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Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de
variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una
vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente
diligenciado.
PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes
(se deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.
2016 2016
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93% Abril 16 131.28192
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20% Mayo 17 131.95119
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60% Junio 18 132.58412
2016 2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97% Julio 19 133.27352
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10% Agosto 20 132.84716
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27% Septiembre 21 132.77698
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48% Octubre 22 132.69744
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96% Noviembre 23 132.84598
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75% Diciembre 24 133.39977
Enero Enero 25 135.92907
Febrero Febrero 26 136.60706
Marzo Marzo 27 137.34187
Abril Abril 28 138.08805
Mayo Mayo 29 138.84202
Junio Junio 30 139.57294
2017 2017
Julio Julio 31 140.25418
Agosto Agosto 32 140.88016
Septiembre Septiembre 33 141.47071
Octubre Octubre 34 142.04703
Noviembre Noviembre 35 142.60661
Diciembre Diciembre 36 143.14080
TOTAL
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1.90%
0.50%
0.54%
0.54%
0.55%
0.53%
0.49%
0.45%
0.42%
0.41%
0.39%
0.37%
7.08%
0.59%
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016
0.37%
DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
5474 65825 5485
5421 65053 5421
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2017 5557
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4735
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 165,879,904 $ 165,879,904
$ 161,269,656 $ 161,238,584
$ 254,345,259 $ 130,699,976
$ 72,804,301 $ 196,418,512
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016
Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
ables ejecutados en el año 2016
e 2017.
de 2017 sobre su valor anterior.
1.90% 0.50% 0.54% 0.54% 0.55% 0.53% 0.49%
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 176,756 $ 156,671 $ 158,382 $ 162,406 $ 166,466 $ 170,645 $ 174,876 $ 179,177
-45062 1710 4024 4060 4179 4231 4301
$ 229,905 $ 194,736 $ 198,399 $ 205,027 $ 211,793 $ 218,804 $ 225,980 $ 233,344
-78398 3663 6629 6766 7011 7176 7364
$ 57,180 $ 56,045 $ 42,210 $ 43,031 $ 47,857 $ 51,281 $ 50,265 $ 62,605
-$ 14,983 -$ 13,835 $ 821 $ 4,826 $ 3,423 -$ 1,016 $ 12,340
$ 99,000 $ 100,881 $ 99,495 $ 99,535 $ 99,535 $ 99,545 $ 99,525 $ 99,485
$ 1,881 -$ 1,386 $ 40 $ - $ 10 -$ 20 -$ 40
$ 820,000 $ 835,580 $ 824,100 $ 824,428 $ 824,428 $ 824,510 $ 824,346 $ 824,018
$ 15,580 -$ 11,480 $ 328 $ - $ 82 -$ 164 -$ 328
$ 350,000 $ 356,650 $ 351,750 $ 351,890 $ 351,890 $ 351,925 $ 351,855 $ 351,715
$ 6,650 -$ 4,900 $ 140 $ - $ 35 -$ 70 -$ 140
$ 780,000 $ 794,820 $ 783,900 $ 784,212 $ 784,212 $ 784,290 $ 784,134 $ 783,822
$ 14,820 -$ 10,920 $ 312 $ - $ 78 -$ 156 -$ 312
$ 110,000 $ 112,090 $ 110,550 $ 110,594 $ 110,594 $ 110,605 $ 110,583 $ 110,539
$ 2,090 -$ 1,540 $ 44 $ - $ 11 -$ 22 -$ 44
$ 1,995,000 $ 2,032,905 $ 2,004,975 $ 2,005,773 $ 2,005,773 $ 2,005,973 $ 2,005,574 $ 2,004,776
$ 37,905 -$ 27,930 $ 798 $ - $ 200 -$ 399 -$ 798
$ 4,617,840 $ 4,640,378 $ 4,573,760 $ 4,586,896 $ 4,602,548 $ 4,617,576 $ 4,627,137 $ 4,649,481
0.45% 0.42% 0.41% 0.39% 0.37%
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 183,583 $ 188,116 $ 192,800 $ 197,581 $ 202,480 $ 2,133,181 $ 177,765
4406 4533 4684 4781 4899
$ 240,949 $ 248,825 $ 257,011 $ 265,440 $ 274,144 $ 2,774,452 $ 231,204
7604 7877 8186 8428 8705
$ 61,275 $ 64,369 $ 71,191 $ 68,697 $ 71,291 $ 690,116 $ 57,510
-$ 1,331 $ 3,095 $ 6,821 -$ 2,494 $ 2,594
$ 99,446 $ 99,416 $ 99,406 $ 99,386 $ 99,366 $ 1,195,019 $ 99,585
-$ 40 -$ 30 -$ 10 -$ 20 -$ 20
$ 823,690 $ 823,444 $ 823,362 $ 823,198 $ 823,034 $ 9,898,138 $ 824,845
-$ 328 -$ 246 -$ 82 -$ 164 -$ 164
$ 351,575 $ 351,470 $ 351,435 $ 351,365 $ 351,295 $ 4,224,815 $ 352,068
-$ 140 -$ 105 -$ 35 -$ 70 -$ 70
$ 783,510 $ 783,276 $ 783,198 $ 783,042 $ 782,886 $ 9,415,302 $ 784,609
-$ 312 -$ 234 -$ 78 -$ 156 -$ 156
$ 110,495 $ 110,462 $ 110,451 $ 110,429 $ 110,407 $ 1,327,799 $ 110,650
-$ 44 -$ 33 -$ 11 -$ 22 -$ 22
$ 2,003,978 $ 2,003,379 $ 2,003,180 $ 2,002,781 $ 2,002,382 $ 24,081,446 $ 2,006,787
-$ 798 -$ 599 -$ 200 -$ 399 -$ 399
$ 4,658,499 $ 4,672,758 $ 4,692,033 $ 4,701,918 $ 4,717,285 $ 55,740,268 $ 4,645,022