tela de Bolsillo 1.032 metros
 Cremallera Larga 1.720 unidades
 Cremalleras Cortas 3.440 unidades
 Botones 6.680 Unidades
 Hilo 10.320 Mts.
 
 
De productos terminados:
 
Chaquetas 180 unidades
 
4.      Materiales Directos necesarios para producción
 
Para fabricar chaquetas:
 
 Tela Jean 2.10 metros
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 Tela de Bolsillo 0.60 metros

 Cremallera Larga 1 unidades
 Cremalleras Cortas 2 unidades
 Botones 4 Unidades
 Hilo 6 Mts.
 
5.      Costo de materiales con el proveedor:
 
 Tela Jean $8.700 metro
 Tela de Bolsillo $3.200 metro
 Cremallera Larga $1.200 unidad
 Cremalleras Cortas $650 unidad
 Botones $15 Unidades
 Hilo $9 Mts.
 
6.      Mano de obra:

Corte (2 operarios) 2 chaquetas por hora a $ 2.300 por hora

Confección (5 operarios) 6 chaquetas por hora a $ 2.100 por hora
Terminado (1 operario)                  20 chaquetas por hora a $ 2.150 por hora

Nota: Los empleados trabajaron horas extras así: 35 H.E.N.O (Corte); 52 H.E.D.O (confección).
 
7.      Los CIF se aplican a la producción así:

 Supervisor $1.600.000 ( Sin Prestaciones)

 Aseadora $566.700 (Sin Prestaciones)
 Vigilante $738.000 ( sin Prestaciones)
 Servicios Públicos $1.635.000
 Varios $875.000

INFORMACIÓN ADICIONAL
 
 Los sueldos tendrán un incremento del 4% para el primer semestre y el 4.5% para el segundo semestre.
 Las prestaciones sociales seguirán siendo las estipulada por la Ley,
 Las horas extras y recargos se incrementarán un 2% acumulado a partir de diciembre / 12
 El auxilio de trasporte el gobierno autorizó un incremento del 4.01% para todo el año.

Se pide elaborar el presupuesto maestro para 2013 de:

 
a)     Unidades a vender
b)     Ingresos
c)     Unidades a producir
d)     compra.
e)     Mano de obra
f)      CIF
g)     Estado del costo del producto vendido

Con todo lo anterior realizar el Estado de resultados proyectado para 2013

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Presupuesto de Ventas Presupuesto de Compras

Periodo Mes X Periodo Mes X

Concepto Producto A Concepto Producto A
Cantidades a vender 1000 Cantidades a vender 1000
* Precio unitario de venta 10 * Precio unitario de venta 10
= Ingresos por ventas brutas 10000 = Ingresos por ventas brutas 10000
* % Descuento 1 * % Descuento 1

- Valor de los descuentos 100 - Valor de los descuentos 100

= Ingresos netos 9900 = Ingresos netos 9900

Presupuesto de producción Presupuesto de Mano de Obra

Periodo Mes X Periodo Mes X

Concepto Concepto Producto A
Producto A
Cantidades a vender 1000
Cantidades a vender 1000
* Precio unitario de venta 10
* Precio unitario de venta 10
= Ingresos por ventas brutas 10000
= Ingresos por ventas brutas 10000 * % Descuento 1
* % Descuento 1 - Valor de los descuentos 100
- Valor de los descuentos 100
= Ingresos netos 9900

= Ingresos netos 9900

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