Por: Mg.

Armando Estrada Sánchez

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE PEREIRA

PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL

Maderas de Occidente S.A.S. (responsable del IVA y declarante), fabricante de muebles gravados a
la tarifa general. La Empresa tiene un sistema de costos por orden de producción u orden de trabajo,
y valoriza sus inventarios por el método de PEPS. Aplique las retenciones en la fuente a que haya
lugar. Utilice la Entradas a Almacén y los Requisiciones para el ingreso y retiro de materiales.

Base de retención en compras $961.000; 2,5% Declarantes y 3,5% No Declarantes, año 2020
Febrero 1-2020. La empresa cuenta con los siguientes inventarios iniciales de materia prima,
gravados a la tarifa general del IVA:
Costo unitario Cantidad

Madera cedro (cada tabla tiene 6 metros de largo). $1.600 mtr (con IVA) 3.120 metros
Pegante (un galon son 4 botellas) $3.600 /botella (con IVA) 28 botellas

* Febrero 4 de 2020. Con EA. 1 Se compra a Maderas del Sur Ltda. (responsable del IVA y
declarante), pagando con cheque de Banco de Occidente, 420 tablas de Madera cedro. Valor de
cada Tabla con IVA incluido $10.395. Sobre este valor se obtiene descuento pie factura del 12%.
* Febrero 8 de 2020. Con EA. 2, se compra a crédito a Maderas el Cedro (no responsable del IVA y
no es declarante), 750 metros de Madera cedro a razón de $1.300 metro. Por pago antes de
veinte (20) días calendario, se pacta un descuento del 10%.
* Febrero 11 de 2020. con N.D.1 son devueltas 36 tablas de Madera cedro de la compra realizada el
4 de Febrero de 2020 (Maderas del Sur Ltda).
* Febrero 14 de 2020. Con EA 3, se compra a Ferreteria la Pala Ltda (responsable del IVA y
declarante) con cheque de Banco de Occidente, 6 galones de pegante a $16.150 galon, con IVA
incluído. Se obtiene descuento pie factura del 5%.
* Febrero 18 de 2020. Con la Requisición de Materiales Nro. 751 se trasladan a producción 1.800
metros de Madera cedro y 6 galones de pegante. Orden de Trabajo No. 346
* Febrero 21 de 2020, Con EA 4 se compra a Cueros y Cueros S.A. (responsable del IVA y
declarante), pagando en efectivo por caja general, 4 galones de Pegante .Valor por galon $14.150
con IVA incluido.
* Febrero 22 de 2020, Con la Requisición de Materiales Nro. 794 se trasladan a producción 6 tablas
de Madera cedro y 1 galon de pegante. Orden de Trabajo No. 346.
* Febrero 23 de 2020. Con la Requisición de Materiales Nro. 802 se trasladan a producción 65
tablas de Madera cedro y 20 botellas de Pegante. Orden de Trabajo No. 351
* Febrero 25 de 2020. Con EA 5 se recibe por compra a crédito a Maderas El Paisa S.A.
(responsable del IVA y declarante), 410 tablas de Madera cedro. Valor Tabla con IVA incluido
$10.224. Se pacta descuento del 10% pagando antes de 5 días calendario.
* Febrero 26 de 2020. Se paga con cheque del Banco de Occidente, a los proveedores del 8 de
Febrero de 2020 y la compra del 25 de Febrero
EMPRESA : MADERAS DE OCCIDENTE S.A.S. NIT MÉTODO DE KARDEX : PEPS

PRODUCTO Madera UND. MEDIDA Metros

MATERIAL DIRECTO

ENTRADAS SALIDAS SALDO

FECHA DETALLE CANT VR/UNIT VR/TOTAL CANT VR/UNIT VR/TOTAL CANT VR/UNIT VR/TOTAL

1-Feb Inventario inicial 3,120 1,344.54 4,194,957.98

4-Feb Compra "Maderas del sur Ltda" 2520 1,281.18 $ 3,228,564.71 3,120 1,344.54 4,194,957.98

