3.

En el mes de febrero se contrato el administrador con un contrato laboral cuya remuneración es de

$1.000.000. Se requiere contabilizar la nomina de acuerdo a las normas legales vigentes para pagar su
salario mensual, ya que el fue contratado desde el 1 de febrero.

NOMINA DE PAGO DE SUELDOS

CIA : ARIZA Restaurante

DEVENGADO
NOMBRE DEL BASICO AUX.
TRABAJADOR SUELDO BASICO DIAS LQ. TRANSPORTE H.E.O.D. 1,25
Administrador $ 1,000,000 30 $1,000,000 $ 72,000 $ -
TOTALES $ 1,000,000 1,000,000 72,000 0

VACACIONES 4,16% TOTAL

CESANTIA INT. CESANTIAS PRIMA sin subsidio de transporte
APROPIACIONES
8.33% 1% 8.33% APROPIACIONES
$ 89,298 $ 893 $ 89,298 $ 41,600 $ 221,088

A.R.L 0,52%% SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3% TOTAL

PARAFISCALES
$ 5,574 $ 40,000 $ 21,440 $ 32,160 $ 99,174

SALUD 8,5 % PENSION 12% TOTAL

EMPRESA
$ 85,000 $ 120,000 $ 205,000
DE PAGO DE SUELDOS PERIODO DE PAGO
Del 01 al 29 mes 02
año 2014

DEVENGADO sin sub de transporte DEDUCCIONES

TOTAL
H.E.F.D. 2,00 REC Noct DEVENGAD ISS SALUD ISS PENSION TOTAL
H.E.O.N. 1,75 H.E.F.N. 2,50 D.F.D. 1,75 0,35 O 4% 4% DEDUCIDO
$ - $ - $ - $ - $1,072,000 $ 40,000 $ 40,000 $ 80,000
0 0 0 0 1,072,000 40,000 40,000 80,000
 NETO
PAGADO
$ 992,000
992,000
7. El 16 de marzo liquida, contabiliza y se paga la nomina corres´pondiente a la primera quincena del mes de marzo.

NOMINA DE PAGO DE SUELDO

CIA : ARIZA Restaurante

DEVE
NOMBRE DEL BASICO AUX.
TRABAJADOR SUELDO BASICO DIAS LQ. TRANSPORTE

Andrea Hernandez $ 1,500,000 15 $ 1,500,000 $ -

Pilar Rodriguez $ 700,000 15 $ 700,000 $ 72,000
Merly Molano $ 700,000 15 $ 700,000 $ 72,000

Bersarion Gomez $ 616,000 15 $ 616,000 $ 72,000

David Mendez $ 616,000 15 $ 616,000 $ 72,000

Eduardo Corredor $ 616,000 15 $ 616,000 $ 72,000

TOTALES $ 4,748,000 4,748,000 360,000

VACACIONES 4,16%
CESANTIA INT. CESANTIAS PRIMA sin subsidio de transporte
APROPIACIONES
8.33% 1% 8.33%
$ 425,496 $ 4,255 $ 425,496 $ 197,517

A.R.L 0,52% SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3%

PARAFISCALES
$ 26,562 $ 189,920 $ - $ -

SALUD 8,5 % PENSION 12% TOTAL

EMPRESA
0 569,760 569,760

FECHA DE ELABORACION PREPARADO POR

a quincena del mes de marzo.

NOMINA DE PAGO DE SUELDOS PERIODO DE PAGO

Restaurante Del 01 al 15 mes

DEVENGADO
H.E.O.N. H.E.F.D. 2,00 TOTAL ISS SALUD
H.E.O.D. 1,25 1,75 H.E.F.N. 2,50 D.F.D. 1,75 REC Noct 0,35 DEVENGADO 4%

$ - $ - $ - $ - $ - $ 1,500,000 $ 60,000
$ - $ - $ - $ - $ - $ 772,000 $ 28,000
$ - $ - $ - $ - $ - $ 772,000 $ 28,000

