Enunciado:

"Compañía, S.A." ha contratado un nuevo Consejero Delegado al que ha

solicitado que elabora un plan estratégico que se concrete en planes
operativos
que incluyan estimación del Balance de situación, la cuenta de
resultados y los flujos de tesoría anuales.
El consejero delegado a empezado a solicitar información a los
departamentos con el fin de comenzar a elaborar los prespuestos de
ejercicio 20X3.
La información que ha ido recibiendo es la siguiente:

* Previsiónd de Ventas
Producto A
Nº Unidades 6,000.00
Precio Venta 40

* Datos de Producción
€/hora
Fase I 4
Fase II 5

* Contenido del Producto

Producto A
Materia Prima A 2
Materia Prima B 1
Fase I horas 2
Fase II horas 1

* Previsión de producción
Fase I
Costes Fijos
Mano Obra Indirecta 6,500.00
Materiales Indirecto
Mantenimiento 2,300.00
Gastos Diversos 6,000.00
Amortizaciones 6,700.00
Electricidad 750.00

22,250.00
* Presupuestos de Gastos Indirectos
Presupuesto marketing

Salarios 23,000.00
Publicidad 41,000.00
 Otros 2,000.00

66,000.00

* Previsión de Stocks
Materias Primas
A
Existencias Iniciales 4,500.00
Existencias finales 9,000.00

* Datos para la elaboración del balance

Todo se paga por transferencia bancaria.
Los saldos pendientes se pagarán a lo largo del ejercicio. Los deudores y
acreedores a final de 20X3 asdcenderán a :

Deudores 23,000,00
Acreedores 9,000,00

Están previstas inveriones por importes de 20,000,00 que se pagaran en

efectivo

Nota: para llegar al cálculo del stock final de productos terminados

habría que realizar el reparto de gastos fijos asociados al producto

para no alargar mas el supuesto, les doy como dato que son 52595
Balance a 31.12.X2

Caja
Ex. Pto. Terminado
Ex. Mat. Primas
Deudores
Edifios
Máquinas
A. Acumulada
Producto B VENTAS DE PRODUCTOS
5,000.00 240,000,00
45 225,000,00
465,000,00

Materia Prima €/unidad

A 3
B 1

Producto B MATERIA PRODUCTO A MATERIA PRODUCTO B

4 36000 60000
2 6000 10000
1.5 48000 30000
0.5 30000 12500
120000 112500

Fase II
Variables Fijos Variables TOTAL
1,875.00 8,375.00
2,900.00 9,600.00 12,500.00
1,140.00 433.00 500.00 4,373.00
2,000.00 8,000.00
15,000.00 21,700.00
2,100.00 500.00 1,000.00 4,350.00

6,140.00 19,808.00 11,100.00 59,298.00

Presupuestosde Administración

Salarios 32,000.00
Gtos. Bancarios 7,600.00
 Otros 4,370.00

43,970.00

rias Primas Producto Terminado

B A B
750.00 200.00 900.00
2,135.00 1,250.00 450.00

13,000.00 Capital 75,000.00

45,000.00 Reservas 19,000.00
14,250.00 Ptamos l/p 120,000.00
9,000.00 Acreedores 7,000.00
42,750.00
187,000.00
-90,000.00

221,000.00 221,000.00
COSTOS DE PRODUCTOS A Y B
291,798.00