2,520 1,281.18 3,228,564.71

8-Feb Compra "Maderas el cedro" 750 1,300.00 $ 975,000.00 3,120 1,344.54 4,194,957.98

2,520 1,281.18 3,228,564.71

750 1,300.00 975,000.00

11-Feb Devolución a "Maderas del sur" 216 1,281.18 276,734.12 3,120 1,344.54 4,194,957.98

2,304 1,281.18 2,951,830.59

750 1,300.00 975,000.00

Translado a producción
(Requisición de Materiales Nro.
18-Feb 751) 1,800 1,344.54 2,420,168.07 1,320 1,344.54 1,774,789.92

2,304 1,281.18 2,951,830.59

750 1,300.00 975,000.00

Translado a producción (Con la
Requisición de Materiales Nro.
22-Feb 794) 36 1,344.54 48,403.36 1,284 1,344.54 1,726,386.55

2,304 1,281.18 2,951,830.59

750 1,300.00 975,000.00

Translado a producción
(Requisición de Materiales Nro.
23-Feb 802) 390 1,344.54 524,369.75 894 1,344.54 1,202,016.81

2,304 1,281.18 2,951,830.59

750 1,300.00 975,000.00

25-Feb Compra "Maderas el Paisa S.A." 2460 1,431.93 $ 3,522,554.62 894 1,344.54 1,202,016.81

2,304 1,281.18 2,951,830.59

750 1,300.00 975,000.00

2,460 1,431.93 3,522,554.62

SALDO FINAL $ 7,726,119.33 3,269,675.29 8,651,402.02

EMPRESA MADERAS DE OCCIDENTE S.A.S. NIT MÉTODO DE KARDEX : PEPS

PRODUCTO Pegante UND. MEDIDA Botellas

MATERIAL INDIRECTO
ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA DETALLE CANT VR/UNIT VR/TOTAL CANT VR/UNIT VR/TOTAL CANT VR/UNIT VR/TOTAL

1-Feb Inventario inicial 28 3,025.21 84,705.88

14-Feb Compra "ferreteria la pala Ltda" 24 3,223.21 $ 77,357.14 28 3,025.21 84,705.88

24 3,223.21 77,357.14
Translado a producción
(Requisición de Materiales Nro.
18-Feb 751) 24 3,025.21 72,605.04 4 3,025.21 12,100.84

24 3,223.21 77,357.14

21-Feb Compra "Cueros y Cueros Ltda" 16 2,972.69 $ 47,563.03 4 3,025.21 12,100.84

24 3,223.21 77,357.14

16 2,972.69 47,563.03
Translado a producción (Con la
Requisición de Materiales Nro.
22-Feb 794) 4 3,025.21 12,100.84 - 3,025.21 0.00

24 3,223.21 77,357.14

16 2,972.69 47,563.03
Translado a producción
(Requisición de Materiales Nro.
23-Feb 802) 20 3,223.21 64,464.29 4 3,223.21 12,892.86

16 2,972.69 47,563.03

SALDO FINAL $ 124,920.17 149,170.17 60,455.88

EMPRESA: MADERAS DE OCCIDENTE S.A.S.
NIT PEPS
LIBRO DIARIO
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Fecha Cod Cuenta Detalle Debitos Creditos
4-Feb 140505 Compra "Maderas del sur Ltda" 3,228,564.71

