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V"
Estado de Resultado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
Expresado en dólares de los Estados Unidos de América
Ventas $87,610.62
Menos: Descuentos en ventas $1,250.00
Igual: ventas netas $86,360.62
Costo de ventas
Inventario inicial $20,000.00
Compras $155,000.00
Menos: Descuentos en compras $1,500.00
Compras netas $153,500.00
Mercadería disponible $173,500.00
Menos: Inventario final $147,591.81
Igual: costo de lo vendido $25,908.19
Igual: Utilidad bruta $60,452.43
Gastos de operación
Gastos de administración $28,451.74
Utilidad de operación $32,000.69
Gastos financieros $2,100.00
Utilidad antes de reserva e impuesto $29,900.69
Reserva legal 7% $2,093.05
Utilidad antes de impuesto $27,807.64
Impuesto sobre la renta $6,951.91
Utilidad del ejercicio $20,855.73
MÉTODO ANALÍTICO
_________________ __________________________
F. Contador F. Propietario o Representante Legal
MÉTODO PERPETUO
Distribución de utilidades
$1,500 $1,500
Superávit por revaluación
activos
Saldo al 31 de diciembre de
2019
$200,000 $2,093.05 $20,855.73 $1,500 $224,448.78
_________________ __________________________
F. Contador F. Propietario o Representante Legal
JUST SPORT S.A DE C.V
Estados de cambio en el patrimonio por método perpetuo
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
Distribución de utilidades
Saldo al 31 de diciembre de
2019
_________________ __________________________
F. Contador F. Propietario o Representante Legal
JUST SPORT "S.A de C.V"
Estado de Flujo de efectivo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
Expresado en dólares de los Estados Unidos de América
Actividades de operación
_________________ __________________________
F. Contador F. Propietario o Representante Legal
JUST SPORT S,A. DE C.V.
Hoja de trabajo para el Estado de Flujo de Efectivo-Método directo
CUENTAS 2019 2018 VARIACIONE EFECTO NETO EN EL SALDO variación TIPO DE ACTIVIDAD
S EFECTIVO
ENTRADA SALIDA AJUSTADO con ajuste
Gasto por Depreciación $11,441.25 -$11,441.25 $11,441.25
Gasto por estimación cuentas $1,353.75 -$1,353.75 $1,353.75
incobrables
Gastos financieros pagados $2,100.00 -$2,100.00 $2,100.00
Reserva legal $2,093.05 -$2,093.05 $2,093.05
Superávit por revaluación $1,500.00 -$1,500.00 $1,500.00
ACTIVO $0.00
Activo Corriente $487,414.4 $0.00 $0.00
1
Efectivo y Equivalente al $296,222.86 $0.00 $296,222.86 - $296,222.8 -
Efectivo $296,222.86 6 $296,222.86
Cuentas y Documentos por $17,075.00 $0.00 $17,075.00 -$17,075.00 $17,075.00 -$17,075.00 OPERACIÓN
Cobrar
Remanente de IVA $27,878.49 $0.00 $27,878.49 -$27,878.49 $27,878.49 -$27,878.49 OPERACIÓN
Inventarios $147,591.81 $147,591.81 - $147,591.8 - OPERACIÓN
$147,591.81 1 $147,591.81
Estimación para ctas. $1,353.75 $0.00 $1,353.75 $1,353.75 $1,353.75 $0.00 $0.00 PARTIDA NO MONETARIA
Incobrables
Gastos financieros pagados $2,100.00 -$2,100.00 -$2,100.00 PARTIDA NO MONETARIA
Activo no corriente $135,657.7 $0.00
6
Propiedad, Planta y Equipo $137,099.01 $0.00 $137,099.01 - $137,099.0 - INVERSION
$137,099.01 1 $137,099.01
depreciación Acumulada $11,441.25 $0.00 $11,441.25 $11,441.25 $11,441.25 $0.00 $0.00 PARTIDA NO MONETARIA
Inversiones financieras a L.P. $10,000.00 $0.00 $10,000.00 -$10,000.00 $10,000.00 -$10,000.00
TOTAL ACTIVO $623,072.1 $0.00
7
PASIVO $0.00
Pasivo Corriente $398,623.3 $0.00
9
Préstamo Bancario a C.P. $148,500.00 $0.00 $148,500.00 $148,500.00 $148,500.0 $148,500.00 OPERACIÓN
0
Cuentas por pagar $240,595.00 $0.00 $240,595.00 $240,595.00 $240,595.0 $240,595.00 OPERACIÓN
0
Retenciones por pagar $2,576.48 $0.00 $2,576.48 $2,576.48 $2,576.48 $2,576.48 OPERACIÓN
Impuesto sobre renta $6,951.91 $0.00 $6,951.91 $6,951.91 $6,951.91 $0.00 $0.00 OPERACIÓN
TOTAL PASIVO $398,623.3 $0.00
9
Patrimonio $224,448.7 $0.00
8
Capital Social $200,000.00 $0.00 $200,000.00 $200,000.00 $200,000.0 $200,000.00 FINANCIACION
0
Reserva Legal $2,093.05 $0.00 $2,093.05 $2,093.05 $2,093.05 $0.00 $0.00 OPERACIÓN
Superávit por revaluación $1,500.00 $0.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $0.00 $0.00 PARTIDA NO MONETARIA
Utilidad del Ejercicio $20,855.73 $0.00 $20,855.73 $20,855.73 $6,951.91 $27,807.64 $27,807.64 OPERACIÓN
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $623,072.1 $0.00 $0.00 $25,439.96 $25,439.96 $0.00
JUST SPORT S.A DE C.V
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PARA EL AÑO QUE TERMINA 2019
Nº 1
información general
JUST SPORT S.A. de C.V., NIT 0614-100319-108-7, constituida
mediante
escritura pública Nº.783 de fecha 31 de diciembre de 2019; inscrita en
el
Registro de Comercio, el día 10 de marzo de 2019 bajo registro Nº
507-9
del libro 74 es una sociedad anónima de capital variable, cuyo
domicilio es Boulevard los Heroes, local 154, colonia Miramontes, San
Salvador. Su actividad principal es
comercialización de artículos deportivos.