$ - $ - $ - $ - $ - $ 688,000 $ 24,640
$ - $ - $ - $ - $ - $ 688,000 $ 24,640

$ - $ - $ - $ - $ - $ 688,000 $ 24,640
0 0 0 0 0 5,108,000 189,920

TOTAL

APROPIACIONES
$ 1,052,765

TOTAL
$ 216,482

REVISADO POR APROBADO POR CONTA

PERIODO DE PAGO

al 15 mes 03 año 2014

sin sub de transporte DEDUCCIONES

ISS
PENSION CXC embargo otros FOND. TOTAL NETO RECIBI CONFORME
4% SOLID. 1% DEDUCIDO PAGADO (Firma y C. C.)

$ 60,000 $ - $ - $ - $ - $ 120,000 $ 1,380,000

$ 28,000 $ - $ - $ - $ - $ 56,000 $ 716,000
$ 28,000 $ - $ - $ - $ - $ 56,000 $ 716,000

$ 24,640 $ - $ - $ - $ - $ 49,280 $ 638,720

$ 24,640 $ - $ - $ - $ - $ 49,280 $ 638,720

$ 24,640 $ - $ - $ - $ - $ 49,280 $ 638,720

189,920 0 0 0 0 379,840 4,728,160

CONTABILIZADO POR
 COMPROBANTE DE DIARIO

Fecha: 01 de Marzo 2014

CODIGO CUENTA PARCIAL

1105 CAJA

1110 BANCOS
111005 Banco BBVA $ 80,000,000

SUMAS IGUALES

Concepto: Del saldo de caja se realizará la apertura de una cuenta corriente en el banco BBVA
DIARIO

Numero: 1

DEBE HABER
$ 80,000,000

$ 80,000,000

$ 80,000,000 $ 80,000,000

iente en el banco BBVA

 COMPROBANTE DE DIARIO

Fecha: 02 de Marzo del 2014

CODIGO CUENTA PARCIAL

5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 Sueldos $ 1,000,000
510527 Auxilio de transporte $ 72,000

2370 APORTES DE NOMINA

237005 Aportes EPS $ 40,000
237011 Aportes Pensiones $ 40,000

1110 BANCOS

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5105 GASTOS DE PERSONAL
510530 Cesantias $ 89,298
510533 Intereses sobre cesantias $ 893
510536 Prima de servicios $ 89,298
510539 Vacaciones $ 41,600
510568 Aportes ARL $ 5,574
510569 Aportes EPS $ 85,000
510570 Aportes pensiones $ 120,000
510572 Aportes a caja de compensacion $ 40,000
510575 Aportes a ICBF $ 32,160
501578 Aportes a Sena $ 21,440

2370 APORTES DE NOMINA

237005 Aportes a EPS $ 85,000
237011 Aportes pensiones $ 120,000
237006 Aportes ARL $ 5,574
237010 Aportes a caja de compensacion $ 93,600

2610 PROVISION OBLIG LABORAL

261005 Cesantias $ 89,298
261010 Intereses sobre cesantias $ 893
261015 Vacaciones $ 41,600
 261020 Prima de servicios $ 89,298

SUMAS IGUALES

Concepto: En el mes de febrero se contrato el administrador con un contrato laboral cuya remuneración es de
$1.000.000. Se requiere contabilizar la nomina de acuerdo a las normas legales vigentes para pagar su
salario mensual, ya que el fue contratado desde el 1 de febrero.
DIARIO

Numero: 2

DEBE HABER
$ 1,072,000

$ 80,000

$ 992,000

$ 1,072,000 $ 1,072,000

DEBE HABER
$ 525,263

$ 304,174

$ 221,089
 $ 525,263 $ 525,263

ntrato laboral cuya remuneración es de

a las normas legales vigentes para pagar su
 COMPROBANTE DE DIARIO

Fecha: 05 de Marzo del 2014

CODIGO CUENTA PARCIAL

1405 INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS

1110 BANCOS
111005 Banco BBVA $ 3,000,000

SUMAS IGUALES

Concepto: Se compra en el supermercado el valor de $3.000.000 correspondiente al mercado que se utilizara como in
en la prestacion del servicio del restaurante
DIARIO

