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Actividad 16
Actividad 16
Legislación tributaria
Presenta:
Brayan Jahir Castillo Cortes ID 575836
Docente:
Silvia Lara pinzón
A veces, la planeación tributaria se reduce a cuadrar cifras al fin del año. Pero puede servir para
encontrar las oportunidades fiscales que ofrece la Ley y para evaluar el impacto financiero de los
impuestos, entre otras cosas.
la carga tributaria en una de las principales erogaciones de las organizaciones, razón por la cual
muchas de ellas recurren a prácticas no adecuadas como son la evasión de impuestos. Sin
embargo, gran parte de esta problemática se debe a la falta de una adecuada planeación tributara
que permita optimizar los impuestos y minimizar los riesgos por sanciones, lo cual se puede lograr
con la adecuación de estrategias tributarias a cada tipo de empresa.
Muchas personas pueden interpretar la definición dada sobre planeación tributaria como elusión
o evasión, por lo que es indispensable aclarar que aquí no referimos a organizar las finanzas de la
empresa como toda una estrategia concebida para el mejor desempeño del equipo financiero.
Cabe destacar que algunos aspectos a considerar en una planeación tributaria son los costos de
oportunidades, diferimiento de impuestos, lo que quieren los accionistas capitalización de la
compañía, impacto en los accionistas minoritarios etc.
Cuya finalidad de la planeación tributaria es investir en los recursos de la empresa pero con la
menor carga legal de los impuestos.
Con el objetivo de llevar a cabo sus actividades económicas buscando el mayor rendimiento de su
inversión, al menor costo tributario posible
La planeación como herramienta puede ser utilizada desde la Administración, en las compañías,
para optimizar los impuestos en que estas son sujetos pasivos. Mediante la misma se logra:
Determinar en la evaluación de los proyectos de inversión, los posibles efectos de los impuestos
en forma anticipada.
• Programar las alternativas legales posibles, una vez evaluado el impacto de los tributos para su
adecuado manejo.
• Establecer una metodología y un proceso de análisis, que permita de manera oportuna medir el
impacto tributario de las operaciones de la persona.
Definir estrategias que dentro del marco legal, permitan la obtención de beneficios económicos
por el ahorro o diferimiento de impuestos.
1 ¿Cuáles son las estrategias, alternativas o normas tributarias vigentes sobre las cuales
las empresas pueden cumplir sus objetivos?
Aprovechamiento de los beneficios tributarios contemplados en la legislación
vigente,
una participación activa en la estructuración y definiciones tributarias de los
nuevos negocios de la Compañía
comunicación a las áreas de la Compañía de los cambios en la normatividad
tributaria
participación en mesas de trabajo con el Ministerio de Hacienda y la DIAN
elaboración de los Comité Tributarios del Grupo Empresarial.
- Conocer de qué forma los beneficios tributarios existentes han favorecido a cada uno de
los diferentes sectores económicos
- Analizar qué tan alejado se encuentra el pago efectivo del impuesto de renta frente a la
TN
- Cuantificar el nivel de ineficiencia e inequidad del sistema tributario,
5 ¿Cuáles son los beneficios que se obtienen cuando se hace una buena planeación
tributaria?
Brinda, alternativas de ahorro en los impuestos, buscando mejorar el flujo de caja, el
control de riesgos asociados y prever costos inherentes a cualquier operación o
transacción en la vida comercial y jurídica de los ciudadanos
Estos son unos de los beneficios que se obtienen cuando se hace una buena planeación
tributaria:
- Deducción por Donaciones
- Deducción por inversiones en nuevas plantaciones, riegos, pozos y silos.
- Deducción por inversiones en desarrollo científico y tecnológico..
- Deducción por inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente.
- Deducción por Salarios.
- Deducción de intereses.
- Deducción por ajuste de diferencia en cambio
- Impuestos Deducibles.
- Deducción por amortización de inversiones
- Deducción por pérdida en activos
- Deducción por inversión en activos fijos
- Deducción por programas de aprendiz
3. Proponga estrategias o recursos para mitigar el impacto de los impuestos a nivel
empresarial.
- hacer un buen "aprovechamiento de las exenciones fiscales, deducciones,
desgravaciones" que son otorgadas para distintos tipos de industrias o actividades.
- diferir el pago del Impuesto a las Ganancias comprando bonos y vendiendo los mismos a
entidades financieras generando ganancias en el primer año
- Considerar la financiación a través de aportes de capital o préstamos
- hay que ver en qué mercado se maneja".
- realizar una planeación tributaria anticipada que permita determinar cómo será el
impacto económico del pago de las obligaciones tributarias y en esa medida analizar
proyectos de inversión, alternativas de ahorro y en general el comportamiento de la
empresa