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Autores
Katerine Yineth Salamanca Ayala – Cód. 20182197002
Juan David Hurtado Córdoba – Cód. 20182197015
Tutor
PhD. Msc. Javier Arturo Orjuela Castro
Contenido
RESUMEN..................................................................................................................... 5
PALABRAS CLAVE.......................................................................................................5
INTRODUCCIÓN...........................................................................................................6
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Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana
Occidental de Cundinamarca
4.3 Diseño de procesos.......................................................................................83
A continuación se relacionan los riesgos con las actividades identificadas de ruta crítica
................................................................................................................................105
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO............................................................................104
5.1 Misión...........................................................................................................104
6. ESTUDIO FINANCIERO.....................................................................................110
Página | 3
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana
Occidental de Cundinamarca
6.11 Flujo de caja.................................................................................................123
7. CONCLUSIONES...............................................................................................138
8. RECOMENDACIONES.......................................................................................141
9. REFERENCIAS..................................................................................................142
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RESUMEN
PALABRAS CLAVE
Al contar con las propiedades que exige la siembra de este alimento, se identifica
como oportunidad de negocio la creación de una empresa que permita la producción
y comercialización del arándano como producto en fresco y fruto deshidratado en la
provincia Sabana Occidental del Departamento de Cundinamarca, esto genera la
oportunidad de ofrecer productos naturales y con un ciclo de vida de producto más
larga para su consumo.
Marco Histórico
La historia del arándano en Colombia tiene sus inicios, desde hace más de 30 años,
mediante estudios del biólogo Estadounidense William Johnson, quien realizó
investigaciones de caracterización de suelos en el país, condiciones climatológicas y
demás requerimientos que mostraron algunas zonas geográficas aptas para el cultivo
de arándano. Su siembra a nivel nacional se conoce desde el año 2008, en el cual se
comenzaron a introducir algunas variedades de arándano como Biloxi, Legacy,
Ventura y Victoria para iniciar una producción sostenida y a mayor escala para el
consumo interno mediante la promoción de todos los beneficios que aporta a la salud
y la aceptación por parte de los consumidores.
Hacia el año 2008 las empresas Colberries Agronegocios LTDA. (En cabeza de Luis
Alejandro Lasso, Ingeniero agrónomo especializado en Suelos y Nutrición), y
Proplantas S.A (en cabeza de Luis Carlos Afanador), se convierten en los pioneros
del cultivo de arándano, trayendo plantas importadas de Chile y Estados Unidos
respectivamente con el objetivo de ejecutar pruebas en diferentes tipos de suelos con
variedad de fertilizantes, nutrientes, etc. para evaluar la adaptabilidad y rendimiento
de las plantas en territorio Colombiano convirtiéndose también en los primeros
proveedores de plantas de este fruto en el país.
Mercado Internacional
La demanda del arándano se extiende a nivel mundial por los principales países y en
la actualidad su crecimiento marca una tendencia hacia diferentes mercados
internacionales. Países del hemisferio norte como Francia, Italia, Inglaterra y
principalmente Estados Unidos se caracterizan por ser promotores, importadores,
productores, exportadores y consumidores de este producto.
Datos recopilados del ITC Trade Map evidencian una tendencia creciente tanto de
importación como de exportación a nivel mundial siendo los países más
representativos: Estados Unidos, Reino Unido, Países Bajos, Alemania y Canadá
entre otros.
Importación (Ton/Año)
Las importaciones del arándano a nivel mundial representan USD 2.7 Mill, de los
cuales Estados Unidos participa con USD 969.199 (35,5%), Reino Unido USD
337.841 (12,4%),
Países Bajos USD 237.276 (8,7%), Alemania USD 213.755 (7,8%) y Canadá USD
187.417 (6,9%). Las posiciones con respecto a la información anterior pueden variar
por factores económicos, y el valor económico que el fruto puede tener en cada país
dependiendo de características como producción, calidad, entre otras.
mundial Exportación
(Ton/Año)
Al igual que las importaciones, a nivel mundial se puede evidenciar una tendencia de
crecimiento en las exportaciones de este fruto con una variación entre 2014 y 2017
del 22% que representa la salida de 93.007 toneladas a lo largo de 3 años.
Entre los países con mayor cantidad de exportación de producto para 2017 se
encuentran: Chile con 87.988 Ton (20,4%), Canadá con 82.789 Ton (19,2%), España
con 46.511 Ton (10,8%), Perú con 43.007 Ton (10,0%) y Estados Unidos con 39.316
Ton (9,1%).
Las exportaciones del arándano a nivel mundial representan USD 2.4 Mill, de los
cuales Chile participa con USD 461.675 (19,3%), Perú USD 360.942 (15,1%),
España USD
309.798 (13,0%), Países Bajos USD 255.977 (10,7%) y Estados Unidos USD
190.529 (8,0%). Las posiciones con respecto a la información anterior pueden variar
por factores económicos y el valor económico que el fruto puede tener en cada país
dependiendo de cantidades, calidad, entre otras.
Mercado Latinoamericano
Importación Latinoamérica
Entre los países con mayor cantidad de importación de producto para 2017 se
encuentran: México con 202 Ton (67.6%), Costa Rica con 65 Ton (21.7%), Chile con
19
Ton (6.4%), Colombia con 8 Ton (2.7%) y Honduras con 3 Ton (1%).
Exportación Latinoamérica
A nivel Latinoamérica se puede evidenciar una tendencia variable con respecto a las
exportaciones de este fruto, los resultados por año son:
Año
Export
ación
(Ton)
20 733.096
14
20 785.938
15
20 1.087.8
16 92
20 1.013.8
17 72
Tabla 2. Exportaciones de arándano en Latinoamérica (Ton). Construcción propia. Recuperado
de: ITC Trade Map
El detalle por país se muestra a continuación:
Entre los países con mayor cantidad de exportación de producto para 2017 se
encuentran: Chile con 461.675 Ton (45.5%), Perú con 360.942 Ton (35.6%),
Argentina
con 99.906 Ton (9.9%), México con 83.787 Ton (8.3%) y Uruguay con 7.477 Ton (0.7%).
Previsión de ventas:
● Uruguay: Para mayo del año 2018, acuerda con China el inicio de las
exportaciones al país y logra incursionar un mercado potencial. [Ferri, 2018]
Disponibilidad del
PaÍs Arándano
Ener Febre Marz Abril May Juni Julio Agost Septiem Octub Noviem Diciem
o ro o o o o bre re bre bre
Canadá
Estados
Unidos
Mexico
Perú
Chile
Argentina
Uruguay
Marruecos
España
Alemania
Polonia
China
Colombia
Plena producción
Principios de cosecha
De la tabla anterior se analiza que los países productores de arándanos cuentan con
estaciones de producción, lo que es positivo para Colombia ya que puede pensar en
exportar el fruto en los meses del año en los que los otros países no cuentan con
producción, ya que como se mencionó anteriormente, Colombia y específicamente el
Departamento de Cundinamarca tienen la capacidad de producir el fruto durante
todos los meses de año.
En Latinoamérica se tiene como el principal referente entre los países a Chile, el cual
está catalogado como uno de los tres países, a nivel mundial, con mayor exportación
de este fruto (Superando a Canadá, España y Estados Unidos). En la actualidad los
países que se convierten en competencia de producción son Perú, México, Argentina
y Uruguay.
Mercado Nacional
Área Sembrada
500
400
300
200
100
0
2013 2 014 201 5 2016 20 17 2018
AÑO
A partir del año 2015 se puede evidenciar un crecimiento del territorio ocupado para
la producción del arándano en el país. Esto se debe a que desde que se inició la
importación de plantas al territorio colombiano, se han realizado pruebas en los
diferentes tipos de arándano, identificando las variedades que se adaptan mejor a las
condiciones de suelo y clima de algunas zonas del país permitiendo su siembra para
producción masiva.
Los clientes hacia los cuales va dirigido el producto, no excluyen edad, raza, género
o sexo, ya que es un producto de origen natural, saludable y puede ser incluido
dentro de una dieta de consumo diaria. Cuenta con un precio promedio medio-alto,
por lo cual podría ser un limitante para personas que cuentan con ingresos familiares
limitados. Su consumo puede verse potencializado en personas con enfermedades
como diabetes o colesterol alto que busquen mejorar su estado físico ayudando a
reducir la grasa corporal, teniendo en cuenta todos sus aportes nutricionales para la
salud. Además de personas, la producción de este alimento está enfocado a
comercializadores como tiendas de barrio, plazas de mercado, grandes superficies y
empresas que exporten alimentos.
Con el presente trabajo se pretende captar los clientes que habitan la Ciudad de
Bogotá, la cual se encuentra geográficamente ubicada en el centro de Colombia a
2.600m sobre el nivel del mar. Cuenta con un área total de 1776 Km2 y un área
urbana de 307 Km2.
Proveedores insumos y
tecnologías
Entidades privadas y/o Entidades financieras de
públicas de asociación apoyo a proyectos agro
e investigación
PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN
DE ARÁNDANO
Pequeños productores Ministerio de Agricultura
de Colombia
Para efectos del proyecto, se asumirá que la encuesta aplicada representa la opinión
de una muestra significativa de la población de Bogotá. La principal fuente de
información corresponde a la encuesta diseñada y aplicada virtualmente a 21
personas entre los 23 y 44 años de edad residentes de la ciudad de Bogotá.
De esta pregunta se
puede concluir que la
mayor parte de la
población encuestada
considera importante el
consumir fruta porque
contribuye a mejorar los
hábitos alimenticios,
Ilustración 13. Resultados Pregunta 1 encuesta. previene enfermedades y
Construcción propia
mejora la salud. Esto
muestra una población
cada vez más preocupada por mantener hábitos alimenticios sanos y cuidar de su salud.
2. Al momento de adquirir fruta, ¿Cuáles factores son los más importantes para
que efectúe la compra?
Aunque en algún
momento se llegó a
pensar que las grandes
superficies serían los
canales de mayor apoyo
para las ventas del
producto, con esta
pregunta se puede
Ilustración 15. Resultados Pregunta 3 encuesta. evidenciar que los
Construcción propia
usuarios actualmente
prefieren comprar sus
frutas en las
plazas de mercado y las tiendas cercanas a sus lugares de residencia. De acuerdo
con lo anterior, se tiene en cuenta la percepción de productos más frescos y fáciles
de conseguir en las tiendas de barrio, por lo que la atención en la cadena de
abastecimiento serán principalmente estos lugares.
4. A la hora de adquirir fruta ¿Tiene en cuenta la marca?
La información obtenida de
esta pregunta es bastante
valiosa, ya que indica el
trabajo en equipo que se
debe mantener con las
partes que integren la
cadena de valor del producto.
Ilustración 20. Resultados Pregunta 8 encuesta. Se debe asegurar la
Construcción propia
inocuidad y buen estado del
producto a través de toda la
cadena de suministro hasta llegar al usuario final, ya que al presentar alguna
de las deficiencias anteriores, el producto perderá valor para el cliente.
Ilustración 21. Resultados Pregunta 9 encuesta. Sabor Ilustración 22. Resultados Pregunta 9 encuesta. Nutrición
Construcción propia Construcción propia
Ilustración 23. Resultados Pregunta 9 encuesta. Ilustración 24. Resultados Pregunta 9 encuesta.
Procedencia. Construcción propia Estado Físico. Construcción propia
Precio
De esto se puede inferir que las personas pagarán un poco más si el producto les
ofrece satisfacción en sabor, apariencia y calidad. Por esta razón se debe garantizar
que el proceso productivo conserve las características naturales del producto sin
alterar su aspecto físico y manteniendo sus beneficios nutricionales.
Ilustración 26. Resultados Pregunta 10 encuesta. Ilustración 27. Resultados Pregunta 10 encuesta.
Fruta en mal Estado. Construcción propia Tratamiento químico. Construcción propia
Olor fuerte No disponibilidad
Ilustración 28. Resultados Pregunta 10 encuesta. Ilustración 29. Resultados Pregunta 10 encuesta. No
Olor fuerte. Construcción propia disponibilidad. Construcción propia.
11. ¿En qué temporada del año percibe que el precio de la fruta aumenta?
12. ¿Anualmente qué porcentaje percibe que incrementan los precios de la fruta?
Aunque la mayoría de
personas encuestadas no
percibe aumentos en los
precios de la fruta, una
parte de los encuestados
percibe un crecimiento
porcentual bastante alto
(del 4% al 10%), de igual
Ilustración 32. Resultados Pregunta 12 encuesta.
Construcción propia forma que el punto
anterior,
se deberá evaluar cómo los factores externos e internos pueden afectar estos
incrementos en los productos.
La presentación de más
preferencia para los
consumidores se
encuentra entre el fruto
natural y el fruto
deshidratado, el fruto
procesado no presenta
tanta aceptación por las
Ilustración 39. Resultados Pregunta 19 encuesta.
Construcción propia
tendencias de consumo de
alimentos orgánicos.
El promedio de consumo de
arándano establecido es de 0,5 Kg
a
2 Kg aproximadamente, se deben
buscar estrategias que permitan la
disponibilidad el producto y su
rotación continua.
Para el desarrollo del proyecto se tendrá en cuenta el 46% que prefiere comprar
en tiendas de barrio.
Los arándanos, son plantas que contienen grandes propiedades nutricionales, lo que
les permite ser catalogados como una “súper fruta”. A nivel mundial el consumo de
arándano viene en crecimiento exponencial por tratarse de una fruta con cualidades
únicas que se caracterizan principalmente por ser un antioxidante, prevenir
enfermedades como la diabetes, ayudar con la generación de colesterol bueno en el
cuerpo humano y a su vez ayudar a reducir grasa corporal.
Tiene una altura entre medio metro (1/2) y 2.5 metros. El tamaño específico de la
fruta es de 0,7 a 1,5 cm de diámetro, y en color desde azul claro hasta negro. Se
siembran en bolsas durante 5 meses y posteriormente se pasan a campo.
