CAPITAL DE TRABAJO

Caso: Calculo del Capital de Trabajo

Se requiere calcular la Inversion en Capital de Trabajo por año necesaria para realizar un proyecto, considerando lo siguie

Politicas financieras:
año 1 año 2 año 3
caja minima (dias/venta) 2.00 2.00 2.00
cxc (dias promedio) 30.00 30.00 30.00
inventario (dias promedio) 45.00 45.00 45.00
proveedores (dias promedio) 35.00 35.00 35.00

Proyecciones del proyecto:

año 1 año 2 año 3
ventas proyectadas (S/) 800.00 900.00 1150.00
costo de ventas (% sobre ventas) 65% 65% 65%
gastos operativos (% sobre ventas) 15% 15% 15%
depreciacion annual (S/) 100.00 100.00 100.00

* El costo de ventas no incluye la depreciacion

Metodo Contable

CTN = Caja + CxC + Inventarios - Poveedores

Caja año = Ventas año x 2 dias

360

Rot CxC = CxC x 360 dias

Ventas

Rot Inv = Inv x 360 dias

Cto Ventas

Rot CxP = CxP x 360 dias

Cto Ventas

balance año 1 balance año 2

caja proveedores caja
cxc cxc
inventarios inventarios

CTN año 1 CTN año 1

Variacion de CT 0.00 Variacion de CT

n proyecto, considerando lo siguiente:

balance año 2 balance año 3

proveedores caja proveedores
cxc
inventarios

CTN año 1

0.00 Variacion de CT 0.00