Son los bienes que se tienen para el uso en el accionar ordinario de la institución, o
para
ser consumidos en la producción de bienes o servicios para su posterior
comercialización.
Las Existencias (Inventarios) comprenden, además de las materias primas, productos
en
proceso y productos terminados, los materiales, repuestos y accesorios para ser
consumidos, en la operación normal de las Instituciones Públicas. La base de toda
Institución son los servicios, de aquí la importancia del manejo del inventario por parte
de
la misma. Este manejo contable permitirá a la Institución mantener el control oportuno,
así como también tener al final del período contable un estado confiable de la situación
económica, Ahora bien, el inventario constituye las partidas del activo corriente que
están
listas para un eventual consumo, es decir, toda aquella mercancía que posee una
Institución en el almacén valorada al costo de adquisición.
Las provisiones son partidas del pasivo del Balance destinadas a recoger gastos o
ingresos que se van a producir en el futuro y que son ya conocidos. Todos los bienes de
la entidad están Las provisiones se miden al valor presente de los desembolsos que se
espera se requerirán para cancelar la obligación, utilizando una tasa de interés antes de
impuestos que refleje las actuales condiciones del mercado sobre el valor del dinero y
los riesgos específicos para dicha obligación. El incremento en la provisión por el paso
del tiempo se reconoce en el rubro gasto por intereses
La cuenta de reservas debe utilizarse única y expresamente en los siguientes casos: para
aplicar incrementos de valor de los activos, producto de revaluaciones realizadas,
algunas
instituciones mantienen saldo en estas cuentas que deberán trasladar a la Hacienda
Pública previo estudio, debido a que están incluyendo movimientos que no
corresponden, por lo que deberán hacerse los ajustes correspondientes.
El capital social está representado por acciones ordinarias de una sola clase. Los costos
incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones u opciones se
presentan en el Patrimonio Neto como una deducción, neta de impuestos, de los
ingresos obtenidos.
La Sociedad define los beneficios a los empleados como todos los tipos de retribuciones
proporcionadas a los trabajadores a cambio de los servicios prestados. Los beneficios a
los
empleados comprenden los beneficios a corto plazo, cuyo pago se realiza antes o al
término de los doce meses siguientes a la prestación de servicios; los beneficios post-
empleo, cuyo pago es realizado después de completar su período de empleo a la
entidad; y los beneficios por terminación que incluyen las remuneraciones por pagar
como consecuencia de:
- La decisión de la Sociedad de resolver el contrato del empleado antes del período
normal del
retiro.
- La decisión del empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de
trabajo a
cambio de tales beneficios.
B) Beneficios post-empleo
Entre los beneficios post-empleo se encuentran los pactados en contratos individuales
valorizados a valores nominales. Al 31-12-2019 la Sociedad no mantiene este tipo de
beneficios
La operación por la cual una entidad financiera pone a disposición del cliente una
cantidad de dinero determinada que se estipula a través de un contrato, en el que se
adquiere la obligación de devolver ese dinero en un tiempo establecido.
Son activos (recursos) financieros con una fecha de vencimiento fijada, cuyos pagos
son de cuantía fija o determinable, donde se tiene la intención efectiva y además la
capacidad de conservar hasta su vencimiento.
Las rentas devengadas sobre las inversiones son realizables al vencimiento del activo
(recurso) financiero de origen. Las mismas se reconocen y acumulan mensualmente
con base en los saldos existentes a finales de cada mes y de acuerdo a la tasa de
interés pactado.