Para una siembra efectiva del arándano se deben tener en cuenta los siguientes
aspectos:
Panorama Internacional
Área cosechada:
Ilustración 42. Área de arándano cosechada a nivel mundial Ha (2010-2017). Construcción propia.
Recuperado de: ITC Trade Map
Ilustración 43. Rendimiento de arándano a nivel mundial Kg/Ha (2010-2017). Construcción propia.
Recuperado de: ITC Trade Map
Producción:
Ilustración 44. Producción de arándano a nivel mundial Ton (2010-2017). Construcción propia.
Recuperado de: ITC Trade Map
Entre los países con mayor producción de arándanos se encuentran Estados Unidos,
Canadá, España, México y Perú, los cuales representan más del 80% de la
producción total mundial, sin embargo, como se mencionó anteriormente, existen
países que obtienen mejores rendimientos de cultivos por características propias de
sus procesos productivos.
Como conclusión de este numeral se puede evidenciar que las dos potencias más
grandes en producción de arándano hasta 2017 como lo son Estados Unidos y
Canadá empiezan a perder participación en el mercado Global, área cosechada,
rendimiento y producción para dar paso al crecimiento de otros países como
Alemania, España, México y Perú.
Panorama Nacional
Máxima 2.685,00
Rango de altura en MSNM Promedio 2.587,50
Mínima 2.516,00
Máxima 23°C
Rango de temperatura Promedio 13°C ‐ 15°C
Mínima 0 °C
Superficie total 932,51 km2
Población 434.209 Hab.
Densidad poblacional 450,87
Hab./Km2
Capital Facatativá
Aspectos
geológicos
Agentes de investigación
Flórez afirma que el consumo de arándanos en los países desarrollados crece más
rápidamente que su producción, por lo que se generan grandes oportunidades para
el país ya que cuenta actualmente con la aprobación de la FDA para el acceso al
mercado americano, sin embargo, recalca la importancia de realizar trabajos de
propagación y evaluaciones de adaptación de variedades al país.
Universidad de la Salle
Por otro lado, este proyecto analiza los mercados emergentes de consumo, los
países mayor producción y el creciente reconocimiento a nivel mundial como una
fruta de excelentes propiedades para la salud. El autor, Héctor Farfán, reconoce a
Chile como el principal exponente de exportaciones a nivel de Latinoamérica, y a
Estados Unidos como principal consumidor y productor, el cual por ser un país con
estaciones se convierte en el objetivo de cualquier empresa nivel mundial en los
meses donde los aspectos climáticos del país no le permiten dar suficiente
producción para cubrir la demanda.
Se cuenta con los rendimientos esperados por planta, 750 a 1000 kg por planta el
primer año, el segundo año de 1500 a 2500 kg, el tercer año de 3000 a 4500 kg, en
el cuarto de 4000 a 7000 kg y en el quinto año 5000 a 9000 kg donde alcanza su
máximo desarrollo.
Universidad Militar
El estudio planteado por Luis Carlos Mayorga se sustenta en la importancia que tiene
para los cultivos de arándanos la forma en que se podan y se definen los tiempos en
los cuales cada planta sale a producción, debido a que es el factor fundamental para
que se tengan plantas con alta o baja producción según su desarrollo en la etapa de
crecimiento.
Por lo anterior, el autor pretende establecer una guía práctica para un buen desarrollo
de las plantas de arándanos y un mantenimiento adecuado, brindando información
básica sobre los tipos de poda y las condiciones ambientales propicias para realizar
esta actividad, como principal recomendación esta práctica se debe hacer cuando la
humedad relativa es baja, se debe evitar su ejecución en presencia de
precipitaciones o posterior a ellas y se debe hacer sobre el medio día o la tarde.
Estos son los estudios que se han realizado sobre el fruto en Colombia mostrando el
desarrollo del arándano en diferentes contextos.
Asociaciones:
Esta empresa cuenta con un sistema de logística confiable para enviar las frutas vía
marítima (las frutas más perecederas se envían por avión). Han logrado acceder a
los mercados más exigentes como Estados Unidos, Suramérica, Europa, Asia y el
Medio Oriente.
Ilustración 47. Presentaciones arándano en fresco. Recuperado de: Arándanos Punto Azul
Presentación 125g: Los precios para esta presentación oscilan entre los $8.000 -
$10.000 pesos al detal.
Presentación 250g: Los precios para esta presentación oscilan entre los $15.000 -
$18.000 pesos al detal.
Presentación 500g: Los precios para esta presentación oscilan entre los $24.000 -
$25.000 pesos al detal.
Se debe tener en cuenta que estos precios de venta varían según la calidad del fruto,
a continuación se presentan los niveles de calidad y algunas de sus características:
Calidad Tipo 1: Fruto con diámetro superior a 1 cm, de contextura firme, la
epidermis está cubierta completamente por secreciones cerosas las cuales
brindan un tono opaco a la fruta. La cicatriz que queda al desprenderse de la
planta es pequeña y seca. Generalmente representa el 80% de la producción
total.
Necesidades a Satisfacer
Empaque con información del producto: El empaque debe contener una etiqueta
que identifique el producto, algunas características relevantes, su origen e
información nutricional.
Esta tendencia será utilizada para los cálculos de la demanda mensual y anual del
producto, tiendo en cuenta los hallazgos obtenidos en el estudio de mercado.
20
19
Descripción Va Unid
lor ad
Población en Bogotá proyectada a 2019 (DANE) 8,281,030 Habitantes
Población que compra por tiendas según estudio rdceadmoe 3,809,274 Habitantes
Consumidores según estudio de mercado 1,451,333 Consumidores
Consumo promedio mensual de arándano 0.00113 Ton/mensual/persona
Consumo mensual total de la población objetivo 1,640 Demanda mensual (Toneladas)
Consumo anual total de la población objetivo 19,680.08 Demanda anual (Toneladas)
Proyección de
%
Añ Perio Me ventas de fruta variación
o do s (Ton)
2 ene 54,496.22 6.70%
5
2 feb 55,922.51 2.62%
6
2 mar 54,442.21 ‐2.65%
7
2 abr 54,444.47 0.00%
20 8
18 2 may 53,800.32 ‐1.18%
9
3 jun 53,481.51 ‐0.59%
0
3 jul 54,781.07 2.43%
1
3 ago 52,569.77 ‐4.04%
2
3 sep 52,103.05 ‐0.89%
3
3 oct 52,720.61 1.19%
4
3 nov 47,318.35 ‐10.25%
5
3 dic 43,730.97 ‐7.58%
6
3 ene 56,528.46 29.26%
7
3 feb 57,074.04 0.97%
8
3 mar 57,619.62 0.96%
9
4 abr 58,165.20 0.95%
20 0
4 may 58,710.78 0.94%
19 1
4 jun 59,256.36 0.93%
2
4 jul 59,801.94 0.92%
3
4 ago 60,347.52 0.91%
4
4 sep 60,893.10 0.90%
5
4 oct 61,438.68 0.90%
6
4 nov 61,984.26 0.89%
7
4 dic 62,529.84 0.88%
8
Tabla 5. Comportamiento de venta de fruta en Bogotá mensual. Construcción propia
Proyección de consumo de arándano mensual
50.000,00
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00 y= 2x + 11 56,1
13,24
‐ 0 5101520253035404550556065
Periodo (Mes)
Según estas proyecciones, para el año 2019 se prevee un consumo total de 20.222,94
Toneladas y para 2020 un total de 22.937,44 Toneladas de producto.
Demanda Anual
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
y = 1909,5x 4E+06
100.000 ‐
‐
2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026
Periodo (año)
Teniendo en cuenta las proyecciones de demanda para los años 2020 a 2025 es
necesario contar con la siguiente cantidad de Hectáreas plantadas:
Análisis de Demanda
De acuerdo a los cálculos realizados anteriormente se evidencia que para cubrir todo
el mercado de Bogotá (2020 – 2025) se requiere una cantidad de hectáreas
demasiado extensa, por lo cual para el desarrollo del proyecto y del tamaño obtenido,
se definieron tres localidades (Barrios Unidos, Teusaquillo y Chapinero), teniendo en
cuenta los siguientes aspectos:
2
0
1
9
Descripci Va Unid
ón lor ad
Población en la zonas seleccionadas 498,373 Habitantes
Población que compra por tiendas según estudio de 229,252 Habitantes
mercad
Consumidores según estudio de mercado 87,345 Consumidores
Consumo promedio mensual de arándano 0.00113 Ton/mensual/persona
Consumo mensual total de la población objetivo 99 Demanda mensual (Toneladas)
Consumo anual total de la población objetivo 1,184.40 Demanda anual (Toneladas)
Tabla 11. Datos de entrada cálculo demanda segmentada. Construcción propia
Demanda Demanda
Añ Perio Mes Añ Perio Mes
Proyectada(T Proyectada(T
o do o do on)
on)
3 ene 105.31 4 ene 109.24
7 9
3 feb 108.07 5 feb 110.29
8 0
3 mar 105.21 5 mar 111.35
9 1
4 abr 105.21 5 abr 112.40
0 20 2
20 4 may 103.97 20 5 may 113.45
19 1 3
4 jun 103.35 5 jun 114.51
2
4
4 jul 105.86
3 5 jul 115.56
5
4 ago 101.59
Tabla 12. Proyección de demanda Tabla 13. Proyección de demanda mensual
mensual 2019. Construcción 2020. Construcción propia
propia
Según estas proyecciones, para el año 2019 se prevee un consumo total de 1.217,07
Toneladas y para 2020 un total de 1.380,43 Toneladas de producto.
Ilustración 52. Demanda mensual proyectada 2019-2020
Demanda anual
Según estas proyecciones al cabo de cinco años se prevé una demanda total del
fruto de 8.084,81 Toneladas.
Demanda
Añ Plantación Necesaria
total
o (Ha)
Proyectada
20 1,380 46.01
20
20 1,421 47.38
21
20 1,413 47.11
22
20 1,425 47.51
23
20 1,849 61.63
24
20 1,976 65.86
25
Tabla 15. Hectáreas de cultivo requeridas demanda segmentada.
Construcción propia
Así como en los cálculos anteriores, para este caso se tiene en cuenta un
rendimiento promedio de 0.005 Ton/planta, en una hectárea que cuenta con 6.000
plántulas sembradas, por lo tanto, se obtiene 30 Ton al año por Hectárea. [entrevista
proplantas]
Deman Fruto
Fruto en
Año Perio Mes da Deshidratad
Fresco
do total o
Proyectad (55%) (45%)
a
1 ene 105 57.92 47.39
3
1 feb 108 59.44 48.63
4
1 mar 105 57.86 47.34
5
1 abr 105 57.87 47.34
2019 6
1 may 104 57.18 46.78
7
1 jun 103 56.84 46.51
8
1 jul 106 58.22 47.64
9
2 ago 102 55.87 45.71
0
2 sep 101 55.38 45.31
1
2 oct 102 56.03 45.85
2
2 nov 91 50.29 41.15
3
2 dic 85 46.48 38.03
4
669.39 547.68
Tabla 16. Participación mensual por producto 2019. Construcción propia
Demanda Fruto
Fruto en
Año Perio Mes total Deshidrata
Proyecta Fresco
do do
da (55%) (45%)
2 ene 109 60.08 49.16
5
2 feb 110 60.66 49.63
6
2 mar 111 61.24 50.11
7
2 abr 112 61.82 50.58
2020 8
2 may 113 62.40 51.05
9
3 jun 115 62.98 51.53
0
3 jul 116 63.56 52.00
1
3 ago 117 64.14 52.48
2
3 sep 118 64.72 52.95
3
3 oct 119 65.30 53.43
4
3 nov 120 65.88 53.90
5
3 dic 121 66.46 54.38
6
759.24 621.19
Tabla 17. Participación mensual por producto 2020. Construcción propia
Anual
Demanda Fruto Fruto
Añ total en Fresco Deshidratad
o Proyectada (Ton) o (Ton)
(Ton) (55%) (45%)
20 1,421 782 640
21
20 1,413 777 636
22
20 1,425 784 641
23
20 1,849 1,017 832
24
20 1,976 1,087 889
25
Tabla 18. Participación anual por producto.
Construcción propia
Plan de ventas del proyecto
En los capítulos siguientes, este plan será el insumo principal para la planificación y
evaluaciones de viabilidad pertinentes.
3. PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO
Análisis Interno
Fortalezas:
Debilidades
Análisis Externo
Oportunidades
Amenazas
Definición de prioridades
Costos: algún factor que afecte los costos del proyecto puede llevar al
desequilibrio financiero de la empresa, y en consecuencia reducir su
rentabilidad, afectar su crecimiento o provocando su desaparición.
Escala de Impacto
Esca Impacto
la
1 Bajo
3 Medio-
Bajo
5 Medio
7 Medio-Alto
9 Alto
Tabla 20. Escala de impacto. Construcción propia
Partes
Prioridades\Criterios Cost Tiem Alcan Calid Tot
interesada
os po ce ad al
s
Rentabilidad de la 9 9 9 9 9 45
empresa
Nivel de ventas acorde con la
9 8 9 9 9 44
demanda establecida
Diferenciación del producto
9 7 9 9 9 43
con la competencia
Poder de negociación
9 9 7 9 9 43
con proveedores
Asegurar la calidad de
9 7 9 9 9 43
los productos a
ofrecer
Ofrecer un servicio al cliente
9 6 9 9 9 42
de calidad
Entregas a tiempo,
cumpliendo con cada uno de 9 9 8 9 7 42
los tiempos establecidos en
los procesos
Respetar los
9 7 9 8 8 41
presupuestos
asignados
Mapear constantemente las
necesidades y oportunidades 9 7 8 7 9 40
del mercado
Crecimiento de la empresa 9 7 7 7 9 39
Toma de decisiones basada
8 8 5 8 8 37
en información
Mantener la trazabilidad de
los riesgos con planes de
7 7 7 7 7 35
acción, que permitan
eliminarlos o mitigarlos
Principios de transparencia
7 7 5 7 7 33
en los procesos de la
organización
Cumplimiento de la
7 7 7 5 5 31
normatividad aplicable al
proyecto
Minimizar en la medida de lo
posible los impactos
negativos al medio ambiente, 5 5 5 5 8 28
generados por las
operaciones de la
organización
Participación de las personas
de la región en la puesta en 7 5 7 1 7 27
marcha y funcionamiento del
proyecto
Tabla 21. Matriz de priorización de estrategias. Construcción propia
Selección de estrategias
Clasificación de riesgos
Se asigna una clasificación según la descripción del riesgo para identificar a que área
afectan directamente.
