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Actividad 4
Actividad 4
INTEGRANTE:
WILLIAM MIGUEL LARA REYES
GERENCIA FINANCIERA
DOCENTE
JAVIER LORA
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
IX SEMESTRE
ADMINISTRACION FINANCIERA
DATOS GENERALES ELABORAR
1. PRESUPUESTOS 2. ESTADOS FINANCIEROS
INFLACION 5.00% 5.50% 5.80% 6.00% Presupuesto de Gasto Admon Flujo de Caja
COSTO VENTA UNITARIO AÑO 1 GASTOS ADMON AÑO 1 3. INDICADORES EVALUACION 4. ANALISIS FINANCIERO
MATERIALES DIRECTOS UNIT $ 24,000 SALARIO VPN ANALISIS VERTICAL
LUZ $ 1,400,000
GASTOS DE VENTAS AÑO 1 TELEFONO $ 850,000
PAPELERIA 500,000
PUBLICIDAD 1,200,000
TELEFONO 400,000 CAPITAL DE TRABAJO 60 DIAS COSTOS + GASTOS
OTROS 750,000
PROYECCION DE LA OFERTA
AÑOS AÑO 1 AÑO 2
POLITICA DE INVENTARI 10% 10%
PRESUPUESTO DE VENTA 57,000 62,700
INVENTARIO INICIAL 5,700
INVENTARIO FINAL 5,700 6,270
NUMERO DE UNIDDAES 62,700 63,270
CCIONES
E LOS PRECIOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
67,573 71,492 75,781
5.5% 5.8% 6%
DE LAS VENTAS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
72,105 86,526 103,831
15% 20% 20%
DE LA OFERTA
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
10% 10% 10%
72,105 86,526 103,831
6,270 7,211 8,653
7,211 8,653 10,383
73,046 87,968 105,562
PRESUPUESTO DE INGRE
ITEM AÑO 0 AÑO 1
PRECIO $ 61,000
VENTAS CONTADO 28,500
INGRESO CONTADO $ 1,738,500,000
PRECIO $ 61,000
VENTAS CREDITO 28,500
INGRESO CREDITO $ 1,738,500,000
TOTAL INGRESOS $ 3,477,000,000
PRESUPUESTO DE INGRESO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 64,050 $ 67,573 $ 71,492 $ 75,781
31,350 36,053 43,263 51,915.6
$ 2,007,967,500 $ 2,436,166,569 $ 3,092,957,076 $ 3,934,241,401
$ 64,050 $ 67,573 $ 71,492 $ 75,781
31,350 36,053 43,263 51,916
$ 2,007,967,500 $ 2,436,166,569 $ 3,092,957,076 $ 3,934,241,401
$ 4,015,935,000 $ 4,872,333,139 $ 6,185,914,153 $ 7,868,482,803
PRESUPUESTO COSTOS DE
AÑOS AÑO 0 AÑO 1
MATERIALES DIRECTOS $ 24,000
Nº UNIDADES 62,700
TOTAL COSTO MATERIALES DIRECTOS $ 1,504,800,000
MANO DE OBRA DIRECTA $ 13,000
Nº UNIDADES 62,700
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 815,100,000
CIF $ 230,000,000
TOTAL COSTOS $ 2,549,900,000
PUESTO COSTOS DE PRODUCCION
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
$ 25,200 $ 26,586 $ 28,128
63,270 73,046 87,968
$ 1,594,404,000 $ 1,941,987,663 $ 2,474,365,661
$ 13,650 $ 14,401 $ 15,236
63,270 73,046 87,968
$ 863,635,500 $ 1,051,909,984 $ 1,340,281,400
$ 241,500,000 $ 254,782,500 $ 269,559,885
$ 2,699,539,500 $ 3,248,680,147 $ 4,084,206,946
AÑO 5
$ 29,816
105,562
$ 3,147,393,121
$ 16,150
105,562
$ 1,704,837,941
$ 285,733,478
$ 5,137,964,540
