TALLER DE DIFERIDOS:

1- La empresa de confecciones EL TRAPO S.A quien es gran contribuyente y auto retenedor,

recibe la factura No. 3245, emitida por la empresa SEGUROS DEL ESTADO S.A, quien es
gran contribuyente, por concepto de compra de una póliza de seguros contra todo riesgo,
la cual ampara los activos fijos de la compañía por un periodo de 12 meses, la fecha de la
factura es marzo 20 de 2020, el valor de la póliza es de $ 15.900.000 (las pólizas de seguro
están exentas de IVA).

2- se recibe factura No. 1875, emitida por la empresa INMOBILIARIA CONTINENTAL LTDA,
quien es DECLARANTE pequeño contribuyente, (antes régimen común), por concepto de
arrendamiento de oficinas para la empresa por un periodo de 4 meses, la fecha de la
factura es marzo 23 de 2020, el valor del canon mensual es de $ 3.800.000 mensuales. Se
deben pagar los cuatro meses por anticipado.

Se solicita realizar la contabilización de las transacciones para el comprador y para el

vendedor, bajo norma tradicional, y bajo NIIF con los impuestos a que haya lugar y
amortizar los activos y pasivos diferidos para los meses de marzo y abril de 2020.