CLASIFICACIÓN DEL
RIESGO
Son aquellos que se asocian con toda posibilidad de que suceda algo relacionado con el cumplimiento de los
ESTRATÉGICOS
objetivos estratégicos y la misión.
IMAGEN Están relacionados con la percepción y la confianza por parte de los clientes hacia la compañía.
Son aquellos relacionados con la parte operativa y técnica de la compañía que provienen de la operación
OPERATIVO
cotidiana y específica de cada proceso.
Son los relacionados con la Gestión Financiera de la empresa, los cuales pueden estar relacionados con
FINANCIERO
transferencias, ejecución presupuestal, pagos, tesorería, ineficiencias en el manejo de bienes, pérdidas
económicas.
Son todos los relacionados con la capacidad de la entidad para cumplir con los requisitos, acá están inmersos
CUMPLIMIENTO
los requisitos regulativos, legales, contractuales, políticas internas, entre otros.
Son los relacionados con la capacidad de la entidad, para que la tecnología disponible y proyectada satisfaga
TECNOLOGÍA
las necesidades actuales, futuras y de soporte de la entidad.
Son aquellos que se relacionan con el daño generado por la pérdida de conocimiento e información vital para el
CONOCIMIENTO
desarrollo de las actividades de la compañía.
AMBIENTALES Y DE SEGURIDAD Y
Son aquellos generados por la exposición a factores internos y externos que afectan el medio ambiente de la
SALUD EN EL TRABAJO
entidad
Teniendo en cuenta, que tanto afectan el proyecto se define una escala que determina
un valor de afectación de la siguiente manera:
TABLA DE
IMPACTO
DESCRIPCIÓN
NIV DESCRIPTOR En caso que el riesgo se materialice el impacto u
EL afectación sería…
Si el hecho llegará a presentarse, tendría efectos o
INSIGNIFICANTE
1 consec uenc ias mínimas sobre el proyecto
Si el hecho llegará a presentarse, tendría bajo impacto o efectos
MENOR
2 sobre el proyec to
Si el hecho llegará a presentarse tendría medianas
MODERADO
3 consecuencias o efectos sobre el proyecto
Si el hec ho llegará a presentarse, tendría altas consec uenc ias
MAYOR
4 o
efectos sobre el proyecto.
Si el hecho llegará a presentarse, tendría desastrosas
5 CATASTRÓFICO- consecuencias o efectos sobre el proyecto.
RADICAL
Tabla 23. Descripción de impactos. Construcción propia
Tabla de probabilidad
De acuerdo a una evaluación concisa de que tan factible es que ocurra el riesgo se
define una escala donde se selecciona cuál es su nivel de probabilidad de ocurrencia
de la siguiente manera:
TABLA DE
PROBABILIDAD
NIV DESCRIPT DESCRIPCIÓN (FACTIBILIDAD) FRECUENCIA
EL OR
El evento puede ocurrir solo en No se ha presentado en los últimos
1 RARO
c ircunstanc ias excepc ionales 5
años.
El evento puede ocurrir en algún Al menos de 1 vez en los últimos 5
2 IMPROBAB
momento. años.
LE
El evento podría ocurrir en algún Al menos de 1 vez en los últimos 2
3 POSIBLE
momento. años.
El evento probablemente ocurrirá en la
4 PROBABLE Al menos de 1 vez en el último año.
mayoría de las circunstanc ias.
Se espera que el evento ocurra en la
5 CASI mayoría de las circunstanc ias. Más de 1 vez al año.
SEGURO
CONCEPTO IMPAC
TO
CATASTRÓFIC
PROBABILIDAD INSIGNIFICANTE MENOR MODERADO MAYOR
O-
(1) (2) (3) (4) RADICAL (5)
RARO (1) B B M A A
IMPROBABLE B B M A E
(2)
POSIBLE (3) B M A E E
PROBABLE (4) M A A E E
CASI SEGURO A A E E E
(5)
FUEN
TE
TI RIESGO CAUSAS CONSECUENCIA PROBABILIDA IMPACT EVALUACIÓ ACCIONES
P S D O N
O Interno Extern
o
* perdida
AMBIENTALES * Eventos de
Cambi * Pólizas todo
Y DE Catástrof impredecibl producci
os en 1 4 Riesgo alto riesgo para el
SEGURIDAD Y es es de la ón
el cultivo y zona
SALUD EN EL ambiental naturaleza * Daños a la
ambie administrativa
TRABAJO es planta física del
nte
proyecto
* Perdida de
recursos
humanos
* Falta de
* Consultoría con
Propagación mantenimi * Perdida
expertos para
de agentes ent o, de
AMBIENTALES atacar la
contaminante fertilizació plántulas.
Y DE Infraestruct propagación de
s por los ny * Deterioro de la 3 4 Riesgo
SEGURIDAD Y ura y placas
procesos eliminació calidad del extremo
SALUD EN EL maquinaria * Uso de
necesarios n de producto
TRABAJO fertilizantes
para procesar plagas. * Menores
adecuados
arándanos * Malas rendimientos
* Eliminación de
prácticas de
placas
de producción
naturalmente
controles
técnicos
* Factore
s
* Mejoramiento
Presencia de ambienta
* Mayor inversión de suelo
fallas les no
AMBIENTALES en recursos * Construcción
geológicas, Cambi predecibl
Y DE físicos de sistemas de
erosión, os en es 1 4 Riesgo alto
SEGURIDAD Y * Afectación en estabilización
deslizamientos el * Condicio
SALUD EN EL la producción del de suelos
y condiciones ambie nes malas
TRABAJO fruto * Construcción
de nte de la
* Baja calidad de drenajes
contaminación geología
del producto
animal del terreno
final
* Carencia
de
controles
de
plagas
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana Occidental de Cundinamarca
* Resulta
* Mayores costos
dos
de operación * Desmontar y
errados
Sobredimensio * Mayores reducir los
del
na miento de recursos espacios
estudio
CONOCIMIENT la estructura Planeación invertidos sin 2 4 Riesgo adaptados
de
O administrativa necesidad extremo * Darle usos
mercado
necesaria * Perdidas secundarios que
* Menor
innecesarias aporten con el
volumen
de utilidad alcance del
de
* Valor de venta proyecto
trabajo
del
esperad
o
* Falta
de
planeac
ión
* Falta
de
* Cambios
informaci * Evaluación
en la
Resultado ón de impactos
estrategia
del estudio Cambi * Falta de * Recopilación
del negocio
CONOCIMIENT de Planeación os en investigaci 2 5 Riesgo de nueva
* Variaciones
O mercado el ón extremo información
de la inversión
diferente a entorn detallada * Consult
y utilidad del
la realidad o * Encuest aa
proyecto
as expertos
* Cambios del
realizadas * Encuestas
alcance del
con
proyecto
nuestras
no
represent
ativ
as
*
* Cambios en * Programas
Rendimient
las utilidades de marketing
Plan de Cambi os
del proyecto * Sistemas
CONOCIMIENT ventas Planeación os en diferentes 3 5 Riesgo
* Cambios de
O diferente al el a los extremo
estratégicos innovación
desarrollado entorn estimados
de la * estudio de
o *
organización mercado
Menor
detallado
o
mayor
Página | 69
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana Occidental de Cundinamarca
demanda
*
Disponibilid
* Planificaci
ad de
* Incremento de ón
recursos
Demoras en los costos estratégica
Provee * Planeaci
CUMPLIMIENTO la Operaciones * Entradas 3 4 Riesgo * Consultorí
dor es ón
implementaci de nuevos extremo a a expertos
deficiente
ón del competido * Reevaluación
* Demoras
proyecto res de la viabilidad
en los
del proyecto
procesos
de
abastecimi
ent
o de
insumos
Página | 70
* Mal
* Reestructuraci
sabor por
ón de la
las
planificación
propiedad * Perdida de
* Validación
Problemas de es físicas clientes
de
cumplimiento Empleados y * Perdida de
CUMPLIMIENTO 3 5 Riesgo requisitos
con los y/o químicas posicionamiento
extremo * Corrección de
requisitos del procesos del en el mercado
errores en
producto producto * Desprestigio
procesos de
* Prese de la marca
ejecución
nta
* Estudio de los
calidad
requisitos que no
deficien
se tienen y hace
te
falta concretar
* Cambios
ambiental
es
bruscos
*
Estacionali
da d del
producto * Realizar estudio
Cliente * Incremento
* de capacidades e
s de costos
Identificaci inversiones
Crecimiento de Gestión de Provee * Aumento
ESTRATÉGICOS ón de 4 5 Riesgo necesarias para
la organización la dor es de la utilidad
nuevas extremo cumplir con la
empresa Compet * Diversificación
líneas de demanda
en cia y de portafolio
negocio requerida por el
entorno
* mercado
Necesidad
de
crecimient
oy
sostenibilid
ad
* Reducción del
* Divulgaci * Buscar
precio de venta
ón de aspectos de
Presión final
negocio mejora que
de la * Reducción
rentable generen valor
compet de utilidades
Incremento de * Mayor agregado a los
ESTRATÉGICOS enc ia y * Mayor inversión 3 3 Riesgo alto
la conocimie productos
cambios en innovación y
competencia nto del ofrecidos.
en el crecimiento
negocio * Inversión
entorno * Migración y
* Atracción en
necesidad de
de proveer otros innovación
inversionist tipos de fruta o * Estudios al
as por derivados funcionamiento
beneficios de la competencia
económico
s
* Apertura
de * Mayores * Conocimiento
Cliente relaciones ingresos para la de todas las
s con compañía normas
Provee países * Crecimiento establecidas
dor es extranjero empresarial para exportar
Oportunidad Gestión de Entorn s interno * Estudio
ESTRATÉGICOS 4 4 Riesgo
es de la o * Facilidad * Creación de de
extremo
exportación empresa Leyes y es de nuevas mercado
regulaci exportació oportunidades internacio
on es n por de negocio nal
Nuevas relaciones * Nuevas y * Planeaci
tecnolo políticas, mejores ón
gía s económica relaciones con estratégic
sy proveedores y a
sociales. clientes * Generación de
* Oportunid nuevos canales
ad de de
negocio comercializació
n
*
Estacionali
da d del
producto * Crecimiento o
Cliente * Escases sostenibilidad
s en la empresarial
Necesidad Nuevas demanda interno * Estudio de
ESTRATÉGICOS de proveer tecnolo * * Perdida o 3 5 Riesgo tendencias de
otros gía s Identificaci ganancia de extremo consumo
productos Cambio ón de clientes potencial.
s del nuevas * Mejor
entorno líneas de relación y
negocio oportunidad
* Necesid de
ad de negociación
crecimient con
oy proveedores
sostenibilid
ad
* Zona
de
confort * Estancamiento
* Temo * Pérdida * Estrategias
Invertir
r al de innovadoras de
ESTRATÉGICOS escasos Operaciones 4 4 Riesgo
cambio competitivid bajo costo que
recursos en extremo
innovación * Comodid ad
ad y * Menores sean efectivas.
aceptació rendimien
n de los tos
recursos * Perdida de
ofrecidos clientes
por
la compañía
*
Rendimien
tos de
producción
* Análisis
variables * Necesidad de
Mayor tiempo financiero
* Costos financiación
FINANCIERO de retorno de Operaciones Clientes 4 4 Riesgo * Control del flujo
mayores a extrema
la inversión extremo de caja
los * Reducción
* Implementación
planteados de la utilidad
de Control de
inicialment esperada
costos
e
* Variación
de
precios en
el
mercado
* Actividad
es
necesarias
para la
consecució
n del * Perdida
alcance no parcial o total
contempla de la utilidad
das esperada
Cambio * Hacer
* Estimació * Cierre
Las s en el ajustes antes
n de de la
estimaciones y Gestió entorno de invertir
FINANCIERO precios sin empresa 3 5 Riesgo
pronósticos de n Leyes y * Validación con
soporte de * Solicitud extremo
costos son financi regulaci expertos para
cotización de créditos
inexactas era on es tomar acciones
* no
previo a las
Estimacion contempla
inversiones
es erradas dos
por falta * Mayor costo
de de inversión
experienci * Pérdida del
a o criterio poder
profesional adquisitivo de la
* Variación empresa
importante
de precios
en
productos
importados
Desconocimie Cambio * Perdida
* Falta
nto de los s en el de
de
factores Gestió entorno utilidades
FINANCIERO planeac 3 5 Riesgo * Juicio de
críticos que n Leyes y * Insostenibilid
ión extremo expertos
determinan la financi regulaci ad
* Poca
rentabilidad era on empresarial
es experien
real * Precios de
del negocio y cia en el
venta más
de sector
altos
la superficie
mínima
rentable
*
Rendimien
Cambio tos de
Flujo de caja
s en el producción * Hacer
con mayores
entorno variables * Necesidad de ajustes antes
gastos e Gestión
Leyes y * Costos financiación de invertir
FINANCIERO inversiones a financiera 4 4 Riesgo
regulaci mayores a extrema * Validación con
las Operacion extremo
on es los * Reducción expertos para
contempladas es
Provee planteados de la utilidad tomar acciones
inicialmente en
dor es inicialment esperada previo a las
la planeación
e inversiones
del proyecto
* Variación
de precios
en el
mercado
* Curva * Baja aceptación
de en el mercado * Juicio de
Producto de Cambi aprendiz (inicial) expertos
Operacion
IMAGEN baja calidad os en aje del * Perdida de 3 5 Riesgo * Pilotos de
es
en la etapa el personal clientes (Inicial) extremo comercializaci
Empleado
inicial ambie operativo * Bajo ón
s
nte . posicionamiento * Adaptación al
* Proceso en el mercado mercado
de progresiva
crecimie
nto de la
planta
* Calid
* Consulta
ad * Perdida de
de
Percepción difere clientes
satisfacció
de los Operacion Compet nte * Disminución
IMAGEN 2 5 Riesgo n a
clientes es en cia * Falta de en ventas
extremo clientes
diferente a Empleado publicidad * Menor
* Determinació
la realidad s del consumo por
n
producto parte delos
requerimientos
* Falta de clientes.
específicos de
product
los clientes
os
opcional
es
* Falta de
capacitaci * Perdida
Bajos ón de los de *
rendimientos Cambi trabajado producció Capacitaciones
Operacion
OPERATIVO de producción os en res n 2 4 Riesgo alto a todo el
es
a causa de el * Falta * menores personal
Empleado
malas ambie de rendimien respecto a las
s
prácticas de nte control y tos labores que
poda seguimie * Incumplimiento deben
nto con la demanda desarrollar.
de las esperada
actividad
es
* Falta de * Perdida
* Fertilizaci
Existencia de Cambi mantenimi de
Operacion ón
OPERATIVO Enfermedades os en ent o, plántulas 2 4 Riesgo alto
es adecuada
en el cultivo el fertilización * Perdida
Empleado * Consult
ambie y de
s aa
nte eliminación producto
de plagas * Mala calidad expertos
* Menor
* Volumen colaboración
Falta de * Encuestas
de trabajo por parte de
acondicionami de
Planeació * los Riesgo
OPERATIVO ent o de áreas 1 3 satisfacción
ny Preocupaci trabajadores modera
de bienestar de
gestión ón por la * Mal do
para los trabajadores
producción ambiente
empleados. * Chequeo
laboral
de recursos
* Renuncias del
físicos
personal
operativo.