Numero: 3

DEBE HABER
$ 3,000,000

$ 3,000,000

$ 3,000,000 $ 3,000,000

spondiente al mercado que se utilizara como inventario

 COMPROBANTE DE DIARIO

Fecha: 09 de Marzo del 2014

CODIGO CUENTA PARCIAL

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

1110 BANCOS
111005 Banco BBVA $ 2,000,000

SUMAS IGUALES

Concepto: Del 1 al 9 de marzo el restaurante realizó un total de $2.000.000 en ventas diarias.

RIO

Numero: 4

DEBE HABER
$ 2,000,000

$ 2,000,000

$ 2,000,000 $ 2,000,000

entas diarias.
 COMPROBANTE DE DIARIO

Fecha: 15 de Marzo del 2014

CODIGO CUENTA PARCIAL

5135 SERVICIOS
513525 Acueducto y alcantarillado $ 600,000
513530 Energia electrica $ 1,500,000

1110 BANCOS
111005 Banco BBVA $ 2,100,000

SUMAS IGUALES

Concepto: El 15 de marzo se cancela el pago correspondiente a los servicios publicos de agua por valor de $600.000 y
DIARIO

Numero: 5

DEBE HABER
$ 2,100,000

$ 2,100,000

$ 2,100,000 $ 2,100,000

vicios publicos de agua por valor de $600.000 y energia por valor de $1.500.000
 COMPROBANTE DE DIARIO

Fecha: 16 de Marzo del 2014

CODIGO CUENTA PARCIAL

5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 Sueldos $ 4,748,000
510527 Auxilio de transporte $ 360,000

2370 APORTES DE NOMINA

237005 Aportes EPS $ 189,920
237011 Aportes Pensiones $ 189,920

1110 BANCOS

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5105 GASTOS DE PERSONAL
510530 Cesantias $ 425,496
510533 Intereses sobre cesantias $ 4,255
510536 Prima de servicios $ 425,496
510539 Vacaciones $ 197,517
510568 Aportes ARL $ 26,562
510569 Aportes EPS $ -
510570 Aportes pensiones $ 569,760
510572 Aportes a caja de compensacion $ 189,920
510575 Aportes a ICBF $ -
501578 Aportes a Sena $ -

2370 APORTES DE NOMINA

237005 Aportes a EPS $ -
237011 Aportes pensiones $ 569,760
237006 Aportes ARL $ 26,562
237010 Aportes a caja de compensacion $ 189,920

2610 PROVISION OBLIG LABORAL

261005 Cesantias $ 425,496
261010 Intereses sobre cesantias $ 4,255
261015 Vacaciones $ 197,517
 261020 Prima de servicios $ 425,496

SUMAS IGUALES

Concepto: El 16 de marzo liquida, contabiliza y se paga la nomina correspondiente a la primera quincena del mes de m
DIARIO

Numero: 6

DEBE HABER
$ 5,108,000

$ 379,840

$ 4,728,160

$ 5,108,000 $ 5,108,000

DEBE HABER
$ 1,839,006

$ 786,242

$ 1,052,764
 $ 1,839,006 $ 1,839,006

espondiente a la primera quincena del mes de marzo.

 ARIZA RESTAURANTE
JUAN CARLOS ARIZA
NIT: 899.000.000-2

ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 DE MARZO DE 2014

INGRESOS OPERACIONALES 2,000,000

Ventas 2,000,000

Total Ingresos Operacionales 2,000,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2,000,000

GASTOS OPERACIONALES 20,644,269

Gastos de Administracion 8,544,269
Gastos Servicios 2,100,000
Reparaciones Locativas 10,000,000

TOTAL UTILIDAD\ PERDIDA OPERACIONAL (18,644,269)

PERDIDA NETA DEL EJERCICIO (18,644,269)

