Proveedores nacionales 8,000,000
Suscriptores pagadas por anticipado 3,000,000
Bienes de arte y cultura 1,000,000
Obligacionesnfinancieras con bancos nacionales 5,200,000
Bonos y papeles comerciales por pagar 5,000,000
Know How 3,000,000
Anticipos y avances recibidos de clientes 5,000,000
Bancos 27,700,000
Caja 700,000
Ventas brutas 89,800,000
Pérdida en venta de activos 500,000
Costos y gastos por pagar 2,300,000
IVA por pagar 2,700,000
Cuentas por cobrar a clientes 11,900,000
Impuesto de industria y comercio por pagar 700,000
Descuentos en ventas 200,000
Devoluciones en ventas 100,000
Sueldos pagados al gerente general 3,000,000
Gastos de viaje-gerente de ventas 2,000,000
Descuentos en compras 100,000
Intereses sobre cesantías por pagar 2,600,000
Arrendamientos recibos por anticipado 3,300,000
Construcciones y edificaciones 23,400,000
Inversiones en certificados 10,000,000
Intereses pagados por préstamo bancarios 1,100,000
Honorarios asesoría jurídica 1,000,000
Inventario de mercancías 12,000,000
Equipo de computación y comunicación 8,600,000
Superávit por valorizaciones-inversiones 100,000
Cargos diferido-organización y preoperativos 400,000
Valorización de inversiones 100,000
reparaciones locativas oficinas de administración 300,000
Depreciación acumulada 500,000
Superávit de capital-know how- 3,000,000
Reserva legal 4,600,000
Capital por suscribir 1,000,000
Capital autorizado 9,000,000
Costo de ventas 22,000,000
Provisión para cuentas por cobrar 400,000
Utilidad en venta de inversiones 5,400,000
Cuentas de orden deudoras- bienes y valores en poder de terceros 700,000
1
Cuentas de orden deudores por el contrario 700,000
terrenos 3,700,000
Fondos 10,000,000
Multas sanciones y litigios 300,000
Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general 700,000
La tarifa de impuesto a la renta para este caso específico es del 33%
2
500,000
200,000
100,000
3,000,000
2,000,000
100,000
1,000,000
300,000
22,000,000
5,400,000
3
300,000
700,000
s del 33%
4
CIAXXXXXXXXXXXXXXXX
ESTADO FINANCIERO CLASIFICADO
A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 38,400,000 PROVEEDORES
Nacionales
CAJA Y BANCOS
Caja general 700,000 CUENTAS POR PAGAR
Bancos Nacionales 27,700,000 Costos y gastos
Fondos 10,000,000
INVERSIONES 10,100,000 IMPUESTOS, GRAVAMENES
Inversiones en certificados 10,000,000 Renta por Pagar
Valorizacion de Inversiones 100,000 Iva por pagar
DEUDORES 11,500,000 Ica por pagar
Clientes 11,900,000
Menos: Provisión de Cartera -400,000 OBLIGACIONES LABORALES
Intereses sobre cesantias
INVENTARIOS 12,000,000 OTROS PASIVOS
Inventario de mercancias 12,000,000 ClientesAnticipo Clientes
Arrendamientos Recibidos por anticipado
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 72,000,000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 36,700,000 OBLIGACIONES FINANCIERAS
Contrucciones y Edificios 23,400,000 Banacarias
Terrenos 3,700,000 Bonos y Papeles comerciales x pagar
Bienes de Arte y Cultura 1,000,000
Equipo de computación 8,600,000
Equipo de Transporte 0 TOTAL PASIVO
DEPRECIACION ACUMULADA -500,000 PATRIMONIO
Depreciacion Acumulada -500,000 Capital Autorizado
Capital por Suscrito
INTANGIBLES 3,000,000 Suoeravit por valorizacion
Know-How 3,000,000 Suoeravit de capital -know-how
DIFERIDOS 3,400,000 Reserva Legal
Cargos Difereidos Organizaqcion y Preop 400,000 Resultado del Ejercicio
Suscrictores pagados por anticipado 3,000,000
TOTAL ACTIVO 114,600,000 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
Cuentas Ortden Deudoras-bienes y valores en poder de tercer 700,000 Cuentas de Orden Deudores por el mcontrario
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DE ENERO 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1
INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 89,800,000
menos: devoluciones en ventas -100,000
TOTAL DE INGRESOS NETOS 89,700,000
COSTOS DE VENTAS 22,000,000
UTILIDAD BRUTA 67,700,000
GASTOS GENERALES 7,000,000
Laborales 3,000,000
Honorarios 1,000,000
Mantenimiento y reparaciones 300,000
Gastos de Viajes 2,000,000
combustibles y lubricanters 700,000
PERDIDA O (UTILIDAD) OPERACIONAL 60,700,000
INGRESOS NO OPERACIONALES 5,500,000
Utilidad en venta de imversiones 5,400,000
Diversos 100,000
EGRESOS NO OPERACIONALES 2,100,000
Intereses 1,100,000
Descuentos Comerciales Condicionad 200,000
Perdida en activos fijos 500,000
Multas y sanciones litigios 300,000
PERDIDA O (UTILIDAD) ANTES DE IMPUESTOS 64,100,000
PROVISION IMPUESTO DE RENTA 33% 21,153,000
PERDIDA O (UTILIDAD) DEL EJERCCIO 42,947,000
ADO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
8,000,000
8,000,000
2,300,000
2,300,000
24,553,000
21,153,000
2,700,000
700,000
2,600,000
2,600,000
8,300,000
5,000,000
3,300,000
45,753,000
PASIVO NO CORRIENTE
10,200,000
5,200,000
5,000,000
55,953,000
58,647,000
9,000,000
-1,000,000
100,000
3,000,000
4,600,000
42,947,000
114,600,000 $0
udores por el mcontrario 700,000
CIAS
EL AÑO 1
25%
75%
10%