Requisitos
legales no * Falta de * Multas.
* Estudio
identificad Leyes y conocimien * Cierres
detallado de
OPERATIVO os regulaci to. temporal 2 5 Riesgo
normativas
(ambiental on es * es. extremo
aplicables al
es, Desinform * Perdida
negocio
sociales, aci ón. de
* Juicio de
políticos, producció
expertos
tecnológicos, n
etc.
* Costos
elevados * Tiempos de
Nuevas * Juicio de
Carencia de de producción
tecnolo expertos
tecnología en compra más
TECNOLOGÍA gía s y 2 2 Riesgo Bajo * Consulta con
los procesos * extensos.
globaliz tecnologías
productivos Disponibilid * Mayore
aci ón utilizadas en
ad de la s
otros países
tecnología desperdic
limitada ios
* Mayor
operatividad
* Falta de
investigaci
ón e * Desperdic
Desconocimie Nuevas interés en ios * Juicio de
nto de tecnolo nuevas mayores expertos
TECNOLOGÍA tecnologías gía s y tecnología * Perdida 1 4 Riesgo alto * Consulta con
s. de tecnologías
productivas, globaliz * Falta productivid utilizadas en
de cosecha y aci ón de ad otros países
post cosecha experien * Perdida de
cia. oportunidades
* Falta de de
disponibilid crecimiento.
ad a nivel
nacional.
Tabla 26. Matriz de evaluación de riesgos del proyecto. Construcción propia
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia
Sabana Occidental de Cundinamarca
Cumplir con la normatividad vigente en estos temas, y de ser posible, superar las
expectativas y condiciones iniciales.
Página | 76
Mantener canales de comunicación tanto internos como externos que permitan
suplir adecuadamente los requerimientos de información del Sistema de Gestión y
generar las retroalimentaciones necesarias para asegurar la mejora continua.
Código Sustantivo del Trabajo: Define los derechos y deberes del trabajador a
fin de lograr justicia en cuanto a sus relaciones contractuales con el empleador. En
la implementación de la empresa se debe velar por promover el trato justo y
responsable de acuerdo a la normatividad colombiana.
ISO 9001 Sistemas de Gestión de Calidad: Esta norma determina los requisitos
para el Sistema de Gestión de Calidad que pueden utilizarse al interior de las
organizaciones sin importar el producto o servicio que estos brinden. Para el caso
del proyecto, por su tamaño no se implementaría la norma con estricta
rigurosidad, pero si se pueden tener en cuenta sus buenas prácticas.
Ley 430 de 1998: Por la cual se dictan normas prohibitivas en materia ambiental
referentes a los desechos peligrosos y se dictan otras disposiciones.
Decreto 60 de 2002: del Ministerio de Salud, por el cual se promueve el uso del
sistema de análisis de peligros y puntos de control crítico HACCP en las fábricas
de alimentos y reglamenta el proceso de certificación.
Decreto 1072 de 2015: Define las directrices de obligatorio cumplimiento para la
implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo
De acuerdo a las necesidades evaluadas de los clientes, se establecen los requisitos que
debe cumplir el producto para su comercialización. A continuación se describen las
características de las necesidades identificadas.
Con los detalles identificados anteriormente, se procede a definir los productos a ofrecer
teniendo en cuenta que cada característica definida para estos, aportará frente al
posicionamiento subjetivo ante el consumidor.
Matriz QFD
Requerimientos organizacionales:
Eliminación de malas hierbas: este proceso permite mantener las plantas libres de
cualquier enfermedad que afecte su desarrollo.
Relación alta
Relación media
Relación baja
(Empaque)Selección y clasificación
Eliminación de malas hierbas
Secado y horneado
Cómo
Transporte
Poda
Riego
Lavado
Importancia
Cosecha
Evaluación de la Competencia
Qué
Bueno Regular Malo
Calidad de la fruta 5 5 5 3 5 5 3 5 5 x
Tratamiento del 3 5 5 3 2 2 2 4 2 x
Producto
Precio 4 3 5 3 3 3 3 4 4 x
Variedad 2 2 2 2 2 5 2 3 4 x
(Presentaciones)
Empaque 4 2 2 2 2 4 2 2 4 x
Disponibilidad 4 5 5 5 5 4 3 4 4 x
Importancia Técnica 8 9 6 7 8 5 8 8
4 2 8 5 5 7 3 7
Para diseñar los productos a ofrecer, se toman como insumo los resultados obtenidos del
estudio de mercado, la validación de necesidades y la aplicación de la metodología QFD,
en las fichas técnicas contenidas en el Anexo 3. Fichas técnicas de producto, se pueden
evidenciar las características principales y todo el conjunto de atributos de los productos
para la satisfacción del cliente y el cumplimiento de sus expectativas.
Tabla 28. Flujo de proceso productivo arándano en fresco ASME. Construcción propia
Proceso para arándano deshidratado
Tabla 29. Flujo de proceso productivo arándano deshidratado ASME. Construcción propia
Riego: El control del sistema de riego debe contar con una laguna o reservorio de
aguas que al mismo tiempo sirva para captar aguas lluvia; el sistema de riego debe
contemplar el funcionamiento por gravedad de modo que ayude a reducir los costos
en horas máquina en bombeo. Un sistema controlado, sectorizado estratégicamente
con tubería y medidores del riego que controlen el nivel de humedad del suelo, los
tiempos de riego y la cantidad que debe circular evitando desperdicios de agua e
insumos de fertilización. (Este proceso aplica para la producción de los dos
productos).
Poda: Esta se realiza al final de cada estación o cosecha del fruto con el fin de
mantener el arbusto dentro de una altura manejable para futuras cosechas, a su vez
las buenas prácticas de la poda permiten fortalecer el tallo de las plantas y mejorar el
tamaño y calidad de la fruta. (Este proceso aplica para la producción de los dos
productos).
Cosecha: Este proceso se debe realizar con mano de obra especializada de manera
selectiva, de acuerdo con sus índices de madurez como lo son color y tamaño. La
recolección de cosecha se debe realizar en bandejas de 3 kg para la conservación del
fruto.
Durante la cosecha el fruto tiende a deteriorarse más fácilmente. Por esta razón es de
gran importancia que las personas que lleven a cabo este proceso tomen
individualmente cada fruto y lo depositen suavemente en el recipiente de cosecha.
Cuando las temperaturas ambientales sean altas, las bandejas llenas deben
mantenerse a la sombra y deben ser trasladadas lo más pronto posible al lugar de
enfriamiento y empaque. (Este proceso aplica para la producción de los dos
productos).
Lavado: esta operación permite eliminar impurezas del proceso anterior mediante la
aplicación de una cantidad considerable de agua.
Deshidratación del fruto: en esta operación los arándanos pasan por un proceso de
secado para eliminar el exceso de agua superficial de los frutos. Posteriormente son
ingresados a un horno con una temperatura de 50°C – 60°C aproximadamente, el
tiempo de deshidratado promedio es de 6 horas.
Cargue: Disposición del producto final en vehículo con las condiciones requeridas
para la entrega a clientes. (Este proceso aplica para la producción de los dos
productos).
Datos de entrada:
Para el cálculo de las horas por año y por hectárea requeridas para cada uno de los
procesos, a continuación se muestran los datos de entrada que se tuvieron en cuenta:
Datos de
entrada
Proce Consideración
so
El cálculo de tiempo disponible en horas para cada uno de los años se presenta a
continuación:
CÁLCULO DE
RECURSOS
A 2020 2021 2022 2023 2024 2025
ñ
o
Tiempo calendario 2920 2920 2920 2920 2920 2920
Tiempo descanso 680 680 656 672 672 664
Horas disponibles al 2240 2240 2264 2248 2248 2256
año
CÁLCULO DE
OPERARIOS
A 2020 2021 2022 2023 2024 2025
ñ
o
Tiempo calendario 2920 2920 2920 2920 2920 2920
Tiempo descanso 680 680 656 672 672 664
Tiempo ausencia 140 140 141, 140, 140, 141
5 5 5
Horas disponibles 2100 2100 212 210 210 2115
2,5 7,5 7,5
Tabla 32. Tiempo disponible para maquinaria y operarios. Construcción propia.
A continuación se presenta una tabla resumen con los resultados obtenidos en los
cálculos anteriores:
CANTIDAD DE MÁQUINAS
Proce 20 20 20 20 20 20
so 20 21 22 23 24 25
Lavado 1 10 10 12 12 14
0
Secado ‐ Horneado 4 4 4 4 4 5
Tabla 34. Maquinaria requerida para el proyecto. Construcción propia
FRUTO EN
FRESCO
Materia prima Cantidad unitarias Unidad de
Requerida medida
Empaque 2205 Und
Agua 75 m3
Fertilizantes 1 Gl
Control de plagas 1 Gl
Herramienta menor 1 Gl
Tabla 38. Insumos Fruto Fresco. Construcción propia.
FRUTO DESHIDRATADO
Materia prima Cantidad unitarias Unidad de
Requerida medida
Empaque 2205 Und
Agua 75 m3
Fertilizantes 1 Gl
Control de plagas 1 Gl
Herramienta menor 1 Gl
Tabla 39. Insumos Fruto Deshidratado. Construcción Propia
Para el caso de los fertilizantes e insumos para control de plagas, su medida el Global
(Gl) dado que, para el abono, se realiza una mezcla de diferentes insumos. Para mayor
detalle de los insumos para fertilizar y controlar plagas, referirse al Anexo 6. Insumos de
fertilización, abono y control de plagas.
Agua 2020 2 2 2 2 2
0 0 0 0 0
2 2 2 2 2
1 2 3 4 5
Requerimiento 46.650,00 48.000,00 47.700,00 48.150,00 62.475,00 66.750,00
Inventario final 24.000,00 23.850,00 24.075,00 31.237,50 33.375,00 ‐
Inventario inicial ‐ 24.000,00 23.850,00 24.075,00 31.237,50 33.375,00
Total Aguam( 3) 70.650,00 47.850,00 47.925,00 55.312,50 64.612,50 33.375,00
Fertilizantes 2020 2 2 2 2 2
0 0 0 0 0
2 2 2 2 2
1 2 3 4 5
Requerimiento 622,00 640,00 636,00 642,00 833,00 890,00
Inventario final ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
Inventario inicial ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
Total Fertilizantes (Gl) 622,00 640,00 636,00 642,00 833,00 890,00
Análisis SLP
Este diagrama permite evidenciar de una manera gráfica las relaciones plasmadas
anteriormente, permitiendo un bosquejo general de lo que debería ser el diseño de planta
final.
Este diagrama permite un mayor acercamiento al diseño real de planta, esto teniendo en
cuenta los requerimientos de espacio de cada área, a continuación se relaciona el diseño
propuesto teniendo en cuenta la información anterior:
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
5 5 5 5 5 4 4 4 4 4
5 5 5 5 5 4 4 4 4 4
1 Gerencia 5 5 5 5 5 4 4 4 4 4
Administrativa
2 Fuerza de Ventas 5 5 5 5 5 4 4 4 4 4
3 Contador 6 6 6 6 4 4 4 4 4
4 Gerencia de 6 6 6 6 4 4 4 4 4
Producción
5 Área de Calidad 6 6 6 6 1 1 1 1 1
6 Área logistica 3 3 3 1 1 1 1 1
7 Recepción 3 3 3 1 1 1 1 1
8 Cal 3 3 3 7 7 2 2 2
le
9 Pla 3 3 3 7 7 2 2 2
nt
a
8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
En la imagen anterior se puede evidenciar la relación en tamaño que la planta tendría con
el tamaño del cultivo, como se evidenció anteriormente, el área plantada requerida para el
proyecto es de 65.82 Ha.