DEVENGADO
AUXILIO DE
CARGO SUELDO HORAS EXTRAS
TRANSPORTE
PORCENTAJE 88211
GERENTE 2,800,000 0
SUBGERENTE 1,800,000 0
SECRETARIA 900,000 88,211 0
ASISTENTE 781,240 88,211 0
TOTAL NOMINA DE ADMINISTARCION 6,281,240 176,422 0
VENDEDOR 1,200,000 88,211 0
TOTAL NOMINA DE VENTAS 1,200,000 88,211 0
0
TOTAL NOMINA 7,481,240 264,633 0
8.5% 12.0%
0 2,800,000 2,800,000 238,000 336,000
0 1,800,000 1,800,000 153,000 216,000
0 988,211 900,000 76,500 108,000
0 869,451 781,240 66,405 93,749
0 6,457,662 6,281,240 533,905 753,749
0 1,288,211 1,200,000 102,000 144,000
0 1,288,211 1,200,000 102,000 144,000
ADMINISTRACION
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 125,476,306 $ 132,753,931 $ 140,719,167
$ 50,513,400 $ 53,443,177 $ 56,649,768
5.5% 5.8% 6%
$ 50,513,400 $ 53,443,177 $ 56,649,768
$ 46,525,500 $ 49,223,979 $ 52,177,418
5.5% 5.8% 6%
$ 46,525,500 $ 49,223,979 $ 52,177,418
PRESTACIONES SOCIALES
BASE INTERESES DE
CESANTIAS VACACIONES PRIMA
LIQUIDACIÓN CESANTIAS
VENTAS
AÑO 4 AÑO 5
$ 26,295,933.41 $ 27,873,689.41
$ 7,031,997.00 $ 7,453,916.82
$ 16,876,792.80 $ 17,889,400.37
$ 5,625,597.60 $ 5,963,133.46
$ 10,547,995.50 $ 11,180,875.23
$ 66,378,316.31 $ 70,361,015.29
5.8% 6.0%
TOTAL DE
TOTAL PRESUPUESTO
PRESTACIONES
MENSUAL NOMINA ANUAL
SOCIALES
52%
611,333 4,111,949 49,343,392
393,000 2,643,396 31,720,752
215,759 1,429,168 17,150,021
189,830 1,254,763 15,057,156
1,409,923 9,439,277 113,271,321
281,259 1,869,734 22,436,813
281,259 1,869,734 22,436,813
NUMERO DE PERIODOS 5
TAB
AÑOS
0
1
2
3
4
5
AÑOS
0
1
2
3
4
5
PERIODO
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
CUOTA TEA
$488,116,284.42
TABLA DE AMORTIZACION
VALOR INICIAL INTERES AMORTIZACION CUOTA TEA
Año1 Año2
Pago Interes $ 314,736,787 $ 274,859,503
Pago capital $ 173,379,497 $ 213,256,782
Total $ 488,116,284 $ 488,116,284
STO GASTOS FINANCIEROS
PASIVO
Obligaciones Financiera 1,195,041,316 981,784,534
Cuentas x Pagar 376,200,000 398,601,000
Impuestos x Pagar 3,538,176 139,649,111
TOTAL PASIVO 1,574,779,492 1,520,034,645
PATRIMONIO
Capital 912,280,542 912,280,542
Utilidad del Ejercicio 7,183,570 290,713,583
TOTAL PATRIMONIO 919,464,112 1,202,994,125
0 0
ENERAL
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
719,478,693 396,842,508 0
485,496,916 618,591,415 0
250,859,195 435,737,987 0
1,455,834,804 1,451,171,910 0
0 0 0
VALOR PRESENTE NETO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
FCN -912,280,542 191,125,582 451,207,249
FCN ACOMULADO -912,280,542 -721,154,960 -269,947,711
TEA 23%
VPN $ 543,536,349
P; VPN; TIR
Tasa de Interes 43%
DE RETORNO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
641,087,165 994,552,177 628,272,015