Iva descontable en compras (DB) 613,427.29

Anticipo de impuestos 80,714.12

Proveedores "Maderas del sur Ltda" 3,761,277.89

8-Feb 140505 Compra Madera - Maderas El Cedro 975,000.00

Retención en compras (No declarantes) 34,125.00

220505 Proveedores Nacionales. Maderas El Cedro 940,875.00

11-Feb 140505 Devolución Madera - Maderas del Sur 276,734.12

Iva descontable en compras (DB) 52,579.48

Devolución rete en compras (2,5 declarantes) 6,918.35

220505 Devolución Madera - Maderas del Sur 322,395.25

14-Feb Compra "Ferreteria la pala Ltda" 77,357.14

Iva descontable en compras (DB) 14,697.86

Proveedores Nacionales Ferreteria la pala 92,055.00

18-Feb 141005 Translado de Inv. De materias primas (Madera) 2,420,168.07

141005 Translado de Inv. Producto en proceso (Madera) 2,420,168.07

141005 Translado de Inv. De materias primas (Pegante) 72,605.04

141005 Translado de Inv. Producto en proceso (Pegante) 72,605.04

21-Feb Compra a "Cueros y cueros S.A." 47,563.03

Iva descontable en compras (DB) 9,036.97

Proveedores nacionales Cueros y cueros S.A. 56,600.00

22-Feb 141005 Translado de Inv. De materias primas (Madera) 48,403.36

141005 Translado de Inv. Producto en proceso (Madera) 48,403.36

141005 Translado de Inv. De materias primas (Pegante) 12100.84

141005 Translado de Inv. Producto en proceso (Pegante) 12,100.84

23-Feb 141005 Translado de Inv. De materias primas (Madera) 524,369.75

141005 Translado de Inv. Producto en proceso (Madera) 524,369.75

141005 Translado de Inv. De materias primas (Pegante) 64,464.29

141005 Translado de Inv. Producto en proceso (Pegante) 64,464.29

25-Feb 140505 Compra Madera - Maderas El Paisa $ 3,522,554.62

Iva descontable en compras (DB) 669,285.38

Retencion en compras (Declarantes) 88,063.87

220505 Proveedores Nacionales - Maderas El Paisa 4,103,776.13

26-Feb 220505 Proveedores Nacionales. Maderas El Cedro 940,875.00

Ing.No Operacionales-Descuentos Comerciales
421040 97,500.00
Condic. 10% - Maderas El Cedro
Bancos Nacionales - Pago Maderas El Cedro -
111005 Banco de Occidente,Transferencia 843,375.00

26-Feb 220505 Proveedores Nacionales. Maderas El Paisa 4,103,776.13

Ing.No Operacionales-Descuentos Comerciales
421040 410,377.61
Condic. 10% - Maderas El Paisa
Bancos Nacionales - Pago Maderas El Paisa -
111005 Banco de Occidente,Transferencia 3,693,398.52

SUMAS IGUALES 17,673,563.08 17,673,563.08

EMPRESA: MADERAS DE OCCIDENTE
NIT PEPS metros_botellas
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Fecha Cod CuentaDetalle Debitos Creditos

4-Feb 140505 Compra Madera - Maderas del Sur xxxx

8-Feb 140505 Compra Madera - Maderas El Cedro xxxx

220505 Proveedores Nacionales. Maderas El Cedro xxxx

11-Feb 140505 Devolución Madera - Maderas del Sur xxxx

220505 Devolución Madera - Maderas del Sur xxxx

25-Feb 140505 Compra Madera - Maderas El Paisa xxxx

220505 Proveedores Nacionales - Maderas El Paisa xxxx

26-Feb 220505 Proveedores Nacionales. Maderas El Cedro xxxx

Ing.No Operacionales-Descuentos
421040 Comerciales Condic. 10% - Maderas El
xxxx
Cedro
Bancos Nacionales - Pago Maderas El Cedro
111005 - Banco de Occidente,Transferencia xxxx

26-Feb 220505 Proveedores Nacionales. Maderas El Paisa xxxx

Ing.No Operacionales-Descuentos
421040
Comerciales Condic. 10% - Maderas El Paisa xxxx
Bancos Nacionales - Pago Maderas El Paisa
111005 - Banco de Occidente,Transferencia xxxx
SUMAS IGUALES xxxx xxxx