INICIACI
INICIACIÓ TERMINACI
DURACI ÓN MÁS TERMINACIÓ HOLGU
I ACTIVIDAD PRECEDENCIA N MÁS ÓN MÁS
ÓN TEMPR N MÁS RA
D TARDIA TEMPRANA
(SEMAN ANA TARDÍA FLj TOTA
L EFj
AS) E L
Sj
sj
Formalización y
A - 4 0 0 4 4 0
constitución de la
empresa
Consecución de registro
B A 3 4 1 7 1 9
sanitario
3 6
Adquisición de licencia
C de construcción y A 1 4 4 1 1 0
permisos 2 6 6
de curaduría
Diseños y estudios
D C 3 16 1 1 1 0
(Planta y cultivo)
6 9 9
E Cerramiento provisional D 4 19 1 2 2 0
9 3 3
Topografía (Planta y
F E 4 23 8 2 8 60
cultivo)
3 7 7
Movimiento de
G E 4 23 2 2 2 0
tierras
(Planta y cultivo) 3 7 7
Compra de materiales
H de construcción (Planta D 2 19 2 2 2 6
y 5 1 7
cultivo)
Construcción de
I G, H 4 27 2 3 3 0
cimentación
7 1 1
J Construcción de I 9 31 3 4 4 0
estructura 1 0 0
Adecuación de
K redes F, G 8 27 8 3 9 60
(Comunicaciones, 7 5 5
9 3 3
Adquisición de
V R 1 129 1 1 1 0
maquinaria y equipo
2 2 4 4
9 1 1
W Instalación general U 8 133 1 1 1 0
3 4 4
3 1 1
X Puesta en marcha S, T, V, W 1 141 1 1 1 0
4 4 4
1 2 2
Tabla 43. Programación de actividades para el proyecto. Construcción propia
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana Occidental de Cundinamarca
A continuación se relacionan los riesgos con las actividades identificadas de ruta crítica:
ACTIVIDADES
I RIESGO RELACIONADO ACCIÓ
RUTA
D N
CRITICA
* Planificación estratégica
Formalización
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
A y constitución
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
de la empresa
del proyecto
* Planificación estratégica
Adquisición de
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
C licencia de
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
construcción y
del proyecto
permisos de
curaduría
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
Diseños y del proyecto
D
estudios (Planta
Requisitos legales no identificados * Estudio detallado de
y cultivo)
(ambientales, sociales, políticos, normativas aplicables al
tecnológicos, etc). negocio
* Juicio de expertos
* Planificación estratégica
Cerramie Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
E
nto del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
provisiona del proyecto
l
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
del proyecto
* Mejoramiento de suelo
Presencia de fallas geológicas,
* Construcción de sistemas
erosión, deslizamientos y
Movimiento de de estabilización de suelos
G condiciones de contaminación
tierras (Planta y * Construcción de drenajes
animal
cultivo) * Pólizas todo riesgo para el
Catástrofes ambientales
cultivo y zona administrativa
Flujo de caja con mayores
* Hacer ajustes antes de invertir
gastos e inversiones a las
* Validación con expertos para
contempladas inicialmente en la
tomar acciones previo a las
planeación del proyecto
inversiones
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
Construcción
I del proyecto
de
Presencia de fallas geológicas,
cimentación * Mejoramiento de suelo
erosión, deslizamientos y
* Construcción de sistemas de
condiciones de contaminación
animal
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia
Sabana Occidental de Cundinamarca
estabilización de suelos
* Construcción de drenajes
* Pólizas todo riesgo para el
Catástrofes ambientales
cultivo y zona administrativa
Flujo de caja con mayores
* Hacer ajustes antes de invertir
gastos e inversiones a las
* Validación con expertos para
contempladas inicialmente en la
tomar acciones previo a las
planeación del
proyecto inversiones
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
del proyecto
* Mejoramiento de suelo
Presencia de fallas geológicas,
* Construcción de sistemas
erosión, deslizamientos y
Construcción de estabilización de suelos
J condiciones de contaminación * Construcción de drenajes
de estructura
animal
* Pólizas todo riesgo para el
Catástrofes ambientales
cultivo y zona administrativa
Flujo de caja con mayores
* Hacer ajustes antes de invertir
gastos e inversiones a las
* Validación con expertos para
contempladas inicialmente en la
tomar acciones previo a las
planeación del
proyecto inversiones
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
del proyecto
* Mejoramiento de suelo
Presencia de fallas geológicas,
* Construcción de sistemas
erosión, deslizamientos y
Forme de de estabilización de suelos
L condiciones de contaminación * Construcción de drenajes
Mamposte
animal
ría
* Pólizas todo riesgo para el
Catástrofes ambientales
cultivo y zona administrativa
Flujo de caja con mayores
* Hacer ajustes antes de invertir
gastos e inversiones a las
* Validación con expertos para
contempladas inicialmente en la
tomar acciones previo a las
planeación del
proyecto inversiones
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
del proyecto
Adecuación * Mejoramiento de suelo
N Presencia de fallas geológicas,
de acabados * Construcción de sistemas
erosión, deslizamientos y
de estabilización de suelos
condiciones de contaminación * Construcción de drenajes
animal
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Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia
Sabana Occidental de Cundinamarca
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Flujo de caja con mayores
* Hacer ajustes antes de invertir
gastos e inversiones a las
* Validación con expertos para
contempladas
tomar acciones previo a las
inicialmente en la planeación
inversiones
del proyecto
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
del proyecto
* Consultoría con expertos
Propagación de agentes
Instalación de para atacar la propagación
P contaminantes por los procesos
sistema de riego de placas
necesarios para procesar
* Uso de fertilizantes adecuados
arándanos
* Eliminación de placas
naturalmente
Flujo de caja con mayores
* Hacer ajustes antes de invertir
gastos e inversiones a las
* Validación con expertos para
contempladas inicialmente en la
tomar acciones previo a las
planeación del
proyecto inversiones
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
del proyecto
* Consultoría con expertos
Propagación de agentes
para atacar la propagación
contaminantes por los procesos
de placas
necesarios para procesar
* Uso de fertilizantes adecuados
arándanos
* Eliminación de placas
naturalmente
* Reestructuración de la
planificación
Problemas de cumplimiento con * Validación de requisitos
los requisitos del producto * Corrección de errores en
R Plantación procesos de ejecución
* Estudio de los requisitos que no
se tienen y hace falta concretar
* Análisis financiero
Mayor tiempo de retorno de * Control del flujo de caja
la inversión * Implementación de Control
de costos
Flujo de caja con mayores
* Hacer ajustes antes de invertir
gastos e inversiones a las
* Validación con expertos para
contempladas
tomar acciones previo a las
inicialmente en la planeación
inversiones
del proyecto
* Juicio de expertos
Producto de baja calidad en la
* Pilotos de comercialización
etapa inicial
* Adaptación al mercado progresiva
* Capacitaciones a todo el
Bajos rendimientos de
personal respecto a las labores
producción a causa de malas
que deben desarrollar.
prácticas de poda
Existencia de Enfermedades en * Fertilización adecuada
el cultivo * Consulta a expertos
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
del proyecto
* Desmontar y reducir los
Contratación Sobredimensionamiento de la espacios adaptados
U
de personal estructura administrativa necesaria * Darle usos secundarios que
aporten con el alcance del proyecto
Flujo de caja con mayores
* Hacer ajustes antes de invertir
gastos e inversiones a las
* Validación con expertos para
contempladas inicialmente en la
tomar acciones previo a las
planeación del
inversiones
proyecto
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
Adquisición de del proyecto
V
maquinaria y Flujo de caja con mayores
* Hacer ajustes antes de invertir
equipo gastos e inversiones a las
* Validación con expertos para
contempladas
tomar acciones previo a las
inicialmente en la planeación
inversiones
del proyecto
* Reestructuración de la
planificación
Problemas de cumplimiento con * Validación de requisitos
los requisitos del producto * Corrección de errores en
W Instalación general procesos de ejecución
* Estudio de los requisitos que no
se tienen y hace falta concretar
* Juicio de expertos
Carencia de tecnología en
* Consulta con tecnologías
los procesos productivos
utilizadas en otros países
* Planificación estratégica
Demoras en la implementación * Consultoría a expertos
del proyecto * Reevaluación de la viabilidad
del proyecto
* Consultoría con expertos
Propagación de agentes
para atacar la propagación
contaminantes por los procesos
de placas
necesarios para procesar
X Puesta en marcha * Uso de fertilizantes adecuados
arándanos
* Eliminación de placas
naturalmente
* Desmontar y reducir los
Sobredimensionamiento de la espacios adaptados
estructura administrativa necesaria * Darle usos secundarios que
aporten con el alcance del proyecto
* Programas de marketing
Plan de ventas diferente
* Sistemas de innovación
al desarrollado
* estudio de mercado detallado
* Reestructuración de la
planificación
Problemas de cumplimiento con * Validación de requisitos
los requisitos del producto * Corrección de errores en
procesos de ejecución
* Estudio de los requisitos que no
se tienen y hace falta concretar
* Realizar estudio de capacidades
e inversiones necesarias para
Crecimiento de la organización
cumplir
con la demanda requerida por
el mercado
* Conocimiento de todas las
normas establecidas para
exportar
Oportunidades de exportación
* Estudio de mercado internacional
* Planeación estratégica
* Generación de nuevos canales
de comercialización
* Estudio de tendencias de
Necesidad de proveer otros
consumo potencial.
productos
* Análisis financiero
Mayor tiempo de retorno de * Control del flujo de caja
la inversión * Implementación de Control
de costos
Desconocimiento de los factores
críticos que determinan la
* Juicio de expertos
rentabilidad real del negocio y de
la
superficie mínima rentable
Flujo de caja con mayores
* Hacer ajustes antes de invertir
gastos e inversiones a las
* Validación con expertos para
contempladas inicialmente en la
tomar acciones previo a las
planeación del
proyecto inversiones
* Consulta de satisfacción a clientes
Percepción de los clientes
* Determinación
diferente a la realidad
requerimientos específicos
de los clientes
* Encuestas de satisfacción
Falta de acondicionamiento de
de trabajadores
áreas de bienestar para los * Chequeo de recursos físicos
empleados.
Requisitos legales no identificados * Estudio detallado de
(ambientales, sociales, políticos, normativas aplicables al
tecnológicos, etc. negocio
* Juicio de expertos
* Juicio de expertos
Carencia de tecnología en
* Consulta con tecnologías
utilizadas en otros países
los procesos productivos
Tabla 44. Relación Ruta Crítica Vs. Riesgos Identificados. Construcción Propia
4.3 Análisis De Impacto Ambiental
Teniendo en cuenta los procesos que se van a desarrollar en la empresa, se elabora una
matriz de impacto ambiental, considerando los siguientes elementos:
MATRIZ DE IMPACTO
AMBIENTAL
FACTOR
ACCIÓN COMPONEN INDICAD IMPACT EFECTO
AMBIENT ASPECTO AMBIENTAL
IMPACTAN TE OR O AMBIENT
AL
TE AMBIENTA AMBIENT AMBIENT AL
IMPACTA
L AL AL
DO
Agua Contaminaci
Concentraci Reducción de
Adecuació superficiales Hidrosférico Generación de Vertimientos ón del
ón de la calidad del
ny y recurso
tóxicos agua
construcció subterránea hídrico
n en s
terreno Modificación de
para planta Contaminaci
Suelo Geosférico Filtración en suelos PH del suelo las
y cultivo ón del suelo
características
del suelo
Presencia
Producción Generación de residuos Generación
Suelo Geosférico de materia Salud
de Materia sólidos de
orgánica Pública
Prima - Materia Orgánica enfermedad
es
Agua Contaminaci
Concentraci Reducción de
superficiale Hidrosférico Generación de lixiviados ón del
ón de la calidad del
sy recurso
tóxicos agua
Utilización subterránea hídrico
de s
Agroquímic Reducción de la
Contaminaci
os calidad del agua,
ón del
Suelo Geosférico Filtración en suelos PH del suelo modificación de
recurso
las
hídrico y el
características
suelo
del suelo
Agua Contaminaci
Reducción de
superficiales Hidrosférico Consumo de Agua m3 / ón del
la calidad del
y bimestre recurso
agua
subterránea hídrico
Utilización s
del suelo Presencia
Generación de residuos Generación
en cultivos Suelo Geosférico de materia Salud
sólidos de
orgánica Pública
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana Occidental de Cundinamarca
- Materia Orgánica
enfermedad
es
% de Desarrollo
Socio- Generación de Empleo Calidad de vida
empleo/a de la
Social económico
ño región
Generación de hábitos Consumo
Socio-cultural Salud Calidad de vida
de consumo de de
Pública
arándano arándano/m
es
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana Occidental de Cundinamarca
Destrucción
Reducción de
de Recursos
Paisaje Perceptual Generación de Residuos Toneladas/me Recursos
Naturales
sólidos s Naturales
Renovables
Renovables
Modificación de
Transporte Contaminaci
Suelo Geosférico Modificación del PH del suelo PH del suelo las
de materia ón del suelo
características
prima y del suelo
producto
terminado % de Desarrollo
Social Socio- Generación de empleo Calidad de vida
empleo/a de la
económico
ño región
Contaminaci Disminución de
Generación de ruido Quejas/mes
ón auditiva la audición
Ai Atmosférico
re Contaminaci Reducción de
Generación de olores Quejas/mes
ón del aire la calidad del
ofensivos
aire
Emisión de Contaminaci Reducción de
Ai Atmosférico Generación de olores Quejas/mes
contaminant ón del aire la calidad del
re ofensivos
es aire
Generación
Presencia de animales Quejas/mes Salud
Característic de
Pública
as del Fauna, Biótico enfermedad
empaque y Flora es
embalaje Acumulaci Reducción de los
Generación de residuos Kilogramos/m ón de Recursos
solidos es residuos Naturales
sólidos Renovables
Reducción de los
Social Socio- Consumo de servicios Consumo/m Contaminaci Recursos
económico públicos es ón Naturales
Renovables
Tecnología
Contaminaci Reducción de
Ai Atmosférico Generación de olores Quejas/mes
ón del aire la calidad del
re ofensivos
aire
Acumulaci Reducción de los
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Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana Occidental de Cundinamarca
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Reducción de la
Contaminaci
Suelo Geosférico Filtración en suelos PH del suelo calidad del
ón del agua
Recurso
Manejo Hídrico
de Reducción de la
Contaminaci
efluentes Consumo de agua m3/bimestre calidad del
Agua ón del agua
en planta Recurso
superficiale Hidrosférico Hídrico
sy
Reducción del
subterránea Contaminaci
Generación de Vertimientos DQO,DBO5 recurso
s ón del agua
hídrico
potable
Tabla 45. Matriz de Impacto Ambiental del proyecto. Construcción propia.