JUAN CARLOS ARIZA ZHIRLEY LOPEZ

ARIZA RESTAURANTE Contador Público
NIT: 899.000.000-2 TP 145308
 ARIZA RESTAURANT
JUAN CARLOS ARIZ
NIT: 899.000.000-2

BALANCE GENERA
Al 30 DE MARZO DE 2

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 71,179,840
Caja 0

Bancos 71,179,840

INVENTARIOS 3,000,000
Inventarios restaurante 3,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 74,179,840

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y QUIPO
ACTIVOS FIJOS 95,000,000

Muebles y enseres 35,000,000

Costrucciones y edificaciones 60,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 95,000,000

TOTAL ACTIVO 169,179,840

JUAN CARLOS ARIZA

ARIZA RESTAURANTE
NIT: 899.000.000-2
RIZA RESTAURANTE
UAN CARLOS ARIZA
NIT: 899.000.000-2

ALANCE GENERAL
0 DE MARZO DE 2014

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR 5,000,000

Costos y gastos por pagar 5,000,000

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 2,824,109

Aportes Nomina 1,550,256
Provisiones Obligacicones Laborales 1,273,853

TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,824,109

TOTAL PASIVOS 7,824,109

PATRIMONIO

CAPITAL
Aportes Sociales 180,000,000

Resultados acumulados
Perdida del ejercicio (18,644,269)
0

TOTAL PATRIMONIO 161,355,731

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169,179,840

ZHIRLEY LOPEZ
Contador Público
TP 145308
 ARIZA RESTAURANTE
JUAN CARLOS ARIZA
NIT: 899.000.000-2

BALANCE INICIO O CONSTITUCI

15 DE ENERO DE 2014

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 90,000,000
Caja 90,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 90,000,000

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y QUIPO
ACTIVOS FIJOS 90,000,000

Muebles y enseres 30,000,000

Costrucciones y edificaciones 60,000,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 90,000,000

TOTAL ACTIVO 180,000,000

JUAN CARLOS ARIZA

ARIZA RESTAURANTE
NIT: 899.000.000-2
TAURANTE
LOS ARIZA
00.000-2

O CONSTITUCION
RO DE 2014

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR 0

Costos y gastos por pagar 0

TOTAL PASIVO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVOS 0

PATRIMONIO

CAPITAL
Aportes Sociales 180,000,000

TOTAL PATRIMONIO 180,000,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 180,000,000

ZHIRLEY LOPEZ
Contador Público
TP 145308
 1105 CAJA
No FECHA COMPROBANTE DEBE HABER
1 3/1/2014 Comprobante de diario No. 1 $ 80,000,000
2 3/2/2014 Comprobante de diario No. 2
2 3/2/2014 Comprobante de diario No. 2
3 3/5/2014 Comprobante de diario No. 3
4 3/9/2014 Comprobante de diario No. 4
5 3/15/2014 Comprobante de diario No. 5
6 3/16/2014 Comprobante de diario No. 6
6 3/16/2014 Comprobante de diario No. 6

SUMAS IGUALES $ - $ 80,000,000

 COMPROBANTE DE DIARIO COLUMNARIO
111005 BANCO BBVA 5105 GASTOS DE PERSONAL 2370 APORTTES DE NOMINA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 80,000,000
$ 992,000 $ 1,072,000
$ 525,263
$ 3,000,000
$ 2,000,000
$ 2,100,000
$ 4,728,160 $ 5,108,000
$ 1,839,006

$ 82,000,000 $ 10,820,160 $ 8,544,269 $ - $ -

O COLUMNARIO
70 APORTTES DE NOMINA 2610 PROVIS OBLIG LABORAL 1405 INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS
HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 80,000
$ 304,174 $ 221,089
$ 3,000,000

$ 379,840
$ 786,242 $ 1,052,764

$ 1,550,256 $ - $ 1,273,853 $ 3,000,000 $ -

4135 COMERCIO AL X> Y < 5135 SERVICIOS
DEBE HABER DEBE HABER

$ 2,000,000
$2,100,000

$ - $ 2,000,000 $2,100,000 $ -