HOJA DE TRABAJO - EJERCICIO 2018

DULCES LA UNION S.A.

HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES RESULTADO X NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
NETO DE ACTIVOS Y PASIVOS 149,933.52 149,933.52
601 MERCADERÍAS 1,125,000.00 1,125,000.00 1,125,000.00
605 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 17,500.00 17,500.00 17,500.00
611 MERCADERÍAS 1,125,000.00 1,125,000.00 955,000.00 170,000.00
615 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 17,500.00 17,500.00 16,500.00 1,000.00
80% GA Y 20%
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 2,624,570.00 2,624,570.00 2,624,570.00 GV
80% GA Y 20%
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 112,450.00 112,450.00 112,450.00 GV
80% GA Y 20%
64 GASTOS DE TRIBUTOS 21,440.00 21,440.00 21,440.00 GV
70% GA Y 30%
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 120,000.00 120,000.00 120,000.00 GV
671 CARGAS FINANCIERAS 60,000.00 60,000.00 60,000.00
676 PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 18,423.26 18,423.26 18,423.26
80% GA Y 20%
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 165,590.00 165,590.00 165,590.00 GV
6911 MERCADERÍAS 955,000.00 955,000.00 955,000.00 955,000.00
6915 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00
70 VENTA DE MERCADERÍAS 3,954,678.23 3,954,678.23 3,954,678.23 3,954,678.23
75 INGRESOS DIVERSOS 117,645.00 117,645.00 117,645.00 117,645.00
771 INGRESOS FINANCIEROS 19,891.00 19,891.00 19,891.00 19,891.00
776 GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 210,000.03 210,000.03 210,000.03 210,000.03
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,122,473.26 3,122,473.26 3,122,473.26
88 IMPUESTO A LA RENTA 58,307.48 58,307.48 58,307.48 58,307.48
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,423,240.00 2,423,240.00 2,423,240.00 2,423,240.00
95 GASTOS DE VENTAS 620,810.00 620,810.00 620,810.00 620,810.00
97 GASTOS FINANCIEROS 78,423.26 78,423.26 78,423.26 78,423.26
8,567,187.52 8,567,187.52 8,567,187.52 8,567,187.52 4,093,973.26 4,093,973.26 4,323,280.74 4,473,214.26 4,152,280.74 4,302,214.26
RESULTADO 149,933.52 149,933.52
TOTAL GENERAL 4,323,280.74 4,623,147.78 4,152,280.74 4,452,147.78
0.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EL ILUSIONISTA S.A.C.

ACTIVO 2014 2015

ACTIVO CORRIENTE S/. % S/. %
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales LP
Intangibles
Inmuebles, Maquinaria y Equipos Neto

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por Pagar Vinculadas
Obligaciones financieras C.P.
Otras Cuentas por Pagar Diversas

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Pasivo Diferido
Obligaciones financieras L.P.

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital Social
Excedente de Revaluación
Reserva Legal
Resultados Acumulados Años Anteriores
Resultados del Ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA
EL ILUSIONISTA S.A.C.
POR EL EJERCICIO 2014 Y 2015

2014 % 2015 %

70 VENTAS NETAS

(-) CONSUMO DE EXISTENCIAS

60 (-) COMPRA DE EXISTENCIAS
61 (+/-) VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

MARGEN COMERCIAL

63 (-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

VALOR AGREGADO

62 (-) CARGAS DE PERSONAL

64 (-) TRIBUTOS

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN

65 (-) CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN

68 (-) PROVISIONES DEL EJERCICIO
75 (+) INGRESOS DIVERSOS

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

67 (-) CARGAS FINANCIERAS

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS

88 IMPUESTO A LA RENTA (28%)

89 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION
EL ILUSIONISTA S.A.C.

POR EL EJERCICIO 2014 Y 2015

2014 % 2015 %

70 VENTAS NETAS

69 (-) COSTO DE VENTAS

RESULTADO BRUTO

94 (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS

95 (-) GASTOS DE VENTAS

RESULTADO OPERATIVO

75 (+) INGRESOS DIVERSOS

(-) GASTOS DIVERSOS
97 (-) GASTOS FINANCIEROS
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS

88 IMPUESTO A LA RENTA (28%)

89 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

HOJA DE TRABAJO - EJERCICIO 2019
DULCES LA UNION S.A.

HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES RESULTADO X NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
NETO DE ACTIVOS Y PASIVOS 193,906.91 193,906.91
601 MERCADERÍAS 812,500.00 812,500.00 812,500.00
605 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 24,750.00 24,750.00 24,750.00
611 MERCADERÍAS 812,500.00 812,500.00 1,050,500.00 238,000.00
615 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 24,750.00 24,750.00 18,150.00 6,600.00
80% GA Y 20%
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 2,887,027.00 2,887,027.00 2,887,027.00 GV
80% GA Y 20%
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 73,940.00 73,940.00 73,940.00 GV
80% GA Y 20%
64 GASTOS DE TRIBUTOS 11,770.00 11,770.00 11,770.00 GV
70% GA Y 30%
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 200,000.00 200,000.00 200,000.00 GV
671 CARGAS FINANCIERAS 40,000.00 40,000.00 40,000.00
676 PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 18,451.11 18,451.11 18,451.11
80% GA Y 20%
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 197,790.00 197,790.00 197,790.00 GV
6911 MERCADERÍAS 1,050,500.00 1,050,500.00 1,050,500.00 1,050,500.00
6915 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 18,150.00 18,150.00 18,150.00 18,150.00
70 VENTA DE MERCADERÍAS 4,454,678.23 4,454,678.23 4,454,678.23 4,454,678.23
75 INGRESOS DIVERSOS 88,176.00 88,176.00 88,176.00 88,176.00
771 INGRESOS FINANCIEROS 31,989.00 31,989.00 31,989.00 31,989.00
776 GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 192,100.03 192,100.03 192,100.03 192,100.03
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,428,978.11 3,428,978.11 3,428,978.11
88 IMPUESTO A LA RENTA 75,408.24 75,408.24 75,408.24 75,408.24
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,676,421.60 2,676,421.60 2,676,421.60 2,676,421.60
95 GASTOS DE VENTAS 694,105.40 694,105.40 694,105.40 694,105.40
97 GASTOS FINANCIEROS 58,451.11 58,451.11 58,451.11 58,451.11
9,033,171.37 9,033,171.37 9,033,171.37 9,033,171.37 4,497,628.11 4,497,628.11 4,579,636.35 4,773,543.26 4,573,036.35 4,766,943.26
RESULTADO 193,906.91 193,906.91
TOTAL GENERAL 4,579,636.35 4,967,450.17 4,573,036.35 4,960,850.17
0.00
 DULCES LA UNIÓN S.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION

POR EL EJERCICIO 2018 Y 2019
EXPRESADO EN SOLES

2019 % 2018 %

70 VENTAS NETAS 4,454,678.23 100% 3,954,678.23 100%

69 (-) COSTO DE VENTAS NOTA 3 -1,068,650.00 -24% -971,500.00 -25%
RESULTADO BRUTO 3,386,028.23 76% 2,983,178.23 75%

94 (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS NOTA 4 -2,676,421.60 -60% -2,423,240.00 -61%

95 (-) GASTOS DE VENTAS NOTA 5 -694,105.40 -16% -620,810.00 -16%
75 (+) INGRESOS DIVERSOS 88,176.00 2% 117,645.00 3%
(-) GASTOS DIVERSOS 0% 0%
RESULTADO OPERATIVO 103,677.23 2% 56,773.23 1%

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS NOTA 6 224,089.03 5% 229,891.03 6%

97 (-) GASTOS FINANCIEROS NOTA 7 -58,451.11 -1% -78,423.26 -2%
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 269,315.15 6% 208,241.00 5%

88 IMPUESTO A LA RENTA -75,408.24 -2% -58,307.48 -1%

89 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 193,906.91 4% 149,933.52 4%

2019 2018

NOTA 3: COSTO DE VENTAS

MERCADERÍAS 1,050,500.00 955,000.00
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 18,150.00 16,500.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 1,068,650.00 971,500.00

NOTA 4: GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE PERSONAL 2,309,621.60 2,099,656.00
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 59,152.00 89,960.00
GASTOS DE TRIBUTOS 9,416.00 17,152.00
CARGAS DIVERSAS DE GESTION 140,000.00 84,000.00
PROVISIONES DEL EJERCICIO 158,232.00 132,472.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,676,421.60 2,423,240.00

NOTA 5: GASTOS DE VENTAS

GASTOS DE PERSONAL 577,405.40 524,914.00
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 14,788.00 22,490.00
GASTOS DE TRIBUTOS 2,354.00 4,288.00
CARGAS DIVERSAS DE GESTION 60,000.00 36,000.00
PROVISIONES DEL EJERCICIO 39,558.00 33,118.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS 694,105.40 620,810.00

NOTA 6: INGRESOS FINANCIEROS

INGRESOS FINANCIEROS 31,989.00 19,891.00
GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 192,100.03 210,000.03
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 224,089.03 229,891.03

NOTA 7: GASTOS FINANCIEROS

CARGAS FINANCIERAS 40,000.00 60,000.00
PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 18,451.11 18,423.26
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 58,451.11 78,423.26
 DULCES LA UNIÓN S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA
POR EL EJERCICIO 2018 Y 2019
EXPRESADO EN SOLES

2019 % 2018 %

70 VENTAS NETAS 4,454,678.23 100% 3,954,678.23 100%

(-) CONSUMO DE EXISTENCIAS -1,068,650.00 -24% -971,500.00 -25%

60 (-) COMPRA DE EXISTENCIAS -837,250.00 -19% -1,142,500.00 -29%
61 (+/-) VARIACIÓN DE EXISTENCIAS -231,400.00 -5% 171,000.00 4%

MARGEN COMERCIAL 3,386,028.23 76% 2,983,178.23 75%

63 (-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -73,940.00 -2% -112,450.00 -3%

VALOR AGREGADO 3,312,088.23 74% 2,870,728.23 73%

62 (-) CARGAS DE PERSONAL -2,887,027.00 -65% -2,624,570.00 -66%

64 (-) TRIBUTOS -11,770.00 0% -21,440.00 -1%
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 413,291.23 9% 224,718.23 6%

65 (-) CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN -200,000.00 -4% -120,000.00 -3%

68 (-) PROVISIONES DEL EJERCICIO -197,790.00 -4% -165,590.00 -4%
75 (+) INGRESOS DIVERSOS 88,176.00 2% 117,645.00 3%
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 103,677.23 2% 56,773.23 1%

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS 224,089.03 5% 229,891.03 6%

67 (-) CARGAS FINANCIERAS -58,451.11 -1% -78,423.26 -2%
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 269,315.15 6% 208,241.00 5%

88 IMPUESTO A LA RENTA -75,408.24 -2% -58,307.48 -1%

89 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 193,906.91 4% 149,933.52 4%