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana
Occidental de Cundinamarca
Algunas estrategias a tener en cuenta, para mitigar o eliminar el efecto de las acciones
impactantes anteriormente planteadas, se muestran a continuación:
Contaminación de suelos:
El monitoreo de este plan deberá realizarse de forma periódica teniendo en cuenta las
actividades de mitigación y gestión ambiental anteriormente establecidas.
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5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
5.1 Misión
5.2 Visión
Ser una empresa reconocida a nivel nacional como líder en producción de arándanos en
fresco y deshidratados, con los más altos estándares de calidad y procesos innovadores
que permitan ser competitivos incluso en mercados internacionales.
Junta general de socios: Se encargan de tomar todas las decisiones estratégicas sobre
el funcionamiento de la empresa.
Gerencia General: Vela por los resultados y coordinación de las funciones de ventas y
operaciones de la empresa, así como de la planificación estratégica.
Fuerza de Ventas: Cumplimiento de las metas de ventas establecidas para los productos
de la organización.
Contador: Control financiero de la organización y estructuración y análisis de información
para la toma de decisiones.
Mecanismos:
Programación de rutas
Bases de datos de clientes potenciales
Requerimientos de producción al área técnica
Órdenes de compra
Registro de despachos entregados a conformidad
Registro de riesgos
Informes financieros
Control de costos
Balance general
Control de gastos e ingresos
Reportes de ingreso y salida de personal
Todo contrato de trabajo que se ejecute en Colombia se rige por la ley colombiana,
independientemente de la nacionalidad de las partes. Por esta razón, los trabajadores
extranjeros que estén vinculados con empresas colombianas tendrán los mismos deberes y
derechos laborales que los trabajadores colombianos.
Para celebrar un contrato de trabajo con una persona extranjera, es responsabilidad de ambas
partes (tanto del empleador como del trabajador) cumplir con los trámites migratorios
necesarios (como el caso de solicitud de una visa de trabajo) y reportar el contrato ante
Migración Colombia, mediante el Sistema de Información para el Reporte de Extranjeros
(SIRE).
2. Duración del contrato laboral
La ley laboral en Colombia contempla cuatro tipos de contrato laboral según su duración:
término indefinido, que no se encuentra determinado por un plazo; término fijo, que no puede
ser superior a 3 años; obra o labor, cuya duración está determinada por el tiempo requerido
para ejecutar la actividad; y contrato ocasional, con una duración inferior a un mes y que tiene
como objetivo la realización de actividades distintas a las que normalmente desarrolla la
empresa.
3. Remuneración laboral
Anualmente se fija el valor del salario mínimo legal mensual vigente (S.M.L.M.V.), que establece
el sueldo mínimo que puede percibir una persona por el trabajo que ha desarrollado.
Adicionalmente, las dos partes tienen la libertad de pactar una serie de beneficios adicionales
que no son constitutivos de salario, como por ejemplo alimentación, vestuario o primas
extralegales. Para que estos beneficios se consideren como pagos no constitutivos de salario,
no pueden ser una contraprestación directa de los servicios prestados por el empleado. Es
decir, las comisiones o bonos por cumplimiento de metas individuales son consideradas
obligatoriamente como pagos salariales.
De igual manera, los trabajadores que devenguen hasta dos veces el salario mínimo,
independientemente de su nacionalidad, deben recibir un auxilio de transporte y una dotación
de calzado y vestido apropiados para el desempeño de las labores.
Los empleadores están obligados a pagar las prestaciones sociales (auxilio de cesantías,
cesantías, prima de servicios) y realizar aportes al Sistema de Seguridad Social Integral que
corresponden a pensión, salud, y riesgos laborales.
Si los empleados deben trabajar más de la jornada máxima permitida, deben recibir un pago por
las horas extras de la siguiente manera: las horas extras diurnas se remuneran con un recargo
adicional del 25%, y las horas extras nocturnas (entre las 9:00 p.m. y las 6.00 a.m.) tienen un
recargo del 35%. Esta ley excluye a los empleados que desempeñen cargos de dirección,
confianza y manejo.
Para establecer los ingresos del proyecto se tuvieron en cuenta los siguientes aspectos para
establecer los supuestos:
Estudio de Mercado
Se asume un porcentaje de inflación anual del 4,7%. Esto teniendo en cuenta el promedio
histórico de inflación en Colombia en los últimos 10 años.
Se estima que a todos los cargos se les realizan pagos de todas las prestaciones sociales
exigidas por la ley.
Se estima un incremento anual de los salarios del 5%, esto teniendo en cuenta los datos
históricos de los últimos 10 años de crecimiento salarial en el país.
Para los costos indirectos de fabricación, al igual que las materias primas, se estima una
inflación anual del 4,7% según datos históricos en el país.
PRECIO FRUTO EN
FRESCO
Ít 2020 2021 2022 2023 2024 20
e 25
m
MATERIA PRIMA $5.324.008.8 $4.931.722.8 $4.913.239.8 $5.104.485.5 $6.464.576.90 $6.124.483.69
73 39 86 61 7 2
MANO DE OBRA $2.120.680.2 $2.223.707.6 $2.331.886.3 $2.767.292.9 $2.966.891.71 $3.597.360.69
84 37 57 51 9 3
COSTOS
$677.076.502 $730.076.871 $726.590.439 $734.565.849 $944.960.036 $1.010.469.37
INDIRECTOS DE
6
FABRICACIÓN
TOTAL $8.121.765.6 $7.885.507.3 $7.971.716.6 $8.606.344.3 $10.376.428.6 $10.732.313.7
58 47 82 61 62 61
UPP 760 782 778 784 1.017 1.087
$ TONELADAS $10.686.534 10.083.769 $10.246.422 $10.977.480 $10.202.978 $9.873.334
$ KILOGRAMOS $10.687 10.084 $10.246 $10.977 $10.203 $9.873
Utilidad 40% 40% 40% 40% 40% 40%
PRECIO CON
UTILIDAD (kg) $17.811 $16.806 $17.077 $18.296 $17.005 $16.456
Tabla 46. Cálculo precio de venta (Kg) Fruto Fresco. Construcción propia
PRECIO FRUTO
DESHIDRATADO
Ít 20 20 2022 20 20 20
e 20 21 23 24 25
m
MATERIA PRIMA $3.224.891.92 $2.927.903.3 $2.915.480.5 $3.051.941.4 $3.847.496.9 $3.550.563.49
2 05 19 60 50 7
MANO DE OBRA $1.999.783.61 $2.097.312.7 $2.199.718.4 $2.631.831.1 $2.813.523.3 $3.393.706.03
0 95 39 67 69 8
COSTOS
$555.321.683 $598.749.072 $595.896.537 $602.704.562 $774.845.261 $828.632.271
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
TOTAL $5.779.997.21 $5.623.965.1 $5.711.095.4 $6.286.477.1 $7.435.865.5 $7.772.901.80
6 71 94 89 80 6
UPP 622 640 636 642 833 890
$ TONELADAS $9.292.600 $8.787.446 $8.979.710 $9.792.021 $8.926.609 $8.733.598
$ KILOGRAMOS $9.293 $8.787 $8.980 $9.792 $8.927 $8.734
Utilidad 40% 40% 40% 40% 40% 40%
Precio unitario sin IVA $15.488 $14.646 $14.966 $16.320 $14.878 $14.556
IVA (19%) $2.943 $2.783 $2.844 $3.101 $2.827 $2.766
PRECIO
$18.430 $17.428 $17.810 $19.421 $17.704 $17.322
CON
UTILIDAD
(Kg)
Tabla 47. Cálculo precio de venta (Kg) Fruto Deshidratado. Construcción propia
Además de la Unidades por producir (UPPs, referidas en ingeniería del proyecto), a continuación
se presentan los demás elementos que se tuvieron en cuenta para el cálculo del precio de venta:
FRUTO EN
FRESCO
Cantidad Unidad
Materia prima Precio unitario
unitarias de
Requerida/Ton medida
Empaque 2205 Unid $ 1.500
Agua 75 m3 $ 12.800
Fertilizantes 1 Gl $ 1.612.000
Control de plagas 1 Gl $ 75.250
Herramienta 1 Gl $ 72.000
menor
Tabla 48. Costos unitarios materia prima Fruto Fresco. Construcción propia
FRUTO
DESHIDRATADO
Cantidad Unidad de
Materia prima Precio unitario
unitarias medida
Requerida/Ton
Empaque 2205 Unid $ 750
Agua 75 m3 $ 12.800
Fertilizantes 1 Gl $ 1.612.000
Control de plagas 1 Gl $ 75.250
Herramienta 1 Gl $ 72.000
menor
Tabla 49. Costos unitarios materia prima Fruto Deshidratado. Construcción propia
Teniendo en cuenta la cantidad de personas requeridas por año desarrollado en los capítulos
de estudio de capacidades e ingeniería del proyecto, a continuación se presentan los salarios
iniciales para el personal requerido:
CIF FRUTO EN
FRESCO
CIF 20 20 20 20 20 2025
20 21 22 23 24
Servicios públicos $7.026.250 $7.356.484 $7.702.238 $8.064.244 $8.443.263 $8.840.097
Dotaciones
$8.811.000 $9.225.117 $9.225.117 $10.779.91 $10.883.56 $13.008.452
operarios (selección
2 5
y empaque)
Dotaciones (lavado y
secado)
Asesorías profesionales $6.600.000 $6.910.200 $6.910.200 $6.910.200 $6.910.200 $6.910.200
Arrendamiento $632.698.157 $682.062.2 $678.205.5 $683.931.7 $887.295.9 $948.203.243
19 06 42 09
Seguros $18.980.945 $21.423.57 $21.302.43 $21.482.29 $27.869.96 $29.783.064
4 5 6 4
Transporte $2.960.150 $3.099.277 $3.244.943 $3.397.455 $3.557.135 $3.724.321
TOTAL $677.076.502 $730.076.8 $726.590.4 $734.565.8 $944.960.0 $1.010.469.3
71 39 49 36 76
Tabla 57. CIF Fruto Fresco. Construcción propia
En este punto se debe tener en cuenta, que de acuerdo a las hectáreas proyectadas se
requiere de inversión en 2 momentos del proyecto. La primera inversión se realiza en el
momento cero (0) del proyecto para la adquisición del terreno, maquinaria y otros insumos
necesarios para el correcto funcionamiento de la planta; la segunda inversión deberá realizarse
en el año 5 de implementación para la ampliación de hectáreas y adquisición de algunas
máquinas adicionales para ampliar la capacidad del proyecto y cubrir la demanda propuesta.
A continuación se presentan los listados correspondientes a la inversión del proyecto en los dos
momentos mencionados anteriormente:
45.000
1.4 Arreglo Surco Suelo Contra 94 $ $ 282.000.000
to
3.000.000
1.5 Arreglo Cascarilla Suelo Contra 47 $ $ 33.840.000
to
720.000
1.6 Indirectas Suelo N/A 47 $ $ 40.348.466
(alambre)
858.478
1.7 Plástico Cubre Cubre ml 423000 $ $ 594.291.498
Suelo Suelo
1.405
1.8 Instalación plástico Cubre Contra 94 $ $ 70.500.000
Suelo to
750.000
Sub Total $ 3.192.614.964
Adecuaci de
2
ón planta
2.1 Obra civil Obra civil m2 1092 $ $ 873.600.000
800.000
Maquinari
2.2 Máquina de secado Unida 4 $ 32.500.000 $ 130.000.000
ay
d
equipo
Maquinari
2.3 Máquina de Unida 3 $ $ 5.700.000
ay
empaque d
equipo
1.900.000
Maquinari
2.4 Banda Unida 10 $ $ 86.760.000
ay
transportadora d
equipo
8.676.000
Cámara de Maquinari
2.5 Unida 6 $ 21.304.032 $ 127.824.192
congelaci ay
d
ón equipo
Maquinari
2.6 Sistema de lavado Unida 5 $ $ 4.378.236
ay
d
equipo
875.647
2.7 Puestos de trabajo Mobiliario unidad 12 $ $ 3.840.000
320.000
Maquinari
2.8 Equipo de computo unidad 12 $ $ 18.000.000
ay
equipo
1.500.000
Maquinari
2.9 Canastillas unidad 12500 $ $ 106.250.000
ay
plásticas
equipo
8.500
Subtotal $ 1.356.352.428
3 Adecuación Terreno
3.1 Malla Antigranizo Cerramien m2 470000 $ $ 268.470.000
to
570
3.2 Malla Anti pájaro Cerramien mL 94000 $ $ 249.100.000
to
2.650
3.3 Malla cortaviento Cerramien mL 23500 $ $ 35.250.000
to
1.500
3.4 Postes Plásticos Cerramien Unida 12831 $ $ 476.389.368
to d
37.128
3.5 Postes madera 4m Cerramien Unida 8648 $ $ 155.664.000
to d
18.000
3.6 Postes madera 3m Cerramien Unida 4700 $ $ 65.800.000
to d
14.000
3.7 Guaya Cerramien ml 587500 $ $ 270.250.000
to
460
3.8 Perros Cerramien Unida 11750 $ $ 3.854.000
to d
328
3.9 Tensores Cerramien Unida 15087 $ $ 61.856.700
to d
4.100
3.1 Mano de Obra Suelo Contra 1 $ 423.000.000 $ 423.000.000
0 to
Sub Total $ 2.009.634.068
4 Sistema de Riego
4.1 Netafim Riego Unida 47 $ 14.750.000 $ 693.250.000
d
4.2 Mangueras Riego Rollo 2585 $ $ 155.699.720
60.232
4.3 Eléctricos Riego Unida 47 $ $ 25.692.080
d
546.640
Accesorios
4.4 Riego Unida 47 $ $ 98.947.173
varios/conexion
d
es
2.105.259
Instalación
4.5 mangueras Riego Contra 94 $ $ 70.500.000
to
750.000
4.6 Reservorio Riego m3 18800 $ $ 996.400.000
53.000
Sub Total $ 2.040.488.973
5 Material Verde
5.1 Plántula Plante Unida 282000 $ $ 3.102.000.000
d
11.000
5.2 Transporte Transport Viaje 94,0 $ $ 47.000.000
e
500.000
5.3 Plante Plante Contra 94,0 $ $ 188.000.000
to
2.000.000
Sub Total $ 3.337.000.000
6 Bokashi
6.1 Salvado de trigo Bokashi Sacos 611,0 $ $ 17.108.000
28.000
Unid
6.2 Levadura Bokashi 658,0 $ $ 2.599.100
ad
(500
g) 3.950
6.3 Carbón Bokashi Sacos 94,0 $ $ 1.974.000
21.000
6.4 Cascarilla de arroz Bokashi Paca 141,0 $ $ 2.115.000
15.000
6.5 Cascarilla de arroz Bokashi Costal 188,0 $ $ 846.000
4.500
6.6 Roca fosfórica 188 $ $ 54.800
13.700
6.7 Melaza 141 $ $ 3.243.000
23.000
Sub Total $ 27.939.900
7 Activos
7.1 Fumigadora Cultivo Unida 3,0 $ $ 6.300.000
d
2.100.000
Equipo medición
7.2 Cultivo Unida 3,0 $ $ 6.736.305
(pH, CE)
d
2.245.435
7.3 Taladro Cultivo Unida 1,0 $ $ 731.500
d
731.500
7.4 Caseta riego Cultivo Unida 3,0 $ 10.000.000 $ 30.000.000
d
Sub Total $ 43.767.805
Tot $12.007.798.138
al
Tabla 59. Inversión requerida año 0. Construcción propia.
