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el balance general de los bancos comerciales es una lista de las fuentes y de los
usos de los fondos bancarios. Los pasivos del banco son sus fuentes de fondos
que son los depósitos en cuentas de cheque, los depósitos a plazo, los prestamos
descontados de la Fed, las solicitudes de préstamo provenientes de otros bancos
y corporaciones, y el capital bancario.
Los bancos obtienen utilidades a través del proceso de transformación de los
activos: solicitan prestamos a corto plazo y prestan a largo plazo.
Aunque los activos mas líquidos tienden a ganar rendimientos mas bajos, los
bancos necesitan mantenerlos. Específicamente, los bancos mantienen reservas
en exceso y reservas secundarias porque constituyen un seguro contra los costos
de un flujo de salida de depósitos. Los bancos administran el monto de capital
que mantienen para prevenir la quiebra bancaria y para satisfacer los requisitos
de capital establecidos por las autoridades reguladoras.
Evolución de la filosofía de la administración bancaria
Las primeras teorías de la administración bancaria se concentraban en las
filosofías sobre la administración de activos o prestamos bancaria. Los gerentes
modernos analizan el proceso tanto de captación como de colocación de recursos
en su búsqueda de maximizar la riqueza de los accionistas.
Funciones
Las instituciones financieras proveen servicios como intermediarios en los
mercados financieros. Son responsables por transferir fondos desde los inversores
hasta las empresas que necesitan esos fondos.
Régimen cambiario
Este reglamento tiene por objeto establecer las normas, políticas y
procedimientos que regulan las operaciones en divisas del mercado cambiario en
el territorio nacional, a fin de contribuir con el correcto funcionamiento del
mercado, en un entorno de competitividad y eficiencia, para preservar la
estabilidad de precios.
Operaciones de activo
Como hemos explicado son aquellas en las que el banco concede crédito a sus
clientes, es decir, les entrega una cantidad de dinero o les permite disponer de
dinero.
El concepto de riesgo bancario se refiere a todos los distintos tipos de riesgos que
enfrentan las instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus actividades.
Normalmente, éste varía dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha
institución.
Tipos de riesgos
En cada país existen dichas entidades reguladoras, como normalmente son las
Superintendencia Bancaria y el Banco Central de cada país (casi siempre el emisor
de la moneda).
Los instrumentos emitidos por las instituciones bancarias, son títulos de crédito
que el banco coloca entre sus clientes y cuentan con la garantía del patrimonio de
las instituciones de crédito emisoras. Los instrumentos que emiten los bancos son
las Aceptaciones Bancarias, los Pagares, los Bonos Bancarios, etc.
Indicador de liquidez
Indicador de endeudamiento
Indicador de actividad
Indices de apalancamiento
En cualquier caso, todas las medidas adoptadas por la banca deben tener como
fin último la continua creación de valor para los accionistas, es decir, la obtención
de una rentabilidad superior a las expectativas.
La Multinacional y la globalización
La crisis bancaria
Los dos problemas principales que caracterizan a una crisis bancaria son
la insolvencia y la iliquidez. A pesar de que normalmente están altamente
relacionados, conviene distinguirlos.
La insolvencia viene dada por el deterioro del valor de los activos del banco, de tal
manera que le es imposible cumplir con sus obligaciones contractuales. En otras
palabras, si las pérdidas sufridas por la entidad son superiores a los fondos
propios de la misma, no va a poder devolver el dinero que le han dejado prestado
sus acreedores. Esto puede ocurrir por varias razones. Las principales son las tasas
de morosidad superiores a las esperadas y la disminución del valor de los otros
activos de los que dispone el banco.
Crisis Subprime de los Estados Unidos de América
La crisis de las hipotecas Subprime fue una crisis financiera, por desconfianza
crediticia, que como un rumor creciente, se extendió inicialmente por los
mercados financieros de Estados Unidos y fue la alarma que puso en el punto de
mira a las hipotecas "basura" de Europa desde el verano del 2007, evidenciándose
al verano siguiente con la crisis financiera de 2008. Generalmente, se considera el
detonante de la crisis económica de 2008-2015 en el plano internacional,
incluyendo la burbuja inmobiliaria en España.
La crisis hipotecaria, hasta el momento (octubre de 2008), se ha saldado con
numerosas quiebras financieras, nacionalizaciones bancarias, constantes
intervenciones de los Bancos centrales de las principales economías
desarrolladas, profundos descensos en las cotizaciones bursátiles y un deterioro
de la economía global real, que ha supuesto la entrada en recesión de algunas de
las economías más industrializadas.
Reglamento corporativo
Este Reglamento tiene por objeto establecer los principios y lineamientos
mínimos que servirán de apoyo a las entidades de intermediación financiera, para
la adopción e implementación de sanas prácticas de un buen Marco de Gobierno
Corporativo, conforme a los estándares internacionales en la materia y acordes
con su gestión.
A continuación, una reseña de algunos artículos que conforman este reglamento:
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Artículo 4. Definiciones. Para los fines de aplicación de las disposiciones
contenidas en este Reglamento, los términos y expresiones que se indican más
adelante, tanto en mayúscula como en minúscula, singular o plural, tendrán los
significados siguientes:
a) Alta Gerencia: La integran los principales ejecutivos u órganos de gestión,
responsables de planificar, dirigir y controlar las estrategias y las operaciones
generales de la entidad de intermediación financiera, que han sido previamente
aprobadas por el Consejo;
b) Comité de Activos y Pasivos (ALCO, por sus siglas en inglés): Órgano que
implementa las políticas de gestión de estructura de balance de la entidad de
intermediación financiera y mide y controla las estrategias para la administración
de los activos y pasivos de forma proactiva, a través de una gestión efectiva de los
riesgos de liquidez, mercado y de estructura de balance;
c) Comité o Comisión: Órgano colegiado, provisional o permanente, de apoyo al
Consejo o interno de la Alta Gerencia, según corresponda, encargado de
desarrollar las funciones específicas establecidas por las normas estatutarias o
políticas internas de la entidad de intermediación financiera;
d) Consejo: Órgano máximo de dirección que tiene todas las facultades de
administración y representación de la entidad de intermediación financiera,
responsable de velar por el buen desempeño de la Alta Gerencia en la gestión, no
pudiendo delegar su responsabilidad. Se refiere al Consejo de Directores, Consejo
de Administración o Junta de Directores, según corresponda;
e) Depositantes Asociados: Son los depositantes que tienen una cuenta de
ahorro en las Asociaciones de Ahorros y Préstamos con derecho a voto; f)
Estructura Propietaria: Composición accionaria de la entidad de intermediación
financiera;
g) Marco de Gobierno Corporativo: Conjunto de principios y normas mínimas que
rigen el diseño, integración e interacción entre el Consejo, la Alta Gerencia,
accionistas, empleados, partes vinculadas y otros grupos de interés de las
entidades de intermediación financiera que procuran gestionar los conflictos,
mitigar los riesgos de gestión y lograr un adecuado fortalecimiento.