SISTEMA DE CONTROL INTERNO COSO
COMPONENTE
INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS
AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
AMBIENTE INTERNO DE CONTROL
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
POLITICAS DE PERSONAL
CLIMA DE CONFIANZA EN EL TRABAJO Y RESPONSABI
ADMINISTRACION DEL RIESGO
PRINCIPIOS FACTORES CRITERIO Y ANALISIS
Cuando un empresario decide
iniciar su negocio debe ser muy
honesto en reconocer sus
Falta de Experiencia capacidades y debilidades que
posee, ya que la falta de
experiencia en el sector que va
incursionar puede llevarlo a la
quiebra.
Una empresa debe de contar
con un inventario al día para
conocer todo lo relacionado con
la rotación de los productos,
porque sin este insumo
Mal manejo de inventarios actualizado y oportuno
dificilmente lleva a cabo las
funciones de compras, ventas,
producción, materia prima ect,
las cuales son estratégicas para
su funcionamiento.
La Falta de delegación o
identificación de roles con sus
responsabilidades para la toma
de decisiones, puede generar un
Excesiva centralización en la toma de decisiciones desgaste o dinámicas de
embudo por retrasos, la
productividad no es ágil ya que
las respuestas por la persona
encargada suelen ser tardías por
sus multiples ocupaciones y se
requieren respuestas inmediatas.
Cualquier entidad debe
conseguir personal idóneo de
acuerdo con el rol que vaya a
desempeñar
En el perfil se describen los
Mala selección de personal estudios y experencia para el
cargo a desempeñar, ya que una
inadecuada selección de
personal trae como
consecuencias mala atención,
corrupción, problemas
interpersonales, entre otros.
La ausencia de capacidades y
experiencia de un directivo o
asesor conllevan a una mala
planeación, lo cual a su vez se
ve reflejado en la pérdida de
rentimientos del negocio, ya que
no se cumplen metas, se
Fallas en la planeación asignan inadecuadamente
recursos, se pierden
oportunidades, entre otras,
creando un clima de
inestabilidad y desconfianza en
el trabajo. Hay que ser
responsables en todos los
niveles en una organización,
para crear un clima de
confianza.
La falta de experiencia de un
empresario puede generar un
fracaso a corto plazo al iniciar su
Falta Experiencia negocio. Para ello el empresario
puede apoyarse de asesores,
consejeros, o buscar información
necesaria a través de internet
del sector económico en el cual
va adesarrollar su negocio.
La deficiencia en la
productividad y calidad afecta
todo el sistema empresarial, ya
que se ve reflejado en altos
Graves fallas en los procesos internos costo de operatividad y
perdidas, por ende debe
implementarse controles de
calidad y manuales de procesos
INTERNOS y procedimientos para facilitar la
toma de decisiones.
La calidad de la materia prima y
su consecución son riesgos que
se deben de analizar al iniciar un
negocio, ya que el crecimiento
del costo y pocos proveedores
Problemas en la materia prima afectan en rendimiento
económico de la empresa. Tener
una amplia lista de proveedores
y conocer diferentes calidades
de materia prima en el mercado
son necesarios en caso de tener
fallas.
Genera bajos rendimientos
económicos en una empresa, se
Altos niveles de desperdicios y despilfarros deben establecer sistemas de
control y capacitación al
personal.
Si una empresa se ubica en el
sitio incorrecto, sin hacer una
paralelo entre la actividad
económica y el contexto o
EXTERNOS Mala ubicación entorno ésta puede generar más
gastos en publicidad, mercadeo,
transporte etc…. Hacer un
estudio del lugar donde se va
ubicar la empresa permite
identificar clientes y accesibilidad
del lugar.
POLITICA OBJETIVOS META ACTIVIDADES INDICADORES SEGUIMIENTO
 1. Realizar matriz
La alta dirección comprometida
de identificación
con la gestión del riesgo
de debilidades de
adelantará acciones al interior de
conocimiento del
la Entidad para identificar las
1. Identificar sector económico
falencias con respecto al
debilidades frente al
conocimiento del sector
conocimiento que Establecer medidas 2. Elaborar el
económico al cual Matriz elaborada/ matriz revisada
se tiene del sector estratégicas que perfil que se
pertenecemos, competencia,
económico. incluyan requiere para el
mercado, proveedores, materia Funciograma elaborado
prevención, personal directivo,
prima, crecimiento económico
Falta de Experiencia 2. Determinar mitigación y determinando
del sector, para determnar Total de personal capacitado/ total
experiencia, recuperación para estudios,
factores y causas que la puedan personal
estudios y proporcionar experiencia y
afectar, asi mismo estudios,
aptitudes seguridad de la aptitudes
aptitudes y experiencia del Contrato elaborado.
necesarias que empresa. necesarias.
personal directivo y
debe tener el
colaboradores . 2. Generar
personal directivo 3 Capacitar al
condiciones laborales Favorables
personal
que incluyan capacitacion del
personal sin experiencia
4. Contratar
incluyendo a la alta direccion.
asesor