Inversión Total (Año
5)
ITE DESCRIPCIÓN ACTIVID UNID CANTIDA VALOR VALOR TOTAL
M AD AD D UNITARIO
1 Adecuación Terreno
1.1 Movimiento de Suelo M3 18000 $ 40.000 $
tierras
720.000.000
1.2 Cascarilla de arroz Suelo Unida 18 $ 4.000.000 $
d
72.000.000
1.3 Tractor Suelo Horas 882 $ 45.000 $
39.690.000
1.4 Arreglo Surco Suelo Contra 36 $ 3.000.000 $
to
108.000.000
1.5 Arreglo Cascarilla Suelo Contra 18 $ 720.000 $
to
12.960.000
1.6 Indirectas (alambre) Suelo N/A 18 $ 858.478 $
15.452.604
Cu
1.7 Plástico Cubre Suelo ml 162000 $ 1.405 $
bre
Su
elo 227.600.999
Cu
1.8 Instalación plástico Contra 36 $ 750.000 $
bre
to
Su
elo 27.000.000
Subtotal $ 1.222.703.603
2 Adecuación de planta
Maquina
2.1 Máquina de secado Unidad 1 $ 32.500.000 $
ria y
equipo
32.500.000
Maquina
2.2 Máquina de Unidad 1 $ 1.900.000 $
ria y
empaque
equipo
1.900.000
Maquina
2.3 Banda Unidad 5 $ 8.676.000 $
ria y
transportadora
equipo
43.380.000
Maquina
2.4 Sistema de lavado Unidad 2 $ 875.647 $
ria y
equipo
1.751.294
Maquina
2.5 Canastillas plásticas unidad 12500 $ 8.500 $
ria y
equipo
106.250.000
Subtotal $
185.781.294
3 Adecuación Terreno
3.1 Malla Antigranizo Cerramien m2 180000 $ 570 $
to
103.170.000
3.2 Malla Anti pájaro Cerramien mL 36000 $ 2.650 $
to
95.400.000
3.3 Malla cortaviento Cerramien mL 9000 $ 1.500 $
to
13.500.000
3.4 Postes Plásticos Cerramien Unidad 4914 $ 37.128 $
to
182.446.992
3.5 Postes madera 4m Cerramien Unidad 3312 $ 18.000 $
to
59.616.000
3.6 Postes madera 3m Cerramien Unidad 1800 $ 14.000 $
to
25.200.000
3.7 Guaya Cerramien ml 225000 $ 460 $
to
103.500.000
3.8 Perros Cerramien Unidad 4500 $ 328 $
to
1.476.000
3.9 Tensores Cerramien Unidad 5778 $ 4.100 $
to
23.689.800
3.1 Mano de Obra Suelo Contrat 1 $ 162.000.000 $
0 o
162.000.000
Subtotal $ 769.998.792
4 Sistema de Riego
4.1 Netafim Riego Unidad 18 $ 14.750.000 $
265.500.000
4.2 Mangueras Riego Rollo 990 $ 60.232 $
59.629.680
4.3 Eléctricos Riego N/A 18 $ 546.640 $
9.839.520
Accesorios
4.4 Riego N/A 18 $ 2.105.259 $
varios/conexion
es
37.894.662
4.5 Instalación Riego Contrat 36 $ 750.000 $
mangueras o
27.000.000
4.6 Reservorio Riego m3 7200 $ 53.000 $
381.600.000
Subtotal $
781.463.862
5 Material Verde
5.1 Plántula Plante Unidad 108000 $ 11.000 $ 1.188.000.000
5.2 Transporte Transport Viaje 36,0 $ 500.000 $
e
18.000.000
5.3 Plante Plante Contrat 36,0 $ 2.000.000 $
o
72.000.000
Subtotal $ 1.278.000.000
6 Bokashi
6.1 Salvado de trigo Bokashi Sacos 234,0 $ 28.000 $
6.552.000
Unid
6.2 Levadura Bokashi 252,0 $ 3.950 $
ad
(500
g) 995.400
6.3 Carbón Bokashi Sacos 36,0 $ 21.000 $
756.000
6.4 Cascarilla de arroz Bokashi Paca 54,0 $ 15.000 $
810.000
6.5 Cascarilla de arroz Bokashi Costal 72,0 $ 4.500 $
324.000
6.6 Roca fosfórica 72 $ 13.700 $
54.800
6.7 Melaza 54 $ 23.000 $
1.242.000
Subtotal $
10.734.200
7 Activos
7.1 Fumigadora Cultivo Unida 1,0 $ 2.100.000 $
d
2.100.000
Equipo medición
7.2 Cultivo Unida 1,0 $ 2.245.435 $
(pH, CE)
d
2.245.435
7.3 Taladro Cultivo Unida 1,0 $ 731.500 $
d
731.500
7.4 Caseta riego Cultivo Unida 1,0 $ 10.000.000 $
d
10.000.000
Subtotal $
15.076.935
Tot $
al 4.263.758.687
Tabla 60. Inversión requerida año 5. Construcción propia.
Modelo Sharpe
Mediante el modelo Sharpe se procede a estimar la tasa de retorno requerida para el proyecto.
iL: Tasa de interés libre de riesgo, la cual es tomada del registro que tiene el banco de la
república de Colombia respecto a las tasas en pesos a plazos de 5 años, tasa que corresponde
a 5.75% mensual.
Im: Tasa de interés del mercado, corresponde a la tasa definida en el crédito que se tomaría
para la ejecución del proyecto, la cual corresponde a 1.1414% mensual.
Ke = 2.62%
Se pasa la tasa de interés mensual a tasa anual, ya que los periodos manejados en el flujo de
caja corresponden a estos periodos.
i= (1 + 0.0262)12 —1
La vida útil real del proyecto corresponde a 15 años (tiempo en la que las plantas generan
producción), sin embargo, para el caso del proyecto, este será evaluado en un periodo de
tiempo de 6 años. Esto teniendo en cuenta que se requiere inyección de capital en dos
momentos del proyecto.
Las cantidades óptimas a producir para lograr el punto de equilibrio se calcularon teniendo en
cuenta las siguientes formulas:
Cocto VariabSe
CVU = Q
Cocto Fijo
Q ∗=Precio–CVU
A continuación se presentan las unidades (Kilogramos) a producir para lograr el punto de
equilibrio para fruto fresco y fruto deshidratado:
Q* FRUTO FRESCO
20 20 20 20 20 2025
20 21 22 23 24
CVU 7.005,27 6.306,55 6.315,22 6.510,82 6.356,52 5.634,30
Q* 258.916,95 281.434,62 284.411,98 297.441,73 367.846,94 426.344,51
(kg)
Tabla 61. Cantidad optima de producto Fruto Fresco. Construcción propia
Q* FRUTO
DESHIDRATADO
20 20 20 20 20 2025
20 21 22 23 24
CVU 5.184,71 4.574,85 4.584,09 4.753,80 4.618,84 3.989,40
Q* 192.902,05 209.818,69 211.507,77 220.699,19 274.503,44 317.000,71
(kg)
Tabla 62. Cantidad optima de producto Fruto Deshidratado. Construcción propia
De acuerdo con la información anterior se establecen los valores de inversión inicial, ingreso y
egresos según el tiempo en el que deben ser asignados.
Para efectos del proyecto serán evaluados dos escenarios en el flujo de caja: el primero
teniendo en cuenta el 100% de la financiación del proyecto y el segundo el 10% con recursos
propios y el 90% de la inversión financiado.
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana Occidental de Cundinamarca
Página | 124
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana Occidental de Cundinamarca
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Flujo de Caja: 90% de la inversión financiada y 10% con recursos propios
Se define que la inversión inicial no se va a realizar por medio de recursos propios, por lo cual
se consultó con la entidad Finagro la forma de financiar el proyecto. Según el perfil económico
presentado a la entidad el proyecto aplica al plan “medianos productores” para financiar el
100% del proyecto, teniendo en cuenta esto, se tiene el siguiente plan de financiamiento:
Financiación
100%
Año Sal Pago intereses Abono deuda Total pagado
do
2020 $10.173.273.422, $1.519.027.565,0 $2.001.299.688, $3.520.327.253,00
00 0 00
2021 $8.171.973.733,0 $1.244.917.328,0 $2.001.299.688, $3.246.217.016,00
0 0 00
2022 $6.170.674.043,0 $970.807.091,00 $2.001.299.688, $2.972.106.779,00
0 00
2023 $4.169.374.353,0 $696.696.852,00 $2.001.299.688, $2.697.996.540,00
0 00
2024 $2.168.074.664,0 $422.586.616,00 $2.001.299.688, $2.423.886.304,00
0 00
2025 $166.774.974,00 $148.476.379,00 $2.001.299.688, $2.149.776.067,00
00
TOT - $5.002.511.831,0 $12.007.798.128, $17.010.309.959,0
AL 0 00 0
Tabla 65. Programación de pagos de crédito escenario 1. Recuperado de: Finagro
Indicadores financieros
Obteniendo la tasa de interés esperada se procede a calcular el valor presente neto, con el fin
de establecer si el proyecto es rentable.
Página | 126
Valor
Perio Flujo de caja
present
do
e neto
0 - -
1 $3.001.136.104,89 $2.200.399.652,9
5
2 $3.097.375.315,00 $1.665.043.504,0
7
3 $3.453.260.768,06 $1.361.059.161,5
6
4 $4.163.347.413,23 $1.203.112.272,9
5
5 $1.423.844.156,99 $301.676.748,26
6 $6.187.269.393,73 $961.156.888,04
$7.692.448.227,8
3
Tabla 66. VPN escenario 1. Construcción propia.
Como el resultado del VNA es mayor a cero, esto indica que el proyecto es conveniente.
Otro indicador que se verifica es la relación costo beneficio teniendo en cuenta la relación entre
el valor presente neto de ingresos y egresos como se muestra a continuación:
Este resultado indica que el proyecto es conveniente ya que la relación entre el valor presente
neto del ingreso y el valor presente neto de los egresos es mayor a 1.
Este indicador expresa la relación entre el valor presente de los egresos y el valor futuro de los
ingresos. Para el caso del escenario del proyecto, a continuación se presentan los resultados
obtenidos de este indicador:
VF ingresos $ 482.241.164.633,08
VP egresos $ 66.312.892.028,92
Tabla 69. TUR escenario 1. Construcción propia.
Este resultado refleja un margen de 3 puntos porcentuales con respecto a la Tasa de Interés de
Oportunidad, lo cual indica que en este rango serán tolerables ciertas fluctuaciones en ingresos
y costos sin perder rentabilidad.
2do escenario: 90% financiación – 10% recursos propios
Se define que de la inversión inicial se financiará el 90% a través de Finagro y el 10% con
recursos propios, a continuación, se presentan los datos para el préstamo a solicitar:
Monto total de préstamo: $ 10.807.018.324,37
Tasa de interés mensual: 1.14%
Periodo de préstamo: 6 años (72 meses)
Monto total de interés: $4.487.751.011
Total pago: $15.294.769.336
Financiación
90%
Año Sal Pago intereses Abono deuda Total pagado
do
2020 $9.155.946.081, $1.362.718.914,00 $1.801.169.724, $3.163.888.638,00
00 00
2021 $7.354.776.360, $1.116.814.749,00 $1.801.169.724, $2.917.984.473,00
00 00
2022 $5.553.606.639, $870.910.584,00 $1.801.169.724, $2.672.080.308,00
00 00
2023 $3.752.436.918, $625.006.419,00 $1.801.169.724, $2.426.176.143,00
00 00
2024 $1.951.267.198, $379.102.254,00 $1.801.169.724, $2.180.271.978,00
00 00
2025 $150.097.477,00 $133.198.089,00 $1.801.169.724, $1.934.367.813,00
00
TOT - $4.487.751.009,00 $10.807.018.344, $15.294.769.353,0
AL 00 0
Tabla 70. Programación de pagos de crédito escenario 2. Recuperado de: Finagro
Indicadores financieros
Obteniendo la tasa de interés esperada se procede a calcular el valor presente neto, con el fin de
establecer si el proyecto es rentable.
$1.200.779.813,82 $1.200.779.813,82
1 $3.307.555.951,57 $2.425.063.280,57
2 $3.385.896.058,51 $1.820.142.431,69
3 $3.723.318.286,96 $1.467.498.925,29
4 $4.413.660.680,33 $1.275.447.087,66
5 $1.654.413.174,39 $ 350.528.521,17
6 $6.398.094.160,73 $ 993.907.308,96
$7.131.807.741,51
Tabla 71. VPN escenario 2. Construcción propia.
Como el resultado del VNA es mayor a cero, esto indica que el proyecto es conveniente.
Relación costo beneficio:
Otro indicador que se verifica es la relación costo beneficio teniendo en cuenta la relación entre
el valor presente neto de ingresos y egresos como se muestra a continuación:
Este indicador expresa la relación entre el valor presente de los egresos y el valor futuro de los
ingresos. Para el caso del escenario del proyecto, a continuación se presentan los resultados
obtenidos de este indicador:
TIR 279%
TIR Ajustada 39,04%
VF ingresos $ 474.511.367.049,46
VP egresos $ 65.672.752.701,42
Tabla 74. TUR escenario 2. Construcción propia.
Para este caso, en el que el monto de inversión corresponde al 10% (utilizando recursos
propios), se puede evidenciar que la TIR aumenta indiscriminadamente dado que este indicador
tiene en cuenta la estructura de flujos y por lo tanto el valor de la inversión hará este porcentaje
sensible.
Teniendo en cuenta lo anterior, la TIR ajustada, al ser una tasa independiente de la estructura
de los flujos, permite evidenciar la relación entre ingresos (llevados a valor futuro) y egresos
(llevados a valor presente) y muestra la tasa máxima con la que el proyecto es financieramente
rentable.
Análisis de Resultados: Entre los dos escenarios evaluados, se evidencia que el escenario con
mayor Valor Presente Neto y relación costo-beneficio es el No. 1. Esto indica que al desarrollar
el proyecto con recursos de terceros se obtienen mayores utilidades que trabajando con
recursos propios debido a que los costos de estos últimos son mayores que trabajaran con
recursos de terceros.
Para el análisis de sensibilidad se tuvo en cuenta el flujo total de los dos productos y analizó
desde dos escenarios: Fruto Natural y Fruto Deshidratado. Es decir, al realizar los escenarios
para Fruto Natural se mantuvo constante la información de ingresos y costos para fruto
deshidratado y viceversa. Para el análisis de sensibilidad se tuvieron en cuenta la demanda, el
precio de venta y los costos variables, y adicionalmente, se realizó un análisis conjunto entre
ventas y costos variables para evaluar el nivel de sensibilidad con respecto a estos, a
continuación se presenta:
Fruto Natural
Demanda
Celdas s:
cambiante
202 570.000,00 760.000,00 950.000,00
0
202 586.500,00 782.000,00 977.500,00
1
202 583.500,00 778.000,00 972.500,00
2
202 588.000,00 784.000,00 980.000,00
3
202 762.750,00 1.017.000,00 1.271.250,00
4
202 815.250,00 1.087.000,00 1.358.750,00
5
Celdas de o:
resultad
VN $ $ $
A
2.930.809.923,66 8.531.568.800,33 14.132.327.677,01
C/B 1,06 1,14 1,22
Tabla 75. Análisis de Sensibilidad (Demanda) Fruto Fresco. Construcción propia
En el escenario optimista, se evidencia que, a mayor demanda, la rentabilidad del proyecto
incrementa. De igual forma, aunque la demanda disminuya un 25% de lo inicialmente estimado,
el proyecto sigue siendo rentable.
Precio de Venta
Resumen del escenario
Celdas s:
cambiante
202 $ $ $ 19.591,98
0
16.029,89 17.810,89
202 $ $ $ 18.493,96
1
15.131,42 16.812,69
202 $ $ $ 18.799,63
2
15.381,51 17.090,57
202 $ $ $ 20.147,55
3
16.484,35 18.315,95
202 $ $ $ 18.728,82
4
15.323,58 17.026,20
202 $ $ $ 18.129,13
5
14.832,93 16.481,03
Celdas de do:
resulta
VN $ $ 8.531.567.958,00 $ 10.771.873.142,15
A
6.291.296.131,48
1,11 de Venta) Fruto Fresco.
C/BAnálisis de Sensibilidad (Precio
Tabla 76. 1,14 Construcción propia 1,18
Se evidencia que el Precio de Venta podrá bajar más del 10% antes que el proyecto se
convierta en inviable, aunque las utilidades se reducen no se obtienen pérdidas para el
desarrollo del proyecto. Esto se convierte en una ventaja competitiva para la empresa al poder
bajar los precios sin afectar la rentabilidad de manera significativa.
Costos Variables
Fruto Deshidratado
Demanda
Celdas s:
cambiante
202 466.500,00 622.000,00 777.500,00
0
202 480.000,00 640.000,00 800.000,00
1
202 477.000,00 636.000,00 795.000,00
2
202 481.500,00 642.000,00 802.500,00
3
202 624.750,00 833.000,00 1.041.250,00
4
202 667.500,00 890.000,00 1.112.500,00
5
Celdas de do:
resulta
VN $ $ $
A 13.818.158.480,26
2.752.359.257,26 8.285.258.868,76
C/B 1,06 1,14 1,22
Tabla 79. Análisis de Sensibilidad (Demanda) Fruto Deshidratado. Construcción propia
Se evidencia que el Precio de Venta podrá bajar más del 10% antes que el proyecto se
convierta en inviable, aunque las utilidades se reducen no se obtienen pérdidas para el
desarrollo del proyecto. Esto se convierte en una ventaja competitiva para la empresa al poder
bajar los precios sin afectar la rentabilidad de manera significativa.
Costos Variables
Tabla 82. Análisis de Sensibilidad (Venta vs. Costos Variables) Fruto Deshidratado. Construcción propia
La utilidad total que genera el proyecto con las ventas y costos establecidos es de
$39.805.669.942,70
La utilidad máxima que se puede obtener en el proyecto es de $38,089,686,806.07
De manera general se puede concluir que la utilidad será mayor en la medida en la que
las ventas aumenten y los costos variables disminuyan.
Si se llegaran a mantener las ventas estimadas para el proyecto, el factor determinante
para aumentar la utilidad serían los costos variables. Sin embargo, para el caso del
proyecto, la utilidad presenta mayor sensibilidad al incremento de las ventas.
Teniendo en cuenta los escenarios establecidos para el análisis del proyecto (100% financiado
y 90% financiado – 10% recursos propios) a continuación se presentan los estados financieros
proyectados año a año:
Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia Sabana Occidental de Cundinamarca
Rub 20 20 20 20 20 20
ro 20 21 22 23 24 25
Ingresos $ $ $ $ $ $
25.812.435.201,92 25.060.104.526,73 25.372.479.485,04 27.648.563.516,45 33.047.009.643,43 34.358.836.682,56
Costos variables ‐ 8.548.900.794, ‐ 7.859.626.143, ‐ 7.828.720.405, ‐ 8.156.427.020, ‐ 10.312.073.857 ‐ 9.675.047.189,
$ 75 $ 75 $ 13 $ 81 $ ,31 $ 25
Margen de utilidad $ $ $ $ $ $
17.263.534.407,17 17.200.478.382,98 17.543.759.079,91 19.492.136.495,64 22.734.935.786,11 24.683.789.493,31
Gastos fijos ‐ 5.429.656.322, ‐ 5.732.107.274, ‐ 5.942.092.662, ‐ 6.824.422.409, ‐ 7.608.529.734, ‐ 8.945.122.483,
$ 05 $ 63 $ 27 $ 98 $ 82 $ 99
Utilidad operacional $ $ $ $ $ $
11.833.878.085,12 11.468.371.108,36 11.601.666.417,64 12.667.714.085,65 15.126.406.051,29 15.738.667.009,32
Impuestos ‐ 5.389.208.970, ‐ 5.201.573.020, ‐ 5.253.093.113, ‐ 5.860.964.375, ‐ 7.099.664.275, ‐ 7.486.368.920,
$ 04 $ 17 $ 39 $ 23 $ 84 $ 83
Gastos financieros (Intereses de crédito + ‐ 3.520.327.253, ‐ 3.246.217.016, ‐ 2.972.106.779, ‐ 2.697.996.540, ‐ 2.423.886.304, ‐ 2.149.776.067,
Amortización) $ 00 $ 00 $ 00 $ 00 $ 00 $ 00
Utilidad neta $ $ $ $ $ $
2.924.341.862,08 3.020.581.072,19 3.376.466.525,25 4.108.753.170,42 5.602.855.471,45 6.102.522.021,49
Tabla 83. Estados financieros proyectados escenario 1. Construcción propia
Rub 20 20 20 20 20 20
ro 20 21 22 23 24 25
Ingresos $ $ $ $ $ $
25.812.435.201,92 25.060.104.526,73 25.372.479.485,04 27.648.563.516,45 33.047.009.643,43 34.358.836.682,56
Costos variables ‐ 8.548.900.794, ‐ 7.859.626.143, ‐ 7.828.720.405, ‐ 8.156.427.020, ‐ 10.312.073.857, ‐ 9.675.047.189,
$ 75 $ 75 $ 13 $ 81 $ 31 $ 25
Margen de utilidad $ $ $ $ $ $
17.263.534.407,17 17.200.478.382,98 17.543.759.079,91 19.492.136.495,64 22.734.935.786,11 24.683.789.493,31
Gastos fijos ‐ 5.429.656.322, ‐ 5.732.107.274, ‐ 5.942.092.662, ‐ 6.824.422.409, ‐ 7.608.529.734, ‐ 8.945.122.483,
$ 05 $ 63 $ 27 $ 98 $ 82 $ 99
Utilidad operacional $ $ $ $ $ $
11.833.878.085,12 11.468.371.108,36 11.601.666.417,64 12.667.714.085,65 15.126.406.051,29 15.738.667.009,32
Impuestos ‐ 5.439.227.738, ‐ 5.241.284.819, ‐ 5.283.062.065, ‐ 5.882.471.505, ‐ 7.112.709.584, ‐ 7.490.952.407,
$ 36 $ 66 $ 49 $ 13 $ 44 $ 83
Gastos financieros (Intereses de credito + ‐ 3.163.888.638, ‐ 2.917.984.473, ‐ 2.672.080.308, ‐ 2.426.176.143, ‐ 2.180.271.978, ‐ 1.934.367.813,
Amortización) $ 00 $ 00 $ 00 $ 00 $ 00 $ 00
Utilidad neta $ $ $ $ $ $
3.230.761.708,76 3.309.101.815,70 3.646.524.044,15 4.359.066.437,52 5.833.424.488,85 6.313.346.788,49
Tabla 84. Estados financieros proyectados escenario 2. Construcción propia
En términos generales, se puede evidenciar una mayor utilidad en el segundo escenario teniendo en cuenta que los gastos
financieros son menores, sin embargo, como se muestra en los indicadores financieros, la mejor opción es trabajar el proyecto
con el 100% de financiamiento por el costo de los recursos propios.
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Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia
Sabana Occidental de Cundinamarca
7. CONCLUSIONES
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Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia
Sabana Occidental de Cundinamarca
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Montaje de una Empresa Productora y Comercializadora de Arándanos Ubicada en la Provincia
Sabana Occidental de Cundinamarca
8. RECOMENDACIONES
Existen ventajas competitivas bastante fuertes para el país como lo son: sus
tratados comerciales con diferentes países, cuenta con una de las flotas aéreas
más completas para el transporte de alimentos perecederos, tiene la capacidad de
producir a lo largo de todo el año por sus condiciones agro-climáticas y las
potencias en producción de este fruto han disminuido sus exportaciones para dar
paso a altos volúmenes de importación como se pudo apreciar en el desarrollo de
este trabajo.
Es de gran importancia que tanto este proyecto como otras iniciativas que
permitan fortalecer el agro en Colombia puedan contar con el apoyo de entidades
gubernamentales para su establecimiento y crecimiento. De igual forma es
necesario que los proyectos involucren no solo a las entidades estatales y privadas
con las que se puedan crear alianzas, sino también a las personas de la región de
tal manera que se pueda generar el mayor impacto positivo como sea posible.
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9. REFERENCIAS
Héctor Farfán Casallas (2016), Trabajo de Grado “Posibilidades de producción del cultivo
de arándano (vaccinium myrtillus) bajo las Buenas Prácticas Agrícolas (BPA) en una finca
del municipio de Villapinzón, Cundinamarca”. Recuperado de Universidad de la Salle en
agosto 2016 de
repository.lasalle.edu.co/bitstream/handle/10185/21182/12091012_2016.pdf?sequence=1
&isAllowed=y
José González Bell, cultivo de arándanos llegarían a las 400 hectáreas a finales de año,
recuperado de Proplantas S.A. en septiembre de 2018 de
www.agronegocios.co/agricultura/cultivo-de-arandanos-llegarian-llegarian-a-las-400-
hectareas-a-finales-de-ano-2775412
EPBAJ – Embajada Argentina ante el Reino de los Países Bajos. Recuperado el año 2016.
Mario Alcarraz Curi, Jorge Inche Mitma. Tratamiento de efluentes de una planta
procesadora de frutas. Redalyc. Revista Industrial Data, febrero 2010
Miguel Ibáñez, Erick Ladino. Desarrollo de un estudio de prefactibilidad técnica para una
planta pulverizadora y comercializadora de mango en el municipio de Mesitas del Colegio
Cundinamarca. Universidad Distrital Francisco José de Caldas. Abril 2017