1. Elaboración de
manuales de
1. Ofrecer procesos y
herramientas para Establecer medidas procedimientos.
identificar, analizar, estratégicas que
evaluar los riesgos incluyan 2. Elaborar un
La administración del riesgo es y determinar roles y prevención, control de
Graves fallas en los procesos internos escencial para disminuir el responsabilidades mitigación y actividades de
impacto de todas aquellas fallas en cada uno de los recuperación para producción, Elaboración y revisión de manual con
en los procesos de manera eficaz procesos. proporcionar el total de puestos de trabajo.
y eficiente. Por esto nuestra seguridad de la 3. Sistematizar
empresa aplica mecanismos 2. Establecer dentro empresa. procesos. Implementación del sistema de
con un enfoque preventivo para de los procesos y control
cumplir con los objetivos y procedimientos las 4. Establecer una
cumplir con nuestros clientes y acciones de control politica de Compra de computadores y sistemas
ACTIVIDADES DE CONTROL proveedores y resultados comunicación. operativos

1. Elaborar ficha
Establecer medidas de control de
La administración del riesgo es estratégicas que calidad
escencial para disminuir el incluyan
impacto de todas aquellas fallas prevención, 2. Elaborar lista
Problemas en la materia prima en los procesos de manera eficaz 1. Diseñar sistemas mitigación y de chequeo para
y eficiente. Por esto nuestra para identificar recuperación para recibir materia
empresa aplica mecanismos problemas proporcionar prima.
con un enfoque preventivo para seguridad de la Elaboración de listas, fichas de
cumplir con los objetivos, 2. Establecer empresa. 3. Realizar matriz control y matriz, revisadas e
nuestros clientes y proveedores controles de calidad de proveedores implementadas.

1.Hacer ficha para

entrega de
material,
Establecer medidas suministrando
estratégicas que cantidades
incluyan necesarias.
prevención,
Altos niveles de desperdicios y despilfarros La administración del riesgo es mitigación y 1. Elaborar
escencial para disminuir el recuperación para agenda para
impacto de todas aquellas fallas 1. Asegurar que se proporcionar realizar Supervisiones planeadas/
en los procesos de manera eficaz desarrollen cada seguridad de la supervisiones supervsiones ejecutadas
y eficiente. Por esto nuestra una de las etapas empresa. continuas.
empresa aplica mecanismos de la producción de Personal a capacitar/personal
con un enfoque preventivo para manera adecuada. 3. Capacitar al capacitado
cumplir con los objetivos, personal
nuestros clientes y proveedores Fichas elaboradas/ fichas revisadas
Estudio de mercado realizado para
Establecer medidas identificar posibles riesgos.
La gestión del riesgo debe ser un
proceso continuo, transversal y estratégicas que
en constante desarrollo, el cual Adoptar incluyan
debe evaluar el contexto instrumentos que prevención,
1. Realizar estudio
Mala ubicación mitigación y
externo, analizando los puedan reconocer de mercado
diferentes factores que pueden el riesgo para recuperación para
impactar, nuestra empresa esta intervenirlo de proporcionar
trabajando en mejorar forma efectiva y seguridad de la
empresa.
continuamente y crea esta con segumiento
politica para administar el riesgo. continuo.
INFORMACION
ACTIVIDADES
PERIOCIDAD ALCANCES MINIMA DATOS NUMERICOS

Falta de Experiencia
1. Realizar matriz de
identificación de debilidades de
conocimiento del sector
económico Desarrollar
Deacuerdo a esta Objetivos
acciones de
actividades previa precisos,
2. Elaborar el perfil que se sensibilización,
se capacitara al estrategias Calificacion del 1 al 5 para poder
requiere para el personal capacitación
personal cada tres o explicitas, buen obtener resultados para interpretar y
directivo, determinando divulgación y
meses en horarios canal de poder mejorar si fuese el caso.
estudios, experiencia y aptitudes acompañamiento,
que no afectes sus comunicación y
necesarias. entre
labores. capacitacion.
otras.
3 Capacitar al personal

4. Contratar asesor

se deben realizar
1. Elaboración de manuales de control para la
procesos y procedimientos. informacion de la Proveer
Datos precisos fechas,
empresa, mediante Proponer información a la
consecutivos,dato dentro de un
2. Elaborar un control de procesos que mecanismos que alta dirección y al
rango especifico, introducción de
Graves fallas en los procesos internos actividades de producción, permitan clasificar, faciliten la Comité de
dígitos de chequeo que permite la
registrar, autovaloración del Coordinación de
obtecion presisa en un margen de
3. Sistematizar procesos. sistematizar para control. Control Interno en
error poco probable.
que sea suminitrada esta materia.
4. Establecer una politica de en cualquier
comunicación. momento.

El departamento de
inventarios
1. Elaborar ficha de control de
suministrara la controlar y tomar
INFORMACION Y COMUNICACIÓN INSTRUCCIONES calidad
informacion mejores decisiones
Comunica Numero de ingresos de materia
semanal sobre sus en la adquisicion de
2. Elaborar lista de chequeo para internamente la primas, asigancion de un valor en
Problemas en la materia prima actvidades, para asi materias primas
recibir materia prima. información para cuanto a la calidad y control en las
elaborar informe que cumplan con
el funcionamiento. ventas.
sobre las existencia estandares de
3. Realizar matriz de
del departamento calidad.
proveedores
realizando un
analisis en las
ventas cada dos
meses.

Se revisara
1.Hacer ficha para entrega de
diariamente las Efectuar talleres
material, suministrando
actividades antes sobre evaluación de Proporciona a la
cantidades necesarias. Medicion que permite conocer y
mencionadas.Se le riesgos y controles gerencia establecer el despilfarro y tomar
dara conocer a los y sensibilización en información sobre
Altos niveles de desperdicios y despilfarros 1. Elaborar agenda para realizar correcciones en cuanto a logistica o
empleados los
supervisiones continuas. temas como: los resultados de elaboracion y ventas de los
objetivos prevención del sus actividades productos.
organizacionales y
3. Capacitar al personal fraude, medición
de actividades de del desempeño, y
la empresa. diseño de controles
en los despilfarros.
 Considerar costos
y beneficios,
asegurando que calificaciones deresultado de
la naturaleza, medicion de encuesta, por medio de
Mejor toma de cantidad y muestras a determinados cliente en
Mala ubicación 1. Realizar estudio de mercado desiciones precisión de la datos numero que facilita la toma de
se realizara antes recopilacion de información desciones previas a la puesta en
de la puesta en datose comunicada sean marcha.
marcha de la interpretacion que proporcionales y
empresa u permiten el uso de apoyen el logro
organización. ellos